Aangifte voor het verkrijgen van belastingaftrek bij het kopen van een appartement. Lijst met documenten voor registratie van belastingaftrek

Elke belastingplichtige kan bij de aankoop van residentieel vastgoed, zoals een appartement, een privéwoning of gewoon een stuk grond, 13% van het bestede bedrag aanvragen bij de belastingdienst.

Tegelijkertijd moet een Russisch staatsburger een vaste werkplek hebben. Alleen in dit geval kan hij aanspraak maken op ontvangst. Deze vereiste is vastgelegd in artikel 220 van het belastingwetboek. Russische Federatie. De betrekkingen met de werkgever moeten worden geformaliseerd in overeenstemming met de arbeidswet van de Russische Federatie. De organisatie moet alle sociale, fiscale en pensioenpremies betalen voor haar werknemer.

Manieren om aftrek te krijgen

Er zijn momenteel twee manieren om belastingaftrek te claimen.

Ontvang 13% van de totale aankoop van onroerend goed rechtstreeks via uw werkgever. In dat geval zal de werkgever de werknemer de nodige inhoudingen betalen bij ontvangst van het loon. De werknemer krijgt dus een volledig salaris, waarop 13% niet wordt ingehouden. Dan moet u op de werkplek een aftrekpost innen en aanvragen.
Belastingcompensatie verkrijgen bij aankoop van een woning na zelfaangifte bij de Belastingdienst. Hier moet u ook verzamelen, een aanvraag schrijven en een vergoeding betalen. Op de in de aanvraag aangegeven rekening maken de medewerkers van de belastingdienst maandelijks geld over. In dit geval is het ook mogelijk om een elektronische aanvraag in te dienen via de website van de Belastingdienst.

Welke documenten moet u verzamelen om in 2016 belastingaftrek te geven?

Om 13% van het betaalde bedrag tijdens de aankoop van onroerend goed terug te geven, moet u een pakket documenten ophalen. Wanneer de werknemer een inhouding rechtstreeks van de werkgever ontvangt, moet de werknemer op de werkplek de volgende documenten overleggen:

Paspoort van een burger van de Russische Federatie;
Titeldocumenten voor het verworven onroerend goed;
Koop- en verkoopovereenkomst of contante bestellingen en cheques, die de waarde van het gekochte onroerend goed weerspiegelen.

U moet originelen en gewaarmerkte kopieën van alle bovenstaande lijst hebben. Het verzamelde documentatiepakket wordt overgedragen aan de boekhoudafdeling op de werkplek en vervolgens verzonden naar de belastingdienst.

Om rechtstreeks van de belastingdienst een vergoeding te ontvangen, moet u de volgende lijst verzamelen:

, waarin het nodig is om het bedrag aan te geven dat is besteed aan de aankoop van onroerend goed (de applicatie bevat ook de persoonlijke rekening van de belastingbetaler, waar contante betalingen zullen worden ontvangen);
(in te vullen door degene die de aanvraag indient);
Belastingformulier 2 personenbelasting (deze moet worden verkregen op de werkplek op de boekhoudafdeling);
Titeldocument (paspoort);
Bewijs van inschrijving van het verworven onroerend goed;
Overeenkomst (aan- en verkoop, DDU of cessie);
Indien nodig, de akte van aanvaarding en overdracht van het appartement;
Betalingsdocumenten, ontvangstbewijzen of facturen die de betaling voor het appartement bevestigen.

Tot op heden is er de mogelijkheid om een belastingaftrek te krijgen op de rente die wordt ontvangen door de bank die de hypotheek heeft goedgekeurd. De persoon die gebruik heeft gemaakt van het hypotheekaanbod heeft het recht om de 13% belasting terug te betalen in een jaar vanaf de datum van ondertekening van de leningsovereenkomst. Om in dit geval aftrek te krijgen, moet u hetzelfde documentatiepakket ophalen als hierboven aangegeven. Bovendien vereist dit:

Een kopie van de overeenkomst met de bank over het verstrekken van een hypothecaire lening;
Een door de bank uitgegeven attest dat het reeds door de klant betaalde rentebedrag aangeeft. Het attest vermeldt het nummer van de leningsovereenkomst, de volledige gegevens van de bank en de betalingsgegevens van de cliënt;
Betalingsdocumenten waaruit de betaling van de hypotheek blijkt. Kopieën van alle betalingsopdrachten en cheques voor betaling, kwitanties zijn hier bijgevoegd.

In het geval dat documenten voor een ander bij de Belastingdienst worden ingediend, is het mogelijk om een volmacht af te geven. Deze situatie is mogelijk als zich onvoorziene omstandigheden voordoen en de koper van onroerend goed niet zelfstandig een beroep kan doen op de belastingdienst. Een notariële volmacht geeft het recht om een aanvraag in te dienen en maakt het ook mogelijk om namens de persoon die de volmacht heeft verstrekt te tekenen.

Elke werkende burger betaalt 13% van de inkomstenbelasting van zijn inkomsten. Bij het verwerven van onroerend goed, het uitgeven van geld aan behandeling of onderwijs, kunt u het eerder aan de staatsbegroting betaalde geld teruggeven. Hiervoor dient u een aanvraag in te vullen, alle benodigde documenten te verzamelen en ter overweging voor te leggen aan de belastingdienst. Opgemerkt moet worden dat een dergelijke uitkering bepaalde beperkingen heeft die wettelijk zijn vastgelegd.

De belastingaftrek volgens de Russische wetgeving wordt aan elke belastingplichtige verstrekt. De volgende personen hebben het recht om het uit te geven:

alle werkende burgers van de Russische Federatie (maar geen individuele ondernemers);
gepensioneerden;
buitenlanders die ingezetenen zijn van de Russische Federatie;
ouders of voogden van een minderjarig kind op wiens naam de woning staat ingeschreven.

Voor dit belastingvoordeel komen niet in aanmerking:

rechtspersonen;
individuele ondernemers;
burgers die officieel werkloos zijn.

Vrijwel alle inkomsten zijn onderworpen aan inkomstenbelasting, waarvan het bedrag in ons land gelijk kan zijn aan:

13% is het belangrijkste tarief in Rusland. Het is van toepassing op burgers van de Russische Federatie. Voor niet-ingezetenen is dit 30%. Dit zijn onder meer personen die gedurende het jaar minder dan 183 dagen op Russisch grondgebied verblijven op wettelijke gronden.
9% wordt in rekening gebracht op dividenden ontvangen op aandelen door Russische burgers;
15% belasting op dividenden voor niet-ingezetenen;
35% zal moeten worden betaald uit winsten in de loterij.

Niet onderworpen aan belasting:

vergoedingen en uitkeringen van de staat (bijvoorbeeld kinderopvang- of werkloosheidsbedragen);
erfenis of geld ontvangen als gevolg van een schenking;
pensioenbetalingen;
studiebeursfonds en diverse beurzen;
alimentatie betalen.

Bijzondere overwegingen bij het indienen van een belastingaangifte

Bij het aanvragen van heffingskortingen zijn er een aantal zaken waar u op moet letten. Het is niet beschikbaar in de volgende situaties:

Als publieke middelen zijn gebruikt om onroerend goed te kopen, dan is de heffingskorting voor een dergelijke aankoop niet toegestaan. De aftrek wordt niet opgebouwd bij het betalen van onroerend goed met kraamkapitaal, regionale subsidies toegekend in het kader van de programma's Young Family en Young Professionals op het gebied van geneeskunde, onderwijs, werknemers in de publieke sector en financiële ondersteuning van militairen die deelnemen aan de NOS.
Als de koopovereenkomst tussen de werkgever en zijn werknemer is gesloten, is er geen belastingvermindering.
Bij het opstellen van een overeenkomst voor de aankoop van onroerend goed tussen naaste verwanten is er ook geen aftrek ter vermindering van de belastinggrondslag.

Er zijn verschillende vormen van vermindering van de heffingsgrondslag:

Standaard aftrekposten. Een dergelijke vergoeding gaat gepaard met een kleiner bedrag aan inkomstenbelasting, dat van het salaris wordt afgetrokken als er een minderjarig kind ten laste is. Voor 1 en 2 kinderen wordt de belastinggrondslag verminderd met 1.400 roebel, voor 3 of meer - met 3.000 roebel. Ouders met een kind met een handicap kunnen hun belastbaar loon met 12.000 roebel verlagen. Bepaalde categorieën van de bevolking hebben ook het recht om van een dergelijk voordeel te profiteren: 3.000 roebel op grond van artikel 218 van de belastingwet van de Russische Federatie, er is een verlaging van de belastinggrondslag voor de strijd tegen invaliden en vereffenaars van het ongeval in Tsjernobyl; voor 500 roebel - voor inwoners van het belegerde Leningrad, Helden van de USSR en de Russische Federatie.
Sociale inhoudingen. Wanneer toegepast, wordt het bedrag dat door een burger is bijgedragen voor educatieve of medische diensten verminderd. Een beperkt bedrag (120 duizend roebel) wordt aangeboden voor het berekenen van inhoudingen. Een belangrijke voorwaarde om het te verkrijgen is de opname van dit type medische zorg op de lijst van dure behandelingen. Maximaal 13% van het vastgestelde bedrag is onderhevig aan teruggave voor het jaar: 120.000 roebel * 13% / 100% = 15.600 roebel ().
eigendomsaftrek. Bij het kopen van residentieel onroerend goed is het toegestaan om een belastingaftrek te ontvangen voor een maximumbedrag van 2 miljoen roebel. Het zal 260 duizend roebel bedragen. U kunt één keer in uw leven gebruikmaken van deze voordelen. Bij aankoop van onroerend goed op krediet kunt u ook een vergoeding ontvangen voor het bedrag aan betaalde rente. Voor het jaar mag het niet hoger zijn dan 13% van 3 miljoen roebel. Bij de verkoop van een appartement dat minder dan 3 jaar in bezit is, kunt u een vermindering van de belastinggrondslag met 1 miljoen roebel krijgen.
Investering betalingen. Het is mogelijk om aftrek te krijgen op een openstaande beleggingsrekening. Het maximale bedrag is vastgesteld op 400.000 roebel. Dit belastingvoordeel is er sinds 2015.

Hoe u belastingaftrek krijgt bij het kopen van onroerend goed?

Er zijn 2 mogelijkheden om belastingaftrek aan te vragen.

Zelf een aanvraag indienen via de federale belastingdienst

Bij een dergelijke aanvraag moet deze aan het einde van het verslagjaar worden ingediend.

1 stap. Vul de belastingaangifte in (). Dit formulier moet voor 30 april bij de federale belastingdienst worden ingediend voor de resultatenrekening van het voorgaande jaar. Er is echter geen tijdslimiet voor het indienen van belastingaangiften.

2 stappen. Een attest van inkomen op het werk afgeven voor de renteperiode.

3 stap. Verzameling van andere documentatie:

een kopie van het Russische paspoort van de belastingplichtige;
een kopie van het document met daarop het FIN;
contract voor de aankoop van residentieel onroerend goed;
akte van levering;
bewijs van eigendomsregistratie op naam van de aanvrager;
hypotheekovereenkomst (bij aankoop van een appartement op krediet);
alle betalingsdocumenten;
een huwelijksakte en een akkoordverklaring om een heffingskorting te krijgen van een van de echtgenoten.

4 stap. Het invullen van een aanvraag voor belastingaftrek. In de kop van het document vermeldt u de naam van de belastingdienst waar de aanvraag naartoe wordt gestuurd. Verder wordt informatie over de belastingplichtige verstrekt: volledige naam, paspoortgegevens, FIN, registratieadres en contactgegevens. De tekst verwijst naar het artikel uit het belastingwetboek van de Russische Federatie waaronder de teruggaaf plaatsvindt, beschrijft de situatie en introduceert documenten die de basis vormen voor het verlagen van de belastinggrondslag. Zorg ervoor dat u de gegevens invoert op basis waarvan het restitutiebedrag wordt overgemaakt. Aan het einde wordt de datum en handtekening gezet.

5 stappen. Het verstrekken van alle documentatie voor het verkrijgen van een korting. U kunt dit op verschillende manieren doen:

Bij de aanvraag bij het belastingkantoor in de woonplaats van de aanvrager.
Een aanvraag indienen op de website van de Staatsdienst (https://www.gosuslugi.ru/).
Inschrijving via de MFC.

6 stap. Bij een positieve beslissing moet binnen 3 maanden de rekening van de belastingplichtige het geld van de belastingvermindering ontvangen.

Sollicitatie via een werkgever

Deze methode is iets eenvoudiger. Wanneer u het gebruikt, hoeft u niet een groot aantal documenten in te dienen, in te vullen en te wachten tot het einde van het jaar. Maar als u van baan verandert, moet u opnieuw solliciteren bij een nieuwe werkgever.

1 stap. Opstellen van een aan het hoofd gerichte aanvraag voor de teruggave van de belastingaftrek.

2 stappen. Opstellen van documentatie die het recht op belastingteruggave bevestigt.

3 stap. Contact opnemen met de Belastingdienst om een melding voor de werkgever te ontvangen. Het wordt binnen 1 maand uitgegeven.

4 stap. 13% wordt gedurende een bepaalde periode niet aan de werknemer ingehouden totdat het volledige bedrag van de heffingskorting is opgebruikt. De opbouw gaat in vanaf de maand dat de organisatie een melding ontvangt van de afdeling FTS.

Standaard belastingaftrek krijgen

Deze vergoeding wordt verstrekt op vertoon van een document dat het recht op een voordeel bevestigt aan de boekhoudafdeling van de onderneming. Als u kinderkorting in de personenbelasting krijgt, moet u hun geboorteakte meenemen. Als u een arbeidsongeschiktheidsuitkering heeft, heeft u hiervan een attest nodig. Voor deelnemers aan de liquidatie van het ongeval in de kerncentrale van Tsjernobyl moet een deelnemerscertificaat worden verstrekt.

Als er sprake is van één van de bewijsgronden voor korting in de personenbelasting, trekt de accountant bij de berekening van het maandsalaris het bedrag dat de heffingsgrondslag verlaagt van het inkomensdeel af. De inkomstenbelasting wordt berekend over het ontvangen bedrag na de vermindering. De uitkering wordt verstrekt totdat het jaarinkomen het bedrag van 350.000 roebel overschrijdt.

Belangrijk! Beide ouders kunnen aanspraak maken op de standaard heffingskorting. Als een van hen weigert, krijgt de tweede de kans om de belastinggrondslag op zijn beurt te verlagen. Dus als een kind wordt afgetrokken van het maandsalaris van 1.400 roebel, en als de vader weigert, wordt het bedrag waarvan de inkomstenbelasting van de moeder wordt afgehouden, met 2.800 roebel verlaagd.

Registratie van sociale aftrek

voor het krijgen van belastingcompensatie in verband met betaalde behandeling of opleiding, dient u zelfstandig het volgende pakket documenten op te halen:

serviceovereenkomst;
betalingsbewijzen;
een kopie van de vergunning van de onderneming waarmee de overeenkomst is gesloten;
referentie ;
een verklaring van een medische organisatie of onderwijsinstelling voor de belasting op de verleende diensten;
FIN van de belastingplichtige.

De verzamelde documenten worden ingeleverd bij het belastingkantoor van de woonplaats. Er is ook een applicatie. Bij een positieve beslissing ontvangt de belastingplichtige het bedrag van de vergoeding op zijn rekening of bankkaart.

Belangrijk! U kunt alleen een vergoeding voor behandeling krijgen als de verleende medische diensten zijn opgenomen in een speciale lijst met dure diensten.

U kunt het maximale bedrag teruggeven van de vastgestelde limiet van 120.000 roebel. De vergoeding kan 15.600 roebel zijn. Opgemerkt moet worden dat de belastingplichtige met zijn aftrekposten voor de inkomstenbelasting over het verslagjaar niet minder dan dit bedrag moet bijdragen. Als de afdracht van de personenbelasting uit het loon minder is, wordt ook de hoogte van de vergoeding verlaagd.

Ontvangen belastingcompensatie is ook mogelijk bij deelname aan goede doelen. Het is noodzakelijk dat de door de belastingbetaler overgemaakte gelden op de lopende rekening komen van de organisatie die de geformaliseerde staatsregistratie van een rechtspersoon heeft.

Voor de belasting heeft u nodig:

een kopie van het Statuut van de onderneming die de liefdadigheidsbijdrage heeft ontvangen;
betaling met het bedrag van de bijdrage;
referenties en.

Het bedrag van de vergoeding voor donaties mag niet meer bedragen dan 25% van het ontvangen inkomen over de jaarperiode.

Een belastingaftrek is een voordeel waar alle Russische belastingbetalers recht op hebben. U kunt het verkrijgen door contact op te nemen met de federale belastingdienst of rechtstreeks met de werkgever. Bij de eerste methode moet u wachten tot het einde van het verslagjaar en pas daarna een aanvraag met een ingevuld formulier opsturen. Bij een aanvraag bij een werkgever kunt u binnen hetzelfde jaar een aftrekpost verstrekken. U hoeft geen belastingaangifte in te vullen.

Video - Hoe aangifte inkomstenbelasting doen zonder naar de belastingdienst te gaan?

In dit artikel zullen we het hebben over hoe u 13% van de kosten van onderwijs, medicijnen, huisvesting en andere doeleinden kunt terugbetalen. De Belastingdienst biedt hiervoor volop mogelijkheden, maar ze moeten er wel gebruik van kunnen maken.

Er is een personenbelasting (PIT), die 13% is. Het wordt bijvoorbeeld in rekening gebracht op uw officiële salaris. Een gewone werknemer komt dit niet eens tegen, aangezien de accountant van uw onderneming verantwoordelijk is voor de opbouw en u meestal een salaris met inhouding van de belasting in uw handen krijgt. Deze gaan naar de staatsbegroting en vervolgens wordt het ontvangen geld verdeeld voor verschillende behoeften, waaronder de betaling van kinderbijslag, de salarissen van artsen, leraren, politieagenten, brandweerlieden, afgevaardigden en andere werknemers in de publieke sector.

In sommige gevallen, die in dit artikel zullen worden besproken, staat de staat toe deze belasting niet te heffen, of de eerder genoemde personenbelasting terug te geven. Op deze manier:

Een belastingaftrek is een bepaald bedrag aan inkomsten dat niet wordt belast, of een teruggave van een deel van de eerder betaalde personenbelasting in verband met de gemaakte kosten op grond van bepaalde categorieën van het belastingwetboek, waaronder bijvoorbeeld uitgaven voor de aankoop van een woning, opleiding, behandeling, aankoop van medicijnen, enz.

Uw bedrijf heeft u 100.000 roebel salaris voor het jaar opgebouwd. De inkomstenbelasting bedraagt 13% van dit bedrag. U ontvangt 100.000 - 13% = 87.000 roebel in uw handen.

Maar nu hebt u een aftrekpost afgegeven voor de opvoeding van een kind van bijvoorbeeld 50.000 roebel. We trekken dit bedrag af van het totale inkomen: 100.000 - 50.000 \u003d 50.000 roebel. Dit is uw belastbare grondslag na de aftrek.

En je krijgt een heel ander bedrag in handen: 100.000 - (50.000 * 0,13) = 93.500 roebel.

Het verschil tussen deze totalen in het bedrag van 6.500 roebel kan aan het begin van het volgende jaar in één bedrag of delen worden ontvangen, al vanaf de volgende maand. Lees in het bijbehorende hoofdstuk hieronder over de twee manieren om af te trekken.

Door inhoudingen te verstrekken, moedigt de staat burgers aan om officieel te werken, zonder enige "enveloppe-salarissen", en geeft tegelijkertijd extra burgergeld door aan de bouw, onderwijs en gezondheidszorg. Er zijn ook inhoudingen voor alle werknemers die kinderen hebben of deelnemen aan bepaalde evenementen. Lees hieronder meer over elk type uitkering.

Een belastingaftrek wordt alleen verleend als aan alle wettelijke voorwaarden is voldaan. Elke vorm van aftrek heeft zijn eigen pakket aan documenten die aan de Belastingdienst moeten worden verstrekt. Er zijn ook beperkingen.

Soorten belastingaftrek

Alle inhoudingen die zijn vastgelegd in de Russische belastingwetgeving zijn onderverdeeld in vier soorten:

Standaard;
Sociaal;
eigendom;
Investering;
Professioneel.

Laten we elk van de aftrekkingen eens nader bekijken:

standaard belastingaftrek

De essentie van de standaardaftrek is dat elke maand een bepaald bedrag aan inkomen niet wordt belast. Het wordt ofwel aan de belastingbetaler zelf verstrekt voor deelname aan bepaalde evenementen (militaire operaties, liquidatie van het ongeval in Tsjernobyl en andere), of voor een kind. In tegenstelling tot andere soorten inhoudingen, wordt deze meestal door de werkgever afgegeven, hoewel het ook mogelijk is om deze via de belastingdienst aan te geven. Gereguleerd door artikel 218 van het belastingwetboek van de Russische Federatie.

1 aftrek van 3000 roebel per maand(voordeel van de ontvanger - 13% van dit bedrag - 390 roebel). De volgende personen hebben er recht op:

Vereffenaars van het ongeval in de kerncentrale van Tsjernobyl en slachtoffers van dit ongeval (stralingsziekte).
Vereffenaars van de gevolgen van kernproeven en ongevallen.
Gehandicapten die gewond, verminkt en ziek waren in militaire dienst
Invaliden van de Grote Vaderlandse Oorlog.

2 aftrek van 500 roebel per maand(voordelen van de ontvanger - 65 roebel). Mits:

Helden van de USSR en de Russische Federatie
Deelnemers aan vijandelijkheden (met het juiste certificaat)
Gehandicapten (I, II groepen, evenals gehandicapte kinderen)
Andere personen (volledige lijst - in clausule 2. Artikel 218 van het belastingwetboek van de Russische Federatie)

Als blijkt dat een persoon recht heeft op twee inhoudingen tegelijk (de vereffenaar van het ongeluk in Tsjernobyl werd later bijvoorbeeld de held van Rusland), dan wordt de grootste van hen toegepast.

3 Aftrek voor een kind onder de 18(evenals voor een voltijdstudent, cadet, afgestudeerde student, ingezetene of gehandicapte - tot 24 jaar oud) maandelijks totdat de ontvanger een inkomen van 350.000 roebel bereikt (bijvoorbeeld met een maandsalaris van 40.000 roebel, het duurt 8 volle maanden om de 350.000ste limiet te bereiken - Gedurende deze tijd betaalt u geen inkomstenbelasting over het bedrag van de aftrek). Het wordt verstrekt aan ouders, voogden en adoptieouders op hun aanvraag, die meestal wordt geschreven op de boekhoudafdeling van de werkgever. De inhoudingen voor 2019 zijn als volgt:

Voor het eerste en tweede kind - elk 1400 roebel (de maandelijkse uitkering van de ontvanger is 13% van dit bedrag - 195 roebel voor elk kind).
Voor de derde en volgende kinderen - 3000 roebel. (maandelijks voordeel van de ontvanger - 390 roebel).
Voor elk gehandicapt kind tot 18 jaar en voor een voltijdstudent, afgestudeerde student, stagiair, stagiair, student - tot 24 jaar oud, als hij een gehandicapte van groep I of II is - 12.000 roebel. voor ouders en adoptieouders (maandelijkse uitkering van de ontvanger - 1560 roebel) en 6.000 roebel. voor voogden en beheerders (maandelijks voordeel van de ontvanger - 780 roebel).

Voor een alleenstaande ouder of adoptieouder wordt de eventuele standaardaftrek voor kinderen verdubbeld (maar als bijvoorbeeld een alleenstaande moeder hertrouwt, wordt de aftrek weer alleenstaand).

Ook kan een van de ouders een dubbele aftrek krijgen als de tweede afstand doet van zijn recht.

Sergei Biryukov heeft een 12-jarige zoon, hij voedt hem alleen op. Het maandsalaris van Biryukov is 47.000 roebel. Van dit bedrag moet hij maandelijks 6.110 roebel inkomstenbelasting betalen. Aan het begin van het jaar schreef de belastingplichtige aan de boekhoudafdeling van zijn onderneming een aanvraag voor een forfaitaire aftrek. Zijn inkomen zal in augustus 350.000 roebel bereiken. Dienovereenkomstig krijgt Sergei het recht op aftrek van januari tot juli. Gedurende deze periode zal zijn spaargeld voor de betaling van de personenbelasting (1400 * 7 * 0,13) * 2 = 2548 roebel zijn.

sociale belastingaftrek

Dit type aftrek is een gedeeltelijke vergoeding voor de uitgaven van personen voor onderwijs en medische zorg. Alle sociale aftrekposten zijn jaarlijks onderworpen aan 120.000 roebel aan belastingvoordelen - dat wil zeggen dat dit bedrag van uw inkomen niet wordt belast (en als de inkomstenbelasting al is overgedragen, wordt het aan het einde van het jaar teruggegeven). Het punt is klein: je moet aan alle eisen van de belastingwetgeving voldoen, officieel werken en een bepaald bedrag uitgeven aan betaalde medische of educatieve diensten.

1 Aftrek voor betaalde geneeskundige diensten.

De volgende kosten kunnen worden vergoed via de aangifte inkomstenbelasting:

Kosten voor de behandeling van uzelf of uw kinderen en ouders. Dit omvat betaalde medische zorg in een ziekenhuis, kliniek, ambulancepost, betaald medisch centrum. Behandeling en protheses van tanden (behalve cosmetisch). Spabehandeling (voor eigen geld, niet van de vakbond). Een volledige lijst van diensten is opgenomen in het decreet van de regering van de Russische Federatie nr. 201 van 19 maart 2001.
Uitgaven voor medicijnen die tijdens de behandeling zijn voorgeschreven.
Kosten voor vrijwillige ziektekostenverzekering (als de polis wordt betaald door een burger, niet door een werkgever).

Het is mogelijk om een sociale aftrek voor de vermelde diensten af te geven als medische instellingen een staatsvergunning hebben en geregistreerd zijn op het grondgebied van de Russische Federatie. Voor elke medische dienst moet een contract worden gesloten en de betaling moet worden bevestigd door kwitanties. Bij het kopen van medicijnen is een recept vereist op formulieren in het formulier N 107 / y met een merkteken bij indiening bij de belastingdienst.

2 Aftrek voor betaalde onderwijsdiensten.

Het belastingwetboek van de Russische Federatie voorziet in verschillende gronden voor het verlenen van collegegeldaftrek:

Eigen opleiding. Het kan hoger onderwijs zijn, secundair, aanvullend onderwijs, kortlopende cursussen in welke vorm dan ook (overdag, correspondentie, avond, afstand). In dit geval moet de onderwijsinstelling een vergunning hebben voor onderwijsactiviteiten. De aftrek kan ook worden verkregen bij een studie in het buitenland.
Lesgeven aan een kind onder de 24 jaar. Hier is alleen face-to-face training toegestaan. De aftrek kan worden verkregen voor de studies van het kind in een betaalde school, in een particuliere kleuterschool, in omscholingscursussen, in scholen voor aanvullend onderwijs, enzovoort.
Onderwijs van de afdeling tot de leeftijd van 24. Ook de regel van het voltijds onderwijs is van toepassing. Vanaf 18 jaar wordt in de aanvraag en aangifte de term “voormalige afdeling” gebruikt.
Een broer of zus lesgeven tot ze 24 jaar oud zijn. Verplichte eis - voltijds formulier. Een broer of zus kan volbloed zijn (van een gemeenschappelijke vader en moeder), of halfbloed.

In tegenstelling tot de aftrek voor medische behandeling, is er geen belastingvermindering voor de opleiding van echtgenoten. U kunt geen aftrek krijgen voor de studie van tantes, ooms, grootouders, neven, kleinkinderen en andere niet-naaste verwanten.

Het bedrag van de collegegeldaftrek is niet meer dan 120.000 roebel als het gaat om hun eigen opleiding, evenals de opleiding van een broer/zus. Voor de opvoeding van kinderen, evenals voor afdelingen, is de maximale aftrek 50.000 roebel.

Alle informatie over de collegegeldaftrek met praktijkvoorbeelden staat in ons artikel:.

3 Aftrek ter financiering van een toekomstig pensioen. Paragraaf 4 van art. 219 van het belastingwetboek van de Russische Federatie. Is afhankelijk van degenen die de volgende bijdragen inhouden voor de vorming van pensioenuitkeringen:

Bij niet-staatspensioenfondsen.
Bij verzekeringsmaatschappijen (vrijwillige pensioenverzekering en levensverzekering voor meer dan 5 jaar).

Het maximale aftrekbedrag is 120.000 roebel, maar houd er rekening mee dat dit een algemeen bedrag is voor alle sociale belastingvoordelen. Dat wil zeggen, als u al een aftrek hebt gegeven voor de opvoeding van een kind voor 50.000 roebel, dan is het maximale waar u in hetzelfde jaar op kunt rekenen bij het aftrekken van een vrijwillige pensioenverzekering 120.000 - 50.000 \u003d 70.000 roebel (terugbetaalbaar - 13% van dit bedrag - 9100 roebel).

Het is niet nodig om afspraken te maken voor de financiering van een toekomstig pensioen in uw voordeel; u kunt pensioenpremies vormen voor uw echtgenoot, ouders/adoptieouders of gehandicapte kinderen.

4 Liefdadigheidsaftrek. U kunt 13% van uw donaties teruggeven aan de volgende organisaties:

Lijstitem:
Lijstitem:
Lijstitem:

Om aftrek te krijgen, moet u een overeenkomst overleggen met een goededoelenorganisatie of NPO. De aftrek mag niet meer bedragen dan 25% van het over het belastbare tijdperk ontvangen inkomen.

Ivanov MM 300.000 roebel overgemaakt aan de Open Heart Foundation (NGO die operaties voor zieke kinderen financiert). Het officiële jaarinkomen van Ivanov is 480.000 roebel. Dienovereenkomstig mag de aftrek niet hoger zijn dan 480.000: 4 = 120.000 roebel (terugbetaalbaar - 13% van dit bedrag: 15.600 roebel).

Er zijn gevallen waarin de aftrek niet wordt verstrekt:

Opgemerkt moet worden dat liefdadigheidsactiviteiten worden geregeld door federale wet nr. 135-FZ van 11 augustus 1995.

onroerende voorheffing aftrek

Uit de naam van de uitkering blijkt duidelijk dat deze wordt verstrekt voor bepaalde handelingen die met eigendom zijn gepleegd. Aangezien we het meestal hebben over grote bedragen aan teruggaven van de personenbelasting, worden dergelijke inhoudingen voornamelijk via de belastingdienst gedaan. In tegenstelling tot sociale aftrekposten, kunnen de niet-gebruikte onroerendgoedaftrek van het lopende jaar worden overgedragen naar het volgende jaar.

U kunt de personenbelasting (13% van het kostenbedrag) teruggeven voor de volgende handelingen:

1 Verkoop van onroerend goed.

Bij de verkoop van residentieel onroerend goed en aandelen daarin, evenals percelen, is de maximale belastingaftrek 1.000.000 roebel. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op de kosten van het verkochte appartement en u betaalt alleen de personenbelasting over het saldo. Dat wil zeggen, als u een appartement zou verkopen voor 2,2 miljoen roebel, zonder aftrek, zou u 286.000 roebel inkomstenbelasting betalen (13% van het bedrag dat van de koper is ontvangen). En met behulp van de aftrek betaalt u alleen inkomstenbelasting van 1,2 miljoen roebel (2.200.000 - 1.000.000), dat wil zeggen 156.000 roebel. Dat is de reden waarom verkopers vaak aanbieden om het verkoopcontract aan te gaan, niet de werkelijke kosten van het appartement, namelijk 1 miljoen roebel - om helemaal geen inkomstenbelasting te betalen, rekening houdend met de aftrek. Maar de belastingdienst heeft deze schijnbeweging al lang door en nu is er meer aandacht voor dergelijke transacties.

Voor andere eigendommen (auto's, garages, niet-residentiële gebouwen) wordt een aftrek van 250.000 roebel vastgesteld. Deze bedragen gelden voor alle in het afgelopen jaar verkochte objecten tezamen. Nadat u drie auto's hebt verkocht voor in totaal 600.000 roebel, ontvangt u nog steeds een aftrek van slechts 250.000 roebel. Bij verkoop van onroerend goed dat in gedeeld of mede-eigendom was (bijvoorbeeld door man en vrouw), wordt de aftrek in twee delen verdeeld - in verhoudingen die de eigenaren zelf vaststellen.

Let op: onroerend goed dat langer dan 3 jaar in uw bezit is, is bij verkoop niet onderworpen aan de personenbelasting. De uitzondering is woningen. Vanaf 1 mei 2018 is het niet onderworpen aan inkomstenbelasting bij verkoop als het langer dan 5 jaar in uw eigendom is geweest (behalve voor degenen die zijn ontvangen op grond van een schenkingsovereenkomst, een afhankelijke onderhoudsovereenkomst of gewoon geprivatiseerd - in deze gevallen, de periode van drie jaar is nog steeds geldig).

2 Aankoop van een appartement, een geïsoleerde kamer, een huis, een zomerverblijf, een perceel grond (of een aandeel in een van deze objecten).

De aftrek kan zowel voor het afgewerkte als voor het object in aanbouw worden verkregen. Tot 2014 was het mogelijk om de inkomstenbelasting slechts voor één verworven object terug te geven, nu - voor zoveel als u wilt, totdat het aftrekbedrag 2 miljoen roebel bereikt. Het is waar dat degenen die hun recht hebben uitgeoefend volgens de oude regels, niet opnieuw kunnen aftrekken.

Reparatie en decoratie van in ruw afgewerkte staat aangekochte woningen (zowel materialen als werkzaamheden vallen onder de aftrek). Organisatie van elektriciteit, water, gas en riolering. Ontwikkelen van projectdocumentatie. De belangrijkste voorwaarde is de beschikbaarheid van alle bewijsstukken: contracten, cheques, kwitanties. Voor meer informatie over dit type aftrek, zie onderstaande link:

3 Rente op een hypothecaire lening voor de aankoop van bovengenoemde objecten, evenals rente op een lening om een hypotheek te herfinancieren.

De maximale aftrek voor betaalde hypotheekrente is 3.000.000 roebel. Het kan alleen worden verstrekt nadat een aftrek voor de aankoop van woningen is afgegeven (maximaal - 2.000.000 roebel), dus in feite is de aftreklimiet voor het kopen van een appartement in een hypotheek 5.000.000 roebel. Dit betekent dat de staat in theorie uw persoonlijke inkomstenbelasting kan teruggeven voor een bedrag van 690.000 roebel.

Een eigendomsaftrek kan alleen worden verleend als het onroerend goed zich in Rusland bevindt en bestemd is voor menselijke bewoning.

Voor meer informatie over de onroerende voorheffing bij de aankoop van een woning in een hypotheek met concrete voorbeelden, lees hier:

Investeringsaftrek

Beleggingsaftrek kan in drie gevallen worden verkregen:

Een aftrek voor inkomsten uit de verkoop van effecten die langer dan drie jaar worden aangehouden. Dit type aftrek omvat geen transacties op een individuele beleggingsrekening (hierna IIA);
Aftrek van het bedrag Geld gemaakt op IIS binnen drie jaar. De aftrek is beperkt tot 400.000 roebel. per jaar, of 1,2 miljoen roebel. in drie jaar. In één jaar kunt u 13% van 400.000 roebel of 52.000 roebel teruggeven. Dit type aftrek is alleen geschikt voor werknemers met een officieel "wit" salaris;
Een aftrek van inkomsten ontvangen uit transacties met effecten die binnen drie jaar op IIS zijn gedaan. Dit type aftrek is niet gebonden aan salaris en kan door iedereen worden gebruikt, inclusief individuele ondernemers, maar ook door niet-werkende mensen (bijvoorbeeld een gezin van twee personen waar de man werkt en de vrouw niet werkt, die een IIS op haar naam, maar schrijf het salaris van de echtgenoot of andere fondsen in, inclusief kinderbijslagen en uitkeringen).

Welke effecten kunnen worden gekocht:

professionele belastingaftrek

Dit type aftrek staat enigszins apart. In feite hebben we het over een voordeel niet zozeer op de personenbelasting, maar op de inkomstenbelasting van een ondernemer. Aangezien deze ondernemer echter een particulier is en formeel inkomstenbelasting betaalt, valt de aftrek in de algemene categorie voor anderen die voor particulieren wordt geboden.

De beroepsaftrek is beschikbaar voor de volgende soorten inkomsten:

Inkomen van individuele ondernemers onder het algemeen belastingregime (OSNO).
Inkomen van particulier praktiserende notarissen, advocaten en vertegenwoordigers van andere beroepen die geld verdienen in de eigen praktijk.
Inkomsten uit civielrechtelijke contracten (contracten, diensten, enzovoort).
Auteursvergoeding, alsmede vergoeding voor de uitvoering of ander gebruik van werken van wetenschap, literatuur en kunst. Tegelijkertijd moeten auteurs en uitvinders personenbelasting betalen.

Er wordt een professionele aftrek voorzien voor het volledige bedrag van de kosten (bevestigd door contracten en ontvangstbewijzen). Als een individuele ondernemer de kosten niet kan onderbouwen, kan hij aanspraak maken op een aftrek van 20% van het ontvangen inkomen. Voor sommige soorten vergoedingen (auteurs, voor de uitvoering van werken, enz.), wordt bij gebrek aan documenten die de uitgaven bevestigen, een kostennorm opgesteld (de volledige lijst staat in clausule 3 van artikel 221 van het belastingwetboek van de Russische Federatie). Zo kunnen makers van videoproducties - speelfilms of muziekvideo's - aanspraak maken op een aftrek van 30% van hun inkomen, en auteurs van muziek voor deze films - 40% van het inkomen.

Inkomstenbelasting teruggeven kunnen alleen degenen die het hebben betaald. Volgens het belastingwetboek van de Russische Federatie heeft de aftrek van inkomstenbelasting recht op:

burgers van de Russische Federatie die werken op basis van een arbeidsovereenkomst of civielrechtelijk contract en die inkomstenbelasting betalen;
gepensioneerden die in het aangiftetijdvak blijven werken of werken;
buitenlanders die meer dan 180 dagen per jaar in Rusland doorbrengen en inkomstenbelasting betalen aan de begroting van de Russische Federatie;
onderdanen van de Russische Federatie en buitenlandse ingezetenen van de Russische Federatie die onroerend goed hebben verkocht dat minder dan drie of vijf jaar in eigendom was (zie hierboven in het hoofdstuk "Aftrek van onroerendgoedbelasting").

Waar kunt u restitutie aanvragen?

In de Russische wet zijn er twee manieren om inkomstenbelasting terug te geven: via de belastingdienst of via de werkgever. Elk van deze methoden heeft zijn eigen volgorde van registratie.

Methode #1. Belastingteruggave via de IFTS

Het is handiger om een aftrekpost te krijgen bij de belastingdienst op de plaats van inschrijving als je het hele jaarbedrag van de aftrek in één keer nodig hebt. Na afloop van het verslagjaar kunt u op elk moment een uitkering aanvragen. Heeft u bijvoorbeeld in 2018 een appartement gekocht, dan kunt u aangeven dat u vanaf 1 januari 2019 aftrek wenst te ontvangen.

De inkomstenbelasting krijgt u over het verslagjaar volledig terug over de door u betaalde personenbelasting, maar niet meer dan 13% van de werkelijke kosten.

Het afrekenproces is eenvoudig. De volgorde is:

Verzamelen van documenten. Sommige documenten zijn gemeenschappelijk voor alle inhoudingen, en sommige zijn specifiek voor elk type uitkering. Een gedetailleerde lijst vindt u in het betreffende hoofdstuk hieronder.
Indiening van documenten aan de IFTS op de plaats van registratie. Dit kan persoonlijk, per post, via een vertrouwd persoon of via elektronische communicatiekanalen via de website nalog.ru. Als u het werkelijke adres van uw inspectie niet weet, kunt u dit het gemakkelijkst vinden via speciale services - bijvoorbeeld hier: https://service.nalog.ru/addrno.do.
Cameracontrole. Binnen enkele maanden worden uw documenten gecontroleerd op naleving van de formele vereisten. Alle gegevens in de verstrekte papieren moeten overeenkomen met de informatie in andere documenten.
Inkomstenbelasting terugstorten op uw bankrekening.

Methode #2. Belastingteruggave via werkgever

In dat geval krijgt u een inhouding in delen: er wordt geen personenbelasting ingehouden op uw salaris, het gehele door de boekhouding opgebouwde bedrag gaat naar de bon. Een ander kenmerk van deze methode is dat het niet nodig is om te wachten tot het einde van het jaar, geld kan al in het huidige jaar worden ontvangen. En in januari van het volgende jaar hebt u het recht om het saldo van de aftrek via de IFTS uit te geven en het volledige resterende bedrag van de in het voorgaande jaar betaalde personenbelasting in één keer te ontvangen.

In augustus-september 2017 voltooide Alexander D. cursussen voor overheidsopdrachten, besteedde er 43.000 roebel aan en maakte protheses voor een bedrag van 214.000 roebel. Onmiddellijk na het voltooien van de cursus diende hij een inhouding in bij de werkgever en vanaf oktober begon hij een volledig salaris te ontvangen, zonder inhouding van persoonlijke inkomstenbelasting (het bedrag van het officiële belastingvrije inkomen was 24.800 roebel per maand). Zo bedroeg de gebruikte aftrek voor oktober, november en december 74.400 roebel. Het maximale bedrag aan sociale aftrek is 120.000 roebel. Eind 2017 heeft Alexander D. het recht uitgeoefend om via de IFTS het saldo van de in 2017 betaalde inkomstenbelasting (januari-september) terug te geven. Het inkomen van D. voor 9 maanden van 2017 bedroeg 24.800 * 9 = 223.900 roebel, maar de inkomstenbelasting werd hem pas teruggegeven van 45.600 roebel (120.000 - 74.400 roebel, al gebruikt in 2017)

Om de personenbelasting via de werkgever terug te geven, moet u het volgende doen:

Maak een pakket met documenten. De lijst wijkt af van de vergelijkbare bij het doen van een aftrek via de IFTS. Een gedetailleerde lijst vindt u in het hoofdstuk “Benodigde documenten voor belastingaftrek”.
Documenten indienen bij de belastingdienst. Dit gebeurt op dezelfde manier als bij het aftrekken via de IFTS: persoonlijk, per post, in elektronische vorm via een persoonlijk account op nalog.ru of via een trustee. Binnen 30 dagen moet de IFTS u aan uw werkgever laten weten dat u in aanmerking komt voor belastingaftrek.
Vervolgens moet u het ontvangen aanslagbiljet aan de werkgever overmaken. Een aanvraag voor aftrek moet bij het belastingpapier worden gevoegd (een voorbeeld staat op de website nalog.ru). U ontvangt een loon zonder inhouding van de personenbelasting vanaf de maand van de melding en totdat de inhouding is uitgeput of het jaar is geëindigd. Het jaar daarop moet u weer naar het IFTS voor een melding voor de werkgever.

Er is een set documenten die gemeenschappelijk zijn voor alle inhoudingen en een lijst die vereist is in elk specifiek geval.

Algemene lijst van documenten:

Kopie Russisch paspoort
Belastingaangifte in formulier 3-NDFL, ingevuld door de belastingplichtige. Voorbeelden, sjablonen en voorbeelden hier: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (niet getoond bij inhouding van de werkgever)
Bewijs van inkomen op de hoofdwerkplaats (formulier 2-NDFL, niet getoond bij inhouding van de werkgever)
Deeltijdse inkomensverklaringen (indien aanwezig)
Een aanvraag bij de IFTS met details (op een bankbriefpapier met een zegel) waarvoor de belasting zal worden terugbetaald.

Lijst met documenten voor het ontvangen van inhoudingen voor familieleden (kinderen/ouders/broers/zussen/echtgenoten):

kopieën van geboorteaktes van uzelf, kinderen, broers en zussen (bevestiging van verwantschap);
kopie huwelijksakte

Lijst met documenten voor aftrek behandeling/aankoop medicijnen

Behandeling in een medische instelling (ziekenhuis, kliniek, ambulancepost, betaald medisch centrum):

Overeenkomst met een medische instelling - origineel en kopie. Het contract moet de kosten van de diensten specificeren.
Een certificaat dat de betaling onder het contract bevestigt (moet het nummer van de medische kaart van de patiënt en zijn, evenals de code van de behandelingscategorie bevatten: "1" - gewoon, "2" - duur).
Een kopie van de licentie van de medische instelling.

Aankoop van medicijnen:

Het originele recept in het formulier 107-1 / y met het stempel "Voor belastingdienst.
Cheques, ontvangstbewijzen, betalingsopdrachten (om betaling te bevestigen)
Certificaat van afwezigheid van een duur medicijn in een medische instelling (opgesteld in geval van zelfbetaling door de patiënt voor dure medicijnen die zijn voorgeschreven door een arts).

Afsluiten van een vrijwillige ziektekostenverzekering:

Kopie van het contract van vrijwillige verzekering
Kopie van de vergunning van de verzekeringsmaatschappij
Verzekeringsbewijs of cheque

Lijst met documenten voor het ontvangen van een aftrek voor opleiding:

Een kopie van de opleidingsovereenkomst opgesteld op naam van de betaler.
Een kopie van de licentie van de onderwijsorganisatie, gecertificeerd door het zegel van deze organisatie.
Kopieën van kwitanties, cheques of andere betalingsdocumenten die de betaling voor educatieve diensten bevestigen.

Lijst met documenten voor het verkrijgen van vermogensaftrek:

Documenten die de verkoop of aankoop van onroerend goed bevestigen: een verkoopcontract, een acceptatiecertificaat, een ontvangstbewijs, een bankbetalingsopdracht.
Documenten die de eigendom van de gekochte woningen bevestigen (uittreksel uit de USRN of eigendomsbewijs. Als het object is gekocht in het stadium van gedeelde constructie - een kopie van de aandelenovereenkomst.
Leningsovereenkomst die het doelkarakter van de lening bevestigt (origineel en kopie van elke pagina).
Attest van de bank over de rente die in het verslagjaar over de lening is betaald.

Lijst met documenten voor aftrek hypotheekrente:

Attest van de bank over de rente die in het verslagjaar over de lening is betaald. Meestal wordt het ofwel onmiddellijk gegeven, maar voor geld, of gratis, maar na een maand.

Het tijdstip van de belastingteruggave is afhankelijk van de wijze van registratie.

Bij aanmelding via de IFTS

U kunt in ongeveer 4 maanden vanaf 1 januari van het volgende jaar een aftrekpost krijgen via de belastingdienst. Dat wil zeggen, als u in 2018 bijvoorbeeld een opleiding hebt gevolgd bij een rijschool, dan heeft u vanaf 1 januari 2019 het recht om aangifte inkomstenbelasting te doen. Er wordt drie maanden besteed aan een desk-audit van de 3-NDFL-aangifte. Als alles in orde is, nog 30 dagen - om de terugbetaalbare belasting over te dragen. Doet u aftrek voor de aankoop van onroerend goed, dan geldt de termijn van vier maanden alleen in het eerste jaar. Wanneer het niet-gebruikte saldo wordt overgeheveld naar het volgende belastingtijdvak, gaat het controleren van documenten voor aftrek veel sneller - bij het indienen van een aangifte begin januari kan het geld al in februari worden ontvangen.

Bij sollicitatie via een werkgever

U kunt vanaf de volgende maand een inhouding (in de vorm van een loon zonder inhouding van de personenbelasting) krijgen nadat u bij de boekhouding van uw organisatie een melding van de Belastingdienst heeft ingediend over het recht op inhouding, evenals een aanvraag voor deze aftrek. Als we het hebben over onroerende voorheffingen die bij onvolledig gebruik doorschuiven naar het volgende jaar, dan kunnen ze in de toekomst door de werkgever worden afgegeven, maar het is logischer om de resterende personenbelasting in één bedrag terug te geven door documenten in te dienen naar het IFT.

Veel Gestelde Vragen

- Hoe verhoudt het bedrag van de aftrek zich met het bedrag van de teruggegeven personenbelasting? Ik ben in de war over de berekeningen.

- Eenvoudig gezegd is de aftrek het bedrag van uw inkomen waarover u personenbelasting ontvangt bij aankoop van een appartement, opleiding, behandeling, enz. (Dit bedrag aan inkomen wordt afgetrokken van het belastbaar inkomen, vandaar de naam - aftrek). Aangezien de inkomstenbelasting in de Russische Federatie 13% is, wordt dit percentage van het bedrag van de in de 3-NDFL-aangifte aangegeven aftrek aan u teruggegeven. Het bedrag van de aftrek is gelijk aan uw uitgaven voor onderwijs, behandeling, aankoop van woonruimte, enzovoort. In dat geval kan de aftrek niet meer bedragen dan het door de Belastingdienst vastgestelde maximum. De limiet voor onroerendgoedaftrek bij het kopen van een huis is bijvoorbeeld 2 miljoen roebel. Dit betekent dat ze zelfs bij een veel duurdere aankoop maximaal 13% van 2 miljoen, dat wil zeggen 260.000 roebel, aan u teruggeven. En als de aankoop minder dan 2 miljoen kost, wordt 13% van de totale kosten terugbetaald (deze kosten worden als belastingaftrek beschouwd).

– Zijn de bank en type rekening van belang bij het aanvragen van teruggaaf inkomstenbelasting? Zijn er beperkingen?

– De federale belastingdienst werkt alleen met Russische banken (of Russische dochterondernemingen van buitenlandse banken die in de Russische Federatie zijn geregistreerd). De rekening moet in roebels zijn. Anders zijn er geen beperkingen: het geld wordt zowel naar de kaart als naar overgemaakt. Rekeninggegevens moeten door de bank worden gecertificeerd en samen met de aanvraag voor belastingteruggave worden ingediend bij de IFTS.

- Vorig jaar heb ik een appartement gekocht en bij een rijschool gestudeerd. Moet ik twee aangiften invullen of is één voldoende?

– Per jaar wordt één aangifte ingediend, waarin u al uw uitgaven voor deze periode kunt aangeven. Daarin kunt u een aftrekpost voor zowel de aankoop van een woning als een opleiding aangeven. Let op: alleen betaalde personenbelasting kan aan u worden teruggegeven, dus als de aftrek hoger is dan het inkomen, kunt u beter eerst een sociale aftrek aangeven - deze kan niet worden overgedragen naar het volgende belastingtijdvak.

- Ik heb drie banen. Moet ik bij het indienen van een aangifte drie certificaten van 2-NDFL meesturen?

- Hoeveel certificaten u wilt aanvragen, bepaalt u zelf. Als er voldoende inkomen is van de ene werkplek om de aftrek uit te putten, mogen andere inkomsten niet worden aangegeven. Maar meestal moet u alle inkomsten aangeven en alle certificaten in het formulier 2-NDFL indienen bij de federale belastingdienst.

Gevolgtrekking

Belastingaftrek is een voordeel waarmee de staat ontvangers van betaalde medische en educatieve diensten, huizenkopers, filantropen en vertegenwoordigers van bepaalde beroepen aanmoedigt.

Elk van hen heeft het recht om 13% van hun uitgaven te vergoeden in de vorm van teruggegeven personenbelasting. Tegelijkertijd stelt het belastingwetboek limieten voor verschillende soorten aftrekposten om misbruik en buitensporige budgettaire uitgaven te voorkomen.

Het belastingwetboek van de Russische Federatie voorziet in de volgende soorten inhoudingen:

Standaard
sociaal
Eigendom
Professioneel

U kunt ze op twee manieren verkrijgen: via het belastingkantoor op de plaats van inschrijving of via de werkgever.

Voor het aanvragen van aftrek moet u een pakket documenten overleggen en er is een basisset (voor alle soorten uitkeringen) en er is een set specifiek voor elk type aftrek.

Over het algemeen duurt het maximaal vier maanden om de inkomstenbelasting via de belastingdienst terug te geven, en u kunt al in de volgende maand beginnen met het ontvangen van een aftrek via de werkgever nadat de werkgever een melding van de IFTS heeft ontvangen dat u recht heeft op een aftrek.

Belastingwetboek van de Russische Federatie (Artikel 220);
Besluit van het Ministerie van Economische Ontwikkeling van de Russische Federatie nr. 291 van 10 mei 2016;
Beschikking van de federale belastingdienst van de Russische Federatie nr. ММВ-7-11/671 van 24 december 2014;
Brief van de federale belastingdienst van Rusland nr. ED-4-3 / 1963 van 22 november 2012.

Wettelijke regeling

Alle officieel werkende burgers van de Russische Federatie, inclusief gepensioneerden en personen met zwangerschapsverlof om voor een kind te zorgen, kunnen gebruikmaken van de mogelijkheid om belastingaftrek terug te geven. De belangrijkste voorwaarde is de aanwezigheid van een officiële inkomstenbron van het afgelopen jaar. Voor gepensioneerden is een dienstverband met een verjaringstermijn van drie jaar toegestaan.

Er zijn veel gevallen waarin zij belastingaftrek willen ontvangen bij het gebruik of na aankoop van een woning. Er zijn twee juridische soorten betalingen:

Basis;
Per procent.

De eerste wordt ontvangen bij de aankoop van woningen met een maximale waarde van maximaal 2 miljoen roebel. Het kunnen één of meerdere appartementen zijn. U kunt een aanvraag indienen tot het maximale bedrag 260 duizend roebel is.

Het tweede type is het ontvangen van een aftrek voor rente betaald aan de bank op een hypothecaire lening. Het maximale te veel betaalde bedrag waarmee een terugbetaling wordt gedaan, is 3 miljoen roebel. Dit recht kan slechts eenmaal worden uitgeoefend.

Wat u moet weten over belastingaftrek

Belangrijkste retourkenmerken:

Volgens de regels voor het indienen van documenten bij de belastingdienst voor de teruggave van bestede middelen, moet het eigendomsrecht worden geformaliseerd en moet een akte van aanvaarding en overdracht worden voltooid (voor nieuwe gebouwen);
Er wordt alleen rekening gehouden met fondsen die zijn uitgegeven van de doellening - hypotheek.

Kenmerken van renteteruggave:

U kunt alleen aftrek krijgen op reeds betaalde rente;
Is de lening vóór 2014 verstrekt, dan kunt u van elk bedrag 13% teruggeven;
Na 2014 is het maximale bedrag aan betaalde rente 3 miljoen roebel.

Een positieve beslissing hangt grotendeels af van het correct opstellen en invullen van documenten voor een belastingaftrek voor een hypothecair krediet. Elk van de bovenstaande situaties heeft zijn eigen ontwerpkenmerken.

Het artikel beantwoordt de vraag - welke documenten zijn nodig om belastingaftrek voor een appartement in een hypotheek te krijgen, evenals een gedetailleerde beschrijving van waar u ze kunt krijgen en hoe u ze correct kunt invullen.

Wij verzamelen de benodigde documenten

Het pakket documenten bevat meestal:

Stelling;
Identiteitsdocumenten;
Documenten over het eigendomsrecht;
Documenten met betrekking tot de verwerving van woningen;
lening documenten;
Hulp 2-NDFL;
Verklaring 3-NDFL;
Documenten die de gedane betalingen bevestigen.

Het is wenselijk dat er kopieën zijn van alle pagina's van de bovengenoemde documenten.

Dit is een algemene lijst met documenten voor een belastingaftrek voor een appartement op een hypotheek, we zullen ze allemaal in meer detail bekijken.

Aanvraag bij de belastingdienst

Het doel van het beroepschrift bij de belastingdienst wordt vastgelegd in het ingediende beroepschrift. Een modelaanvraag kan gratis op internet worden gedownload op de officiële website van de federale belastingdienst en thuis zelf worden ingevuld. Het specificeert:

Gegevens van de belastingdienst waarbij het beroepschrift is ingediend;
VOOR-EN ACHTERNAAM. de sollicitant;
Nummer en serie van het paspoort, informatie over de afgifte ervan;
Geboortedatum;
Permanent verblijfsadres;
Contact telefoonnummer;
Het jaar waarover u aftrek wilt ontvangen;
De totale kosten van de aankoop van onroerend goed;
Bedrag exclusief gebruikte belastingvrije middelen (moederschapskapitaal, militaire hypotheek);
Gegevens van de werkgever (als u van plan bent om via deze aftrekpost te ontvangen);
Lijst met bijgevoegde documenten.

Wordt de aftrek verdeeld over meerdere eigenaren, dan is een aanvullende opgave van het percentage mede-eigendom vereist.

Identiteitsdocumenten

Het algemeen burgerlijk paspoort van de Russische Federatie is het belangrijkste document bij het indienen van een aanvraag bij overheidsinstanties. De echtgenoten overleggen ook een kopie van de huwelijksakte.

Als het appartement is afgegeven op, zijn geboorteakten of een paspoort (indien beschikbaar) documenten die hun identiteit bewijzen. Voor een kind onder voogdij of zorg - certificaten die deze status bevestigen.

Het is mogelijk dat belastingambtenaren om een FIN vragen. Maar meestal is het niet moeilijk om zijn paspoortnummer vast te stellen.

Eigendomsdocumenten

Sinds de zomer van 2016 ontvangen huiseigenaren geen attest van staatsregistratie. U kunt op elk moment contact opnemen met de USRR en een uittreksel op papier of elektronisch ontvangen. Dit certificaat is het enige document dat het eigendomsrecht bevestigt. Het specificeert:

Informatie over de eigenaar;
Vastgoedgegevens;
Datum van eigendomsverkrijging.

Vanaf 1 januari 2017 wordt deze service betaald - 750 roebel. Om het te verkrijgen, moet u een aanvraag indienen bij de USRR en de staatsbelasting betalen. U kunt online een certificaat bestellen - op de Rosreestr-website kost een dergelijke procedure minder - 300 roebel. De papieren versie van het wettelijk uittreksel moet uiterlijk 5 dagen na de aanvraagdatum worden verstrekt.

Documenten met betrekking tot de aankoop van woningen

Bevestigingen van de aankoop van een appartement zijn:

Aanvaardingsattest (voor nieuwe gebouwen);
Koopovereenkomst;
Ruilovereenkomst met bijbetaling.

Als u een belastingaftrek wilt ontvangen van de fondsen die zijn besteed aan voltooiing, afwerking, reparaties, technische communicatie, moet het contract noodzakelijkerwijs vermelden dat de woning is gekocht in een staat die extra kosten vereist, en het verloren verkoopdocument kan worden hersteld bij de notaris, of bij de MFC.

Zonder een daad van aanvaarding en overdracht zal het niet werken vanuit een nieuw gebouw. Als u een appartement heeft gekocht in de beginfase van de bouw, voordat het huis in gebruik wordt genomen, heeft het geen zin om documenten voor de belastingdienst te verzamelen.

hypotheek lening documenten

Na het afsluiten van de hypotheek heeft de nieuwe eigenaar een overeenkomst met de bank met bijgevoegd betalingsschema. Dit laatste is niet nodig bij het indienen van documenten bij het IFTS voor een belastingaftrek voor aangekocht onroerend goed. Maar als je opnieuw hebt aangevraagd, is de aanwezigheid van een schema vereist.

Hulp 2-NDFL

Dit document bevestigt het feit dat de inkomstenbelasting over het afgelopen jaar is betaald. Je kunt het bestellen bij de boekhouding op de werkplek. Hulp bevat:

Werkgeversgegevens;
Werknemers informatie;
Salaris voor en na aftrek van de personenbelasting;
Het totale totale bedrag van de betalingen, evenals hun maandelijkse verdeling;
Handtekening met het zegel van de hoofdaccountant en hoofd.

Verklaring 3-NDFL

Dit is misschien wel het moeilijkste document om op te stellen. De eenvoudigste manier om het in te vullen is door contact op te nemen met een particulier bedrijf. Als er besloten is om de aangifte zelf op te stellen, dan kunt u het actuele formulier downloaden en afdrukken op de officiële website van de Federale Belastingdienst. Er zijn ook instructies voor het vullen en kant-en-klare monsters.

De openbare dienst biedt aan om het document online in te vullen, en het speciale programma "Verklaring" wordt gebruikt om fouten te helpen voorkomen, de downloadlink bevindt zich op de website van de federale belastingdienst. Overigens kunt u ook een elektronische versie indienen - de belastingdienst moet deze accepteren.

Ook kunt u onze advocaten om hulp vragen bij het invullen van de 3-NDFL-aangifte via het online adviseursformulier.

Documenten die de gedane betalingen bevestigen

Documenten die de overdracht van geld aan de verkoper bevestigen:

betalingsbewijs;
Bankafschrift;
Certificaat van de geldschieter over de betalingen op de hypotheek;
Controles, vrachtbrieven voor de aankoop van afwerkingsmaterialen, reparatiewerkzaamheden.

Een ontvangstbewijs kan vereist zijn wanneer de betaling in contanten heeft plaatsgevonden. In andere gevallen wordt een uittreksel gemaakt van de overschrijvingen van de bankrekening. De bank geeft een verklaring van hypotheekbetalingen af. Meestal is dit een gratis document, dat enkele uren tot meerdere dagen in beslag neemt.

Bovendien kunnen cheques vereist zijn - betalingsdocumenten die het feit bevestigen van betaling voor huisvesting voor aftrek van een hypotheek. Als dergelijke documenten niet aanwezig zijn, kunt u verwijzen naar de wetgeving die het u toestaat om dergelijke bonnen niet te verstrekken als u een bankafschrift heeft.

Aanvullende documenten

Indien de woning meerdere eigenaren heeft, dient u een attest bij te voegen. Bankgegevens zijn ook nodig om betalingen te kunnen doen. Bijvoorbeeld een kopie van de eerste pagina van een spaarboekje.

Ontwerpregels

Aan de lijst met documenten voor een belastingaftrek voor een appartement op een hypotheek, kunt u de 3-persoonsinkomstenbelasting niet alleen voor één kalenderjaar, maar ook voor drie jaar toevoegen. Denk eraan dat alle documenten leesbaar en in goede staat moeten zijn. Verkreukelde, gescheurde certificaten kunnen weigeren te accepteren. Als er veel gefotokopieerde pagina's zijn, zorg er dan voor dat u ze geniet met een nietmachine of paperclip. Voor 3-NDFL zijn bijvoorbeeld 19 vellen nodig, die allemaal volgens de nummering moeten liggen.

Voorwaarden voor circulatie

Met een hypotheek is niet beperkt. Dat wil zeggen, u kunt op elk moment een aanvraag indienen, maar u kunt alleen vergoedingen aanvragen voor kosten die in de afgelopen drie jaar zijn gemaakt.

Het is alleen toegestaan om belastingaftrek aan te vragen bij het begin van een nieuw verslagjaar, met uitzondering van gevallen waarin het de bedoeling is om betalingen via de werkgever te ontvangen. Beide methoden zijn legaal en hebben hun eigen volgorde van acties.

Naar de belastingdienst

Na afloop van het jaar van aankoop wordt een 3-NDFL aangifte ingevuld;
Bij de boekhouding wordt een 2-NDFL-certificaat aangevraagd;
Kopieën van andere documenten worden voorbereid;
Op de vaste verblijfplaats wordt een pakket documenten ingediend bij het IFTS;
Binnen 2-4 maanden wordt een audit uitgevoerd en wordt een besluit genomen.

Aan de werkgever

De belastingdienst ontvangt een document dat het recht op vermogensaftrek bevestigt;
Er worden kopieën van de benodigde documenten opgesteld;
Een pakket met documenten wordt ingediend bij het IFTS;
Na 30 dagen wordt een bevestiging van geschiktheid ontvangen;
De mededeling geldt voor de standplaats.

In het geval dat een burger twee of meer officiële werkgevers aanvraagt, kunt u slechts voor één van hen solliciteren. Omdat het vaak niet mogelijk is om het hele bedrag in een jaar te ontvangen, moet u de volgende rapportageperiode opnieuw documenten overleggen. Om opnieuw betalingen te ontvangen, heeft u dezelfde documenten nodig.

Bekijk handige video

Redenen voor afwijzing

Alle burgers van de Russische Federatie kunnen gebruik maken van het recht op belastingaftrek, maar desondanks zijn er veel obstakels. U kunt 13% van de koopsom of hypotheekrente niet recupereren als:

De woning is vóór 2014 aangekocht en de persoon heeft al gebruik gemaakt van het recht op aftrek;
Het appartement is gekocht van familieleden (ouders, kinderen, broers en zussen, enz.);
De burger die de uitkering aanvraagt, had het afgelopen jaar geen officieel inkomen;
Een deel van de middelen voor de aankoop van onroerend goed werd ingebracht door de werkgever, of het geld werd ontvangen in het kader van staatssteunprogramma's;
De maximale betalingslimiet is bereikt (voorheen werden 260.000 roebel ontvangen);
De woning is niet gelegen op het grondgebied van de Russische Federatie.

Speciale gevallen

Hoewel de wetten bepalen dat het onmogelijk is om belastingbetalingen te ontvangen voor de aankoop van woningen op fondsen die van de staat zijn ontvangen en niet zijn onderworpen aan de personenbelasting, zijn er legale manieren om het verschuldigde percentage terug te betalen.

Het gebruik van moederschapskapitaal sluit de mogelijkheid om het recht uit te oefenen niet uit als, naast het certificaat, persoonlijke middelen werden gebruikt. Een vergelijkbare situatie met . Maar u kunt alleen belastingaftrek krijgen van het toegevoegde bedrag.

Het verzwijgen van het gebruik van middelen die zijn ontvangen in het kader van staatssteunprogramma's of van de werkgever zal resulteren in een weigering om restitutie te betalen, of zal leiden tot juridische procedures.

Andere kenmerken van het ontvangen van betalingen

Velen, die van de gelegenheid gebruikmaken, zijn van mening dat het in dit geval niet zal werken om belastingaftrek te krijgen. Dit is verre van waar. Wijzigen van kredietverstrekker laat onverlet de uitoefening van het recht op teruggaaf van 13% hypotheekrente. De lijst met documenten voor 3-NDFL voor een belastingaftrek voor een appartement op een hypotheek blijft hetzelfde, maar in dit geval is een nieuwe overeenkomst met de bank bijgevoegd.

Er zijn geen beperkingen aan de besteding van de betalingen - u kunt naar eigen goeddunken over het geld dat op de bankrekening is ontvangen, beschikken. Het is niet nodig om voor elke aandeelhouder een belastingaftrek toe te kennen - u kunt een aanvraag indienen voor de overdracht van het recht op ontvangst aan één persoon. Meestal gebruiken echtgenoten deze methode.

De crisis heeft weinig effect op de woonlasten. Het krimpt nauwelijks. Een belangrijk punt is het krijgen van compensatie voor te veel betaalde inkomstenbelasting.

Een dergelijke vergoeding verbetert de financiële situatie van het gezin. Maar u moet vooraf weten welke documenten nodig zijn voor belastingaftrek bij het kopen van een appartement.

De belastingwet van de Russische Federatie is het belangrijkste document dat alles regelt met betrekking tot de oplossing van het probleem. Een deel van de inkomstenbelasting wordt teruggegeven aan nieuwe kolonisten die een hypotheekovereenkomst hebben ondertekend of een woonruimte hebben gekocht voor contanten. 13% van het geld dat aan een aankoop wordt besteed, is een standaardaftrek, maar dat is niet alles. Huiseigenaren kunnen een deel van de eerder betaalde rente terugbetalen.

Compensatie kan worden gebruikt onder de volgende omstandigheden:

Enige huisvesting verworven.
Woningbouw.
Bevestigde kosten in verband met reparaties, decoratie.

U kunt alleen het bedrag aan belastingen teruggeven dat eerder daadwerkelijk is overgeboekt naar de begroting. Vanaf het moment van aankoop van een appartement kunnen documenten vrijwel direct worden overgedragen aan de belastingdienst. Jaren voorafgaand aan aankoop kunnen niet worden terugbetaald.

In een jaar zal het niet mogelijk zijn om absoluut het volledige bedrag terug te geven als het salaris van de burger klein is. De rest van de vergoeding wordt overgedragen naar het volgende belastingtijdvak, zo'n algemene regel. Hoeveel jaar het duurt, hangt af van de hoogte van het loon. Personen hebben gedurende meer dan een jaar fysiek de mogelijkheid om documenten op te halen. U kunt direct een aanvraag schrijven voor de afgelopen drie jaar, als u nog geen gebruik heeft gemaakt van het recht.

Het recht is niet alleen beschikbaar voor degenen die een officiële baan behouden. De belasting voor drie jaar kan worden teruggegeven aan gepensioneerden. Bijvoorbeeld als u voor eerdere perioden officiële inkomsten hebt ontvangen die tegen een tarief van 13% zijn belast.

Welke documenten zijn nodig bij het kopen van een woning?

Het ontbreken van ten minste één vereist item is een legitieme reden om te weigeren een vergoeding uit te geven.

De standaardlijst ziet er als volgt uit:

Aanvraag tot overschrijving van het bedrag. Een persoon is verplicht om daarin alle details aan te geven die tijdens de overdracht zullen worden gebruikt.
Uittreksel uit het register van eigenaren van onroerend goed. Het wordt afgegeven door de medewerkers van de Registratiekamer, blijft een maand relevant.
Documenten waaruit blijkt dat het geld voor huisvesting is overgemaakt.
Contract voor de aan- en verkoop van vierkante meters.
Certificaat in de vorm 2-NDFL over de belasting die al is overgedragen en ingehouden. Van alle ondernemers worden attesten afgenomen, ook als de burger in deeltijd werkte.
TIN samen met het paspoort. Andere documenten die het vervangen, zijn voldoende.
Verklaring 3-NDFL.

Formulier 3-NDFL wordt door de burger zelf ingevuld, of hij kan contact opnemen met vertegenwoordigers van gespecialiseerde bedrijven om het probleem op te lossen. De federale belastingdienst heeft software ontwikkeld om het probleem aan te pakken, die de toepasselijke naam heeft gekregen - "Verklaring". Voor elk belastingtijdvak wordt een aparte codering gebruikt, elk jaar worden de formulieren opnieuw ingevuld. Op de officiële website plaatst de inspectie standaardformulieren.

Wat is nodig voor een recidief?

Vanaf 2014 kan het recht op belastingaftrek herhaaldelijk worden toegepast. Dat wil zeggen, u kunt het geld voor meerdere aankopen tegelijk teruggeven, ook voor een hypotheek. Het belangrijkste is dat het totale bedrag van de terugbetaling niet hoger is dan de norm die op wetgevend niveau is vastgesteld.

De lijst van documenten onder dergelijke omstandigheden herhaalt grotendeels de eerder gegeven standaardlijst. Registratie duurt ongeveer 3 maanden, de meeste aandacht gaat uit naar de eerste verificatie van informatie die door de betaler wordt verstrekt.

Restituties kunnen worden geweigerd als de volgende omstandigheden worden vastgesteld:

De aan- en verkoop vindt plaats tussen naaste familieleden.
Woningen worden gekocht op kosten van werkgevers, voor ondergeschikten.
Een militaire hypotheek wordt verstrekt ten koste van een staatssubsidie.

De aangifte inkomstenbelasting kan op elk moment worden ingediend nadat het appartement eigendom is geworden. Het belangrijkste is om dit te doen na afloop van het volgende belastingtijdvak, waarvoor meestal 12 maanden worden genomen.

Wie komt in aanmerking voor een vergoeding?

Aanvragers zijn onderworpen aan de volgende vereisten:

Officieel burgerschap van de Russische Federatie.
Officiële tewerkstelling of bevestiging van de regelmatige betaling van de personenbelasting als zelfstandige.
Op het loon wordt regelmatig ingehouden.

Er zijn ook afzonderlijke wettelijke normen ontwikkeld voor het onroerend goed:

Locatie op het grondgebied van de Russische Federatie.
Gebruik van toekomstig onroerend goed voor permanente bewoning. Niets van handelsobjecten of constructies voor andere doeleinden valt onder de fiscale aftrekposten.

De volgende situaties kunnen een rechtsgrond zijn voor aftrek:

Eigendomsrechten worden uitgegeven voor woningen bij toepassing op de secundaire of primaire markt. Dit geldt voor appartementen, huizen, zelfs individuele kamers. Dezelfde regel is van toepassing op landobjecten met woningen, territoria bedoeld voor individuele constructie.
Afronding van het project voor individuele bouwwerken. Sinds 2018 krijgen degenen die hebben meegewerkt aan de deelbouw aftrek.
Uitvoeren van reparatie- en afwerkingswerkzaamheden in het pand.

Wat zijn de beperkingen op aftrekposten?

Wie aan minimaal één van de volgende voorwaarden voldoet, kan geen vergoeding aanvragen:

Burgers die vóór 2014 een appartement kochten. Of personen die hun wettelijke rechten al hebben uitgeoefend. Het bedrag van de ontvangen betalingen doet er niet toe.
Burgers die na januari 2014 de volledige limiet hebben opgebruikt, gelijk aan 260 duizend roebel. Dit is de maximale vergoeding voor objecten van elke categorie.
Nabestaanden als ze een deal met elkaar sluiten.
Kopers van onroerend goed met behulp van financiële werkgevers. De Belastingdienst zal weigeren geld uit te keren, ook al heeft het hoofd een klein deel van zijn kant bijgedragen.
Degenen die bij de aankoop van een object gebruik hebben gemaakt van overheidssubsidies.

Kenmerken bij een hypotheekovereenkomst

Naast de hierboven beschreven standaardlijst met papieren, vraagt de belastingdienst om aanvullende documenten:

De oorspronkelijke leningsovereenkomst tussen de kredietnemer en de bank. Het wordt meestal uitgegeven in de vorm van een kopie die notariële bekrachtiging vereist.
Kredietschema samen met bewijs dat betalingen zijn gedaan.
Een bankafschrift waarop staat wat de hoofdsom en het bedrag aan rente waren.

Raak niet in de war tussen de concepten en de terugbetaling van rente op een doellening. Dit zijn totaal verschillende fenomenen.

Opties voor het overdragen van documenten voor vermogensaftrek

In totaal zijn er twee methoden beschikbaar voor de meeste klanten:

Persoonlijke overdracht van alle papieren tijdens een bezoek aan een van de kantoren van de Federale Belastingdienst.
Direct, met deelname van het hoofd.

Een aanvraag kan slechts eenmaal worden ingediend, wanneer het lopende belastingtijdvak, dat standaard gelijk is aan 1 jaar, afloopt. Documenten worden op de volgende manieren ingediend:

Met behulp van communicatiekanalen. Om dit te doen, moet u een digitale handtekening kopen, registreer u op de site tax.ru.
Per post. Alle documenten met een inventaris zijn bij de brief gevoegd. De dag van verzending geldt als de datum waarop de aangifte is aanvaard.
Via een vertegenwoordiger, maar dan is een notariële volmacht vereist.
Persoonlijk, tijdens een bezoek aan de instelling met een paspoort, alle documenten.

Met betrekking tot de geaccepteerde papieren voert de Belastingdienst een grondige bureaucontrole uit. Daarna wordt een positieve of negatieve beslissing genomen over de terugkeer. Beheersmaatregelen kunnen drie maanden of langer duren.

Aftrek voor echtgenoten, gepensioneerden: kenmerken

Als het huwelijk officieel is geregistreerd, heeft slechts één van de echtgenoten recht op geld door aftrek. Het gaat immers om de gezamenlijke verwerving van onroerend goed. De persoon die de vergoeding ontvangt, moet een formele baan hebben. Voor de tweede echtgenoot is de vereiste optioneel.

Tot 2012 kon een gepensioneerde geen aanspraak maken op restitutie van een deel van het geld als hij alleen een ouderdomsuitkering ontving. Gedurende deze tijd was er geen inkomen waarop het standaardtarief van 13% wordt toegepast. Na 2012 is een speciale procedure ingevoerd waarbij de vergoedingen van voorgaande jaren worden overgedragen naar de volgende. Daarom kunnen gepensioneerden nu rekenen op een vergoeding, als alles goed verloopt.

Als er tussen 2014 en 2017 belastingen zijn betaald, kan een deel van de bedragen worden teruggegeven.

Er zijn nuances verbonden aan dit proces die zorgvuldige studie vereisen:

Mits in 2014-2018 belasting betaald, kan een in 2018 gekocht appartement in 2019 worden aangevraagd.
Overboekingen worden gedaan voor de laatste 4 jaar.

Kenmerken van het invullen van aangiften

Drieëntwintig afgedrukte pagina's is het standaardaantal componenten dat onder alle omstandigheden in een document past. Worden er minder fiches ingevuld, dan worden deze overgedragen aan vertegenwoordigers van de belastingdienst.

Bij het invullen wordt blauwe of zwarte inkt gebruikt. Bijvullen is nodig als u de volgende problemen heeft:

Andere kleuren toepassen.
Drukfouten.
vlekken.
Correcties en doorhalingen.

Voor particulieren zullen de volgende pagina's de hoofdpagina's zijn, ondanks de aanwezigheid van andere delen:

Titel sectie.
Sectie 1.
Sectie 6
Pagina A.
Pagina G1.
Pagina ik.

Over deadlines en grote fouten

De belastingdienst is verplicht de burger een vergoeding te betalen als de wettelijke termijn voor alle controles is verstreken, maar het geld niet is ontvangen. En er is geen antwoord met enige motivatie. Voor elke dag van dergelijke vertraging wordt een bedrag betaald dat gelijk is aan de herfinancieringsrente.

De termijn voor het controleren van documenten neemt toe als gegevens met betrekking tot de geldoverboeking onjuist worden aangegeven.

Hoe krijg je een terugbetaling?

Er zijn twee mogelijkheden om geld te ontvangen:

Via IFNS.
Bij de werkgever.

Het bedrag van de vergoeding is groot genoeg om het hele jaar door volledig te worden gecompenseerd. Het is noodzakelijk om jaarlijks contact op te nemen met de IFTS-medewerkers om na te gaan welk deel van de schuld nog openstaat. Het is niet nodig om documenten opnieuw in te dienen bij de aanvraag. U hoeft alleen te bevestigen dat de rente wordt betaald. Dit geldt met name voor situaties waarin de procedure nog niet is afgerond op het moment dat de aangifte wordt ontvangen.

Geld teruggeven op het werk

Eerst wordt de eerste melding ontvangen op het IFTS. De inhouding wordt op basis van dit document op de boekhouding verstrekt. Kortingen worden gegeven vanaf de maand van ontvangst van de melding door medewerkers van de betreffende afdeling. Als tijdens het eerste jaar de belasting niet volledig is ontvangen, moet u in het tweede jaar opnieuw een aanvraag indienen bij de belastingdienst, met een aanvraag en een 2-NDFL-certificaat. Het blijkt hetzelfde document, alleen voor de rest van het bedrag.

Er kunnen meerdere meldingen worden ontvangen als er ook meerdere werkplekken zijn. In een aanvraag tot betaling van een vergoeding geeft een burger vooraf informatie over zijn werkgevers, huidige en voormalige.

Kenmerken van de terugkeer via de IFTS

Als een deel van het geld van het voorgaande jaar wordt teruggegeven, kan de burger in de toekomst ook geld krijgen. Het volstaat om opnieuw een aanvraag in te dienen, samen met de certificaten 3-NDFL en 2-NDFL. De terugbetaling vindt volledig plaats voor de lopende belasting- en rapportageperiode. Meestal duurt het 4 maanden voordat het geld wordt teruggestort.

Van deze tijd wordt minimaal drie maanden uitgetrokken voor desk audits. Er wordt 1 maand gegeven om het geld daadwerkelijk over te maken.

Functies bij het verkopen van onroerend goed

Verkopers hebben ook een wettelijk recht om een dergelijke vergoeding te ontvangen. Er zijn twee opties voor belasting bij verkoop.

Als het onroerend goed drie jaar of langer in bezit is geweest, wordt er geen belasting betaald.
Anders is de vergoeding aanwezig en is de burger verplicht deze zelf te berekenen.

Dit betekent dat de belastingaftrek alleen in de eerste van twee situaties verschuldigd is.

Het maakt niet uit hoe het onroerend goed precies is verkregen - privatisering, erfenis, overdracht onder een levenslange eigendomsovereenkomst met een afhankelijke. De regels zijn overal hetzelfde.

Met de persoonlijke rekening van de belastingbetaler kunt u alle betalingsprocessen versnellen. Deze tool maakt het makkelijker om het probleem zelf op te lossen. Het wordt gemakkelijker om de rechten te realiseren die elke burger krijgt. In de praktijk worden eventuele documenten sneller verwerkt als ze worden ingediend bij in elektronisch formaat. Het is voldoende om één keer contact op te nemen met de belastingdienst om alle wachtwoorden en logins te krijgen die moeten worden ingevoerd. Het blijft alleen om documenten te uploaden. Transfers zullen ook niet zo lang moeten wachten als gebruikelijk.

Het belangrijkste is om bovendien de juistheid van het invullen van de documenten te controleren. En aangifte doen in januari, na deze periode.

Over belastingaftrek bij het kopen van een appartement in de volgende video:

24 okt 2018 Voordeel hulp

Hieronder kunt u al uw vragen stellen: