Federal Agency for Education GOU VPO

All-Russian Correspondence Financial and Economic Institute

Institut for Finans, Budget og Forsikring

PRØVE

efter disciplin: "Den russiske føderations budgetsystem"

"Udarbejdelse af det føderale budget i Den Russiske Føderation"

Afsluttet :

Fakultet: FC

Specialitet: FM

Godt: 4 kursus

Undersøgelsesform: 2VO

Rekordbog:

Kontrolleret: Assisterende professor Kvasha V.A.

Yaroslavl, 2010

TEORETISK DEL ……………………………………………… .3

Udarbejdelse af det føderale budget i Den Russiske Føderation ……………………… .. 3

PRAKTISK DEL ……………………………………………… .. 9

Udarbejdelse af et forslag til distriktsbudget ……………………………………… 9

Liste over brugt litteratur ……………………………………… .. 36

TEORETISK DEL

Udarbejdelse af det føderale budget i Den Russiske Føderation

Hovedopgaven med at udvikle et budgetforslag er at bestemme mængden af ​​midler, der er centraliseret i budgettet for økonomisk at understøtte de funktioner, der er tildelt statslige myndigheder og lokale regeringer, og foranstaltninger, der er fastsat i prognosen for økonomisk og social udvikling af staten og territorium.

Udarbejdelsen af ​​budgettet er prerogativ for regeringen i Den Russiske Føderation, udøvende myndigheder for de konstituerende enheder i Den Russiske Føderation og kommuner. På deres vegne udvikles budgetforslaget af RF Finansministeriet og territoriale finansielle organer.

For at udarbejde budgetforslaget skal Den Russiske Føderations finansministerium og territoriale finansielle organer have det nødvendige informationsgrundlag, som de modtager fra den relevante regering, statistik, skattemyndigheder og andre institutioner. Den vigtigste informationskilde til udarbejdelse af budgettet er prognosen for den socioøkonomiske udvikling i staten eller territoriet, som igen udvikles på grundlag af data om økonomisk og social udvikling i rapporteringsperioden, udviklingstendenser for det planlagte år og andre indikatorer. Ved udarbejdelsen af ​​budgetforslaget tages der også hensyn til de vigtigste bestemmelser i finans- og budgetpolitikken, der er vedtaget for den tilsvarende planperiode.

Udkastet til føderalt budget udvikles af RF Finansministeriet på vegne af RF -regeringen. Arbejdet med budgetforslaget begynder tolv måneder før starten af ​​det planlagte år.

Finansministeriets opgave er at udvikle:

Udkastet til føderalt budget;

Design af hovedindikatorerne for det føderale budget på mellemlang sigt, som er udviklet på grundlag af det mellemfristede program for Den Russiske Føderations regering, den mellemfristede prognose for Ruslands socioøkonomiske udvikling og den konsoliderede finansiel balance;

Udkastet til føderal lov om forbundsbudgettet for det planlagte år.

Udviklingen af ​​udkastet til føderalt budget er baseret på retningslinjerne for den planlagte finans- og budgetpolitik defineret i budgetmeddelelsen fra Den Russiske Føderations præsident til Den Russiske Føderations regering og indikatorerne for prognosen for den socioøkonomiske udvikling af Rusland for det planlagte år udviklet af Økonomiministeriet i Den Russiske Føderation, de angivne parametre for den mellemfristede prognose for Ruslands socioøkonomiske udvikling, indikatorer for den konsoliderede finansielle balance. Desuden anvendes indikatorerne for det monetære program, der er udarbejdet af Den Russiske Føderations centralbank, og indikatorer for langsigtede føderale målprogrammer, hvis liste er bestemt af Den Russiske Føderations regering på grundlag af lang- langsigtede og mellemfristede prognoser for landets socioøkonomiske udvikling.

1) På den første fase af udformningen af ​​budgetforslaget udvikler de føderale udøvende myndigheder scenariebetingelser for økonomisk og social udvikling i det planlagte år, som afspejler de vigtigste makroøkonomiske indikatorer og materialer til angivelse af parametrene for den mellemfristede prognose - den økonomiske og sociale udvikling i landet.

Efter godkendelse af regeringen for Den Russiske Føderation af disse scenaribetingelser udvikler Finansministeriet i Den Russiske Føderation de vigtigste kendetegn ved føderale budgetindtægter og -udgifter for det planlagte år og fremskrivninger af størrelsen af ​​de vigtigste føderale budgetindtægter og -udgifter for mellemlang sigt. Desuden overvejes forslag om minimumslønninger og pensioner, proceduren for indeksering af lønninger for offentligt ansatte og pensioner i det planlagte år og på mellemlang sigt.

Alle disse materialer og beregninger sendes til overvejelse hos Den Russiske Føderations regering. Efter vedtagelsen af ​​regeringen kan de efter anmodning forelægges Forbundsrådet og Statsdumaen.

Derefter leder Finansministeriet i Den Russiske Føderation hovedkendetegnene ved de føderale budgetindtægter og -udgifter til det føderale eksekutivorgan og kommunikerer også de udøvende myndigheder for de sammensatte enheder i Den Russiske Føderation metoden til dannelse af interbudgetære forbindelser mellem Den Russiske Føderation med Den Russiske Føderations konstituerende enheder for det planlagte år og mellemlang sigt.

2) På anden fase af udviklingen af ​​det føderale budget fordeler de føderale udøvende myndigheder de maksimale beløb for budgetmidler i henhold til indikatorerne for budgetklassificering samt målrettet fordeling af finansielle ressourcer mellem de vigtigste administratorer af budgetmidler. Samtidig fastsætter Den Russiske Føderations økonomiministerium, at de føderale målprogrammer, der skal finansieres, og er enige om finansieringsbeløbet i det planlagte år og på mellemlang sigt.

For at udføre arbejdet med at udarbejde et budgetforslag bruger Finansministeriet i Den Russiske Føderation materialer, beregninger og begrundelser modtaget fra Den Russiske Føderations konstituerende enheder, ministerier og afdelinger i Den Russiske Føderation. Disse materialer analyseres først af specialister tilknyttet de respektive ministerier. I løbet af analysen præciseres beregningerne af indikatorerne for ministeriernes finansielle planer, territoriernes budgetter, mulighederne for at mobilisere yderligere indtægter og spare omkostninger. Derefter gennemgås beregningerne med ændringsforslagene af departementscheferne i ministeriet og sendes derefter til budgetafdelingen, som behandler de indsendte beregninger, foretager ændringer af dem om nødvendigt og sender dem til beslutningen fra ledelsen i finansministeriet i Den Russiske Føderation.

Hvis budgetmodtagere er uenige om budgetindikatorer, forelægges ukoordinerede spørgsmål om disse indikatorer til overvejelse i regeringskommissionen.

Alt arbejde med forberedelse og koordinering med de føderale udøvende myndigheder for indikatorerne for det udkast til forbundsbudget og tilhørende materiale (udkast til lovgivningsmæssige retsakter osv.) Skal være afsluttet senest 15. juli i året forud for det planlagte.

Efter koordinering af alle budgetberegninger med afdelingerne og fagene i Føderationen udarbejder budgetafdelingen i Den Russiske Føderations finansministerium det endelige udkast til det føderale budget, som forelægges for Den Russiske Føderations regering.

Projekter med territoriale budgetter udarbejdes af finansmyndighederne i den sammensatte enhed i Den Russiske Føderation og kommuner.

For at udarbejde budgetforslag har territoriale finansielle organer ret til ikke kun at modtage oplysninger fra territoriale udøvende organer, men også fra højere finansielle organer.

Finansmyndighederne i Den Russiske Føderations konstituerende enheder modtager følgende materialer fra Den Russiske Føderations finansministerium:

Forslag til ændringer i beskatning

udgifter overført til budgetterne for Den Russiske Føderations konstituerende enheder og mængden af ​​overførte midler

Proceduren for oprettelse af fonden til økonomisk støtte til de sammensatte enheder i Den Russiske Føderation og fordelingen af ​​dens midler

Subventioner og tilskud beregnet til at blive overført til emner i Den Russiske Føderation.

Kommunernes finansielle myndigheder modtager følgende materialer fra finansmyndighederne i Den Russiske Føderations konstituerende enheder:

Forslag til ændringer i fradrag for indtægter, der er knyttet til lokale budgetter

Proceduren for dannelse af en regional fond for økonomisk støtte til kommuner og fordelingen af ​​dens midler

Subventioner og tilskud forventes at blive overført til lokale budgetter.

Proceduren for tilrettelæggelse og udførelse af arbejde med udarbejdelsen af ​​udkastet til territorialbudget ligner det arbejde, der udføres i Finansministeriet i Den Russiske Føderation.

I løbet af arbejdet med udarbejdelsen af ​​budgetforslaget, i tilfælde af en ubalance i indkomst og nødvendige nødvendige udgifter til territoriale budgetter, forelægger den territoriale udøvende magtorgan det højere udøvende magtorgan de nødvendige beregninger for at underbygge størrelsen af normerne for fradrag fra lovgivningsindkomst, tilskud, subventioner, listen over indkomster og udgifter, der skal overføres fra det højere budget, samt data om ændringer i sammensætningen af ​​objekter, der er genstand for budgetfinansiering.

Forvaltningsorganet for en konstituerende enhed i Føderationen og en kommune kan forelægge forslag til et højere ledelsesorgan for at ændre og præcisere budgetstandarder og indikatorer, som det højere magtorgan fremskriver. Uoverensstemmelser om disse spørgsmål betragtes først i den højere udøvende myndighed. Resultaterne af behandlingen af ​​uenigheder afspejles i den udarbejdede protokol, som indeholder begrundelsen for forslagene og begrundelsen for afslaget. Hvis det er nødvendigt at løse disse spørgsmål på lige fod, oprettes der en forligskommission, hvis beslutning gøres opmærksom på lavere og højere myndigheder. Den endelige beslutning træffes af den højere repræsentative myndighed.

Ud over at udarbejde budgetforslaget for det planlagte år, skal de udøvende myndigheder i sammenslutningsenhederne i Forbundet og kommuner for at udarbejde det konsoliderede budget for Den Russiske Føderation sikre en samlet finans- og budgetpolitik, skal staten forberede og forelægge den højere udøvende myndighed følgende dokumenter og materialer:

Prognose for den socioøkonomiske udvikling af den sammensatte enhed i Den Russiske Føderation og kommunen for det næste år;

De vigtigste retningslinjer for budget- og skattepolitikken for den konstituerende enhed i Den Russiske Føderation og kommunen for det næste år;

Prognose for den konsoliderede finansielle saldo for territoriet for Den Russiske Føderations og kommunens konstituerende enhed for det næste år

Prognose for det konsoliderede budget for Den Russiske Føderations konstituerende enhed for det næste år

Målrettet investeringsprogram for det næste år;

Programmet for privatisering af statsejede virksomheder for det næste år.

Ud over disse materialer forbereder de udøvende organer for de konstituerende enheder i Den Russiske Føderation:

Strukturen af ​​den interne gæld for den konstituerende enhed i Den Russiske Føderation og programmet for intern låntagning, der er fastsat for det planlagte år til finansiering af budgetunderskuddet for den konstituerende enhed i Den Russiske Føderation;

Programmet for at stille garantier for udøvende organ for Den Russiske Føderations konstituerende enhed i det planlagte år;

Estimering af den forventede gennemførelse af budgettet for Den Russiske Føderations konstituerende enhed i indeværende år.

PRAKTISK DEL

Udarbejdelse af distriktsbudget

Valgmulighed nummer 2

Budgetindtægter:

1. Individuel ejendomsskat

I indeværende år opkræves denne skat med et beløb på 32.000 tusinde rubler. Ved årets udgang modtages det angivne beløb fuldt ud. For det næste år er skatten på ejendomme for enkeltpersoner planlagt med en stigning på 25% mod niveauet i indeværende år, dvs. det vil beløbe sig til: 32.000 · 1,25 = 40.000 tusinde rubler.

2. Grundskyld

Ifølge Udvalget for Jordressourcer og Landforvaltning er modtagelsen af ​​grundskat for byernes og byernes land i distriktet i indeværende år 168.000 tusinde rubler. Fradraget for grundskatter til distriktsbudgettet i indeværende år er 65%. Koefficienten for stigningen i jordskattesatsen i det næste år er 1,8. Mængden af ​​nedsættelse af grundskyld i forbindelse med overførsel af brugere fra retten til evig brug til retten til at leje i henhold til distriktsbudgettet i det næste år er 1.500 tusind rubler. Fradraget for grundskat næste år er 100%. Forventet præstation i indeværende år på planplan.

Modtagelse af grundskat til distriktsbudgettet i indeværende år:

168.000 0,65 = 109.200 tusinde rubler.

Vi beregner de forventede jordskatteindtægter til lokale budgetter ved hjælp af følgende formel:

N jeg= (HH jeg· KH - PPZI) · Нсг.н.,

hvor N jeg- prognose for jordskatteindtægter i distriktsbudgettet

HH jeg- mængden af ​​den påløbne grundskat i det foregående år på distriktets område

KH - koefficient under hensyntagen til indeksering af grundskattesatser;

PPZI - nedsættelsen af ​​grundskatten i forbindelse med overførsel af brugere fra retten til evig brug til retten til at leje i henhold til distriktsbudgettet;

Нсг.н. - standarder for fradrag af det lokale budget for grundskylden for landbrugsjord, byjord og andre ikke-landbrugsjord, der er fastlagt ved føderal lovgivning.

N jeg= (168.000 1.8 - 1.500) 1 = 300.900 tusind rubler.

3. En enkelt skat på beregnet indkomst

I indeværende år opkræves denne skat med 272.000 tusinde rubler. Ved årets udgang modtages det angivne beløb fuldt ud. For det næste år er den ensartede skat på tillægget indkomst planlagt med en stigning på 15% mod niveauet i indeværende år, dvs. vil være: 272.000 1,15 = 312,800 tusinde rubler.

4. Transportafgift

Transportafgiftsplanlægning udføres i henhold til formlen:

TN = (Ktr M) St,

hvor ТН - det planlagte transportafgiftsbeløb for det tilsvarende regnskabsår

Ktr - antallet af køretøjer registreret i byen;

M er den samlede hestekræfter;

Beregningen af ​​den planlagte transportafgift er vist i tabel 1.

Tabel 1

Indeks	Betyder
1. Antallet af køretøjer registreret i byen af ​​enkeltpersoner, stk.	11 895
inklusive:
Med effekt op til 100 hk	3 754
	8 141
2. Total hestekræfter	1 339 880
inklusive:
Med effekt op til 100 hk	281 550
Med en kapacitet fra 100 til 150 hk	1 058 330
3. Afgiftssats for køretøjer op til 100 hk, gnid.	20
4. Skattesats for køretøjer med en kapacitet på op til 150 hk, gnid.	28
5. Planlagt transportafgift for det tilsvarende regnskabsår, rubler: 281550 * 20 + 1058330 * 28	35 264 240
	100
7. Projekt med transportafgiftsindbetalinger til bybudgettet næste år, tusind rubler.	35 264 240

Personlig indkomstskatteplanlægning udføres i henhold til formlen:

NDFL = (SD - NCHSD) St,

hvor personlig indkomstskat er mængden af ​​personlig indkomstskat, der er planlagt for det tilsvarende regnskabsår

SD er den samlede indkomst for enkeltpersoner, der er påløbet af skattemyndigheder;

NCHSD - en ikke -skattepligtig del af den samlede indkomst i overensstemmelse med kapitel 23 i den russiske føderations skattekodeks (pensioner, ydelser, vederlag, andre betalinger samt standard-, social-, ejendoms- og andre skattefradrag)

St - personlig indkomstskatteprocent.

Personlig indkomstskatteprocent er 13%. Normen for fradrag til bybudgettet er 40%. I indeværende år blev skatten på enkeltpersoners indkomst i bybudgettet krediteret det planlagte beløb på 786 658 tusind rubler.

Beregningen af ​​personlig indkomstskat for det næste år er vist i tabel 2.

Tabel 2

Indeks
1. Samlet indkomst for det næste år (ifølge dataene fra Institut for Økonomi og Prognoser), tusinde rubler.	16 740 575
2. Skattefradrag - i alt tusinde rubler.	2 762 210
inklusive:
Professionel	1 815 640
Ejendom	142 970
Social	7 800
Standard	795 800
3. Skattepligtig bruttoindkomst for enkeltpersoner, tusinde rubler: linje 1 - linje 2	13 978 365
4. Skatteprocent,%	13
5. Skattebeløbet planlagt for det tilsvarende regnskabsår, tusinde rubler: linje 3 · 0,13	1 817 187
6. Normen for fradrag til det regionale budget,%	40
7. Projekt om modtagelse af personlig indkomstskat til distriktsbudgettet for det næste år, tusinde rubler: linje 5 · 0,40	726 875

6. Ikke-skatteindkomst.

Ikke-skatteindtægter fra distriktsbudgettet er planlagt for det indeværende år med et beløb på 500 rubler. Det forventes at blive opfyldt på planens niveau - 500 rubler. Der forventes en stigning på 15% for det næste år, dvs.

500 * 115% = 575 rubler.

budgetudgifter:

Uddannelse

1. Beregning af det gennemsnitlige årlige antal klasser i byskoler (tabel nummer 3)

Beregningsdata:

1) Plan for eksamen og optagelse for det næste år af byskoler, mennesker.

fra 4 klasser - 140 personer;

fra 9 klasser - 130 personer;

fra 11 klasser - 95 personer.

i 1. klasse - 65 personer;

i 5. klasse - 135 personer;

i 10. klasser - 75% af produktionen af ​​9. klasser: 130 · 0,75 = 98 personer.

Dataene for projektet for det næste år fra 01.01 tager vi lignende data for 01.09 i indeværende år.

Lad os beregne antallet af studerende for det næste år i henhold til følgende skema: antallet af studerende på 01.01 + optagelse - eksamen.

1. -4. Klasse: 462 + 65 - 140 = 387 personer;

5-9 kvaliteter: 414 + 135 - 130 = 419 personer;

10-11 kvaliteter: 180 + 98 - 95 = 183 personer.

2) Gennemsnitlige årlige klassestørrelser for det næste år beregnes ud fra det beregnede gennemsnitlige årlige antal klasser og elever.

Vi overfører dataene om den gennemsnitlige årlige belægning af klasser i det aktuelle år til linjerne med den gennemsnitlige årlige belægning for det næste år.

3) Gennemsnitlige årlige indikatorer beregnes ved hjælp af formlen:

K01.01 8 + K01.09 4

Kav = –––––––––––––––––––––

hvor Ksr er det gennemsnitlige årlige antal klasser (studerende);

Lad os beregne det gennemsnitlige årlige antal klasser i det aktuelle år:

I alt: (44 8 + 48 4) / 12 = 45,3;

1-4 kvaliteter: (17 8 + 21 4) / 12 = 18,3;

5-9 karakterer: (20 8 + 18 4) / 12 = 19,3;

10-11 karakterer: (7 8 + 9 4) / 12 = 7,7.

På samme måde beregner vi det gennemsnitlige årlige elevtal.

For at bestemme klassestørrelsen for det næste år fra 01.09 løser vi følgende ligning:

Ksr · 12 - Næste år 01.01 · 8

Næste år 01.09 = –––––––––––––––––––––––––––––––

hvor Knæxt år 01.09 - belægning den 01.09 for det næste år.

Antallet af klasser for det næste år beregnes ved at dividere antallet af elever med klassens størrelse.

Det gennemsnitlige årlige antal klasser beregnes med en nøjagtighed på tiendedele, elever - til hele.

Beregningsresultaterne er vist i tabel 3.

Tabel 3

Indeks	Dette år			Projekt til næste år
	Accepteret		gennemsnitlig årlig	Projekt		gennemsnitligt år
	den 01.01	den 01.09		den 01.01	den 01.09
1. Antal klasser, i alt	44	48	45,3	48	47	47,6
inklusive
1 - 4 klasser	17	21	18,3	21	19	20,3
5 - 9 karakterer	20	18	19,3	18	18	18,0
10 - 11 karakterer	7	9	7,7	9	10	9,3
2. Antal elever i alt	926	1056	969	1056	989	1034
inklusive
1 - 4 klasser	340	462	381	462	387	437
5 - 9 karakterer	460	414	445	414	419	416
10 - 11 karakterer	126	180	144	180	183	181
3. Befolkning af klasser
1 - 4 klasser	20	22	20,7	22	21	21,6
5 - 9 karakterer	23	23	23,0	23	23,0	23,1
10 - 11 karakterer	18	20	18.7	20	19	19,5

2. Beregning af lønkassen for undervisningspersonale i gymnasier

Antal undervisningsrater efter klassegruppe =

Antal træningstimer til tarifering

= –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– .

Planlagt norm for organisatorisk belastning

Den planlagte norm for lærerens organisatoriske belastning er:

1. - 4. - 20 timer om ugen;

5-9 klasser - 18 timer om ugen;

10-11 klasser - 18 timer om ugen.

Antal pædagogiske væddemål pr. Klasse 1 =

= –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– .

Antal klasser i denne gruppe fra 01.01

Gennemsnitligt årligt antal undervisningsstillinger = antal undervisningsstillinger pr. Lønklasse 1 · Gennemsnitligt årligt antal klasser i hver gruppe.

Gennemsnitlig lærerløn pr. Måned =

Det samlede beløb for påløbne lønninger til tarifering af denne gruppe af klasser

= –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– .

Antal undervisningsrater pr. Klassegruppe pr. 01.01

FZP om året= Gennemsnitlig lærerløn pr. Måned · Gennemsnitligt årligt antal undervisningslønninger · 12 måneder.

Beregningsresultaterne er vist i tabel 4.

Tabel 4
Klassegrupper	Antal klasser						Tariflisteoplysninger				Antal undervisningsstillinger						Gennemsnitlig lærerløn om måneden		FZP om året, rubler
	den 01.01		den 01.09		gennemsnitlig årlig		antal undervisningstimer		Månedsløn		efter klassegruppe		for 1. klasse		gennemsnitlig årlig
	nuværende	projekt	nuværende	projekt	nuværende	projekt	nuværende	projekt	nuværende	projekt	nuværende	projekt	nuværende	projekt	nuværende	projekt	nuværende	projekt	flyde	projekt
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13		15 = gr13 /	gr14 gr6	17 = gr15 gr7	18 = gr10 /	19 = gr11 /	Gr18 · gr16 · 12 måneder.	gr 19 gr 17 12 måneder
1 - 4 klasser	17	21	21	19	18,3	20,3	550	575	6 000	6 100	27,5	28,75	1,618	1,369	29,61	27,79	218	212	77 459,8	70 697,8
5 - 9 karakterer	20	18	18	18	19,3	18,0	745	730	17 200	16 500	41,39	40,56	2,069	2,253	39,93	40,55	416	407	199 330,6	198 046,2
10 - 11 karakterer	7	9	9	10	7,7	9,3	250	275	5 500	6 100	13,89	15,28	1,984	1,698	15,28	15,79	396	399	72 610,6	75 602,5
1.Total	44	48	48	47	45,3	47,6	1 545	1 580	28 700	28 700	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	349 401	344 346,5
2.FZP ledelse, administrativt og økonomisk og uddannelsesmæssigt supportpersonale	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	66 200	78 542
3.Totalpris FZP	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	415 601	422 888,5
4. Yderligere FZP, 20% i volumen	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	83 120,2	84 577,7
5.Generel FZP for skole	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	498 721,1	507 466,2

3. Beregning af forretnings-, rejse-, uddannelses- og andre udgifter til almene uddannelsesskoler

Tabel 5

	Vedtaget i år	Projekt til næste år
1. Husholdnings- og rejseudgifter:
1.1. gennemsnitligt årligt antal klasser	45,3	47,6
1.2. udgifter til klasse 1, gnid.	270	270
Samlede forretnings- og rejseudgifter for alle klasser, rubler: linje 1.1 · Linje 1.2.	12 231	12 852
2. Studie- og andre udgifter
2.1. gennemsnitligt årligt antal på 1 - 4 klasser	18,3	20,3
2.2. udgiftshastighed for 1 klasse, gnid.	140	140
udgiftsbeløbet for 1 - 4 klasser, rubler: linje 2.1. · linje 2.2	2 562	2 842
2.3. gennemsnitligt årligt antal på 5 - 9 klasser	19,3	18,0
2.4. udgiftshastighed for 1 klasse, gnid.	320	320
udgiftsbeløbet for lønklasse 5-9, rubler: linje 2.3. · linje 2.4.	6 176	5 760
2.5. gennemsnitligt årligt antal på 10 - 11 klasser	7,7	9,3
2.6. udgiftshastighed for 1 klasse, gnid.	260	260
udgiftsbeløbet for lønklasse 10 - 11, rubler: linje 2.5. · linje 2.6.	2 002	2 418
Samlede uddannelses- og andre udgifter til alle klasser, rubler	22 971	23 872

4. Beregning af udgifter til vedligeholdelse af udvidede daggrupper på byskoler

Gruppen med udvidet dag deltager af 75% af eleverne i klasse 1-4.

Periodiseringer til FZP er planlagt med en sats på 26%.

Tabel 6

Indikator, måleenhed	Vedtaget i år	Projekt til næste år
1. Gennemsnitligt årligt antal elever i lønklasse 1 - 4	381	437
2. Gennemsnitligt årligt antal studerende i GPA: s. 1 · 0,75	286	328
3. Lønudgifter om året:
3.1. pr. 1 elev, gnid.	210	210
for alle studerende, rubler: side 2 · side 3.1.	60 060	68 880
4. Påløb på lønninger 26%:
4.1. pr. 1 elev, gnid. 210 * 0,26	54,6	54,6
for alle studerende, rubler: side 2 · side 4.1.	15 615,6	17 908,8
5. Udgifter til blød beholdning om året
5.1. pr. 1 elev, gnid.	240	240
for alle studerende, rubler: side 2 · side 5.1.	68 640	78720
6. madomkostninger:
6.1. forbrugsprocent for mad 1 elev om dagen, gnid.	40	40
6.2. antal dages drift af grupper	248	248
madomkostninger om året, rubler: side 2 · side 6.1. · Side 6.2.	2 837 120	3 253 760
Samlede udgifter til GPA, gnid.	2 981 435,6	3 419 268,8

5. Oversigt over udgifter til almene uddannelsesskoler, rubler.

Tabel 7

Indeks	Vedtaget i år	Projekt til næste år
1. Lønninger til undervisningsmedarbejdere (tab. 4)	349 401	344 346,5
2. Lønninger til administrations- og supportpersonale (tab. 4)	66 200	78 542
3. Samlet RFP (tabel 4)	498 721,1	507 466,2
4. Lønning: linje 3 * 26%	129 667,49	131 941,2
5. Husholdnings- og rejseudgifter (tab. 5)	12 231	12 852
6. Uddannelse og andre udgifter (tab. 5)	22 971	23 872
7. Omkostninger til GPA (tab. 6)	2 981 435,6	3 419 268,8
Samlede udgifter til den løbende vedligeholdelse af skoler: beløb s. 1-7	3 711 575,2	4 518 288,7

6. Beregning af omkostningerne ved vedligeholdelse af en førskoleuddannelsesinstitution

Tabel nr. 8

Indeks	Vedtaget i år	Projekt til næste år
1. Antal børn:
1.1. for begyndelsen af ​​året	240	310
1.2. i sidste år	300	340
1.3. gennemsnitlig årlig (stigning siden 01.07)	270	325
2. Udgifter til lønninger, gnid.
2.1. for 1 barn, gnid.	240	240
for alle børn, gnid.: side 1.3. · side 2.1.	64 800	78 000
3. Periodeafgrænsning på lønninger, gnid.	16 848	20 280
4. Madomkostninger:
4.1. forbrug pr. barn pr. dag, gnid.	40	40
4.2. antal dages drift af grupper	230	230
4.3. antal dage med børn: side 1.3. · side 4.2.	62 100	74 750
madomkostninger for alle børn om året, rubler: s. 4.1. · s. 4.3.	2 484 000	2 990 000
5. Udgifter til blød beholdning:
5.1. for udstyr på 1 nyt sted, gnid.	520	520
for udstyret til alle nye steder, rubler: (s. 1.2.- s. 1.1) · s. 5.1.	31 200	15 600
5.2. for ekstra udstyr på 1 tidligere betjent sted, gnid.	330	330
til eftermontering af alle tidligere driftssteder, rubler: (side 1.2.-side 1.1) · side 5.2.	79 200	102 300
6. Husholdningsudgifter og andre udgifter:
6.1. for 1 barn, gnid.	620	620
for alle børn, gnid.: side 1.3. · side 6.1 ..	167 400	201 500
7. Forældrebestyrelse:
7.1. for 1 barn, gnid.	30	30
for alle børn, rubler: s. 1.3. · s. 7.1.	8 100	9 750
8. Samlede udgifter, gnid.	2 851 548	3 417 430
inklusive:
forældremidler: side 7.1	8100	9750
finansiering fra budgettet	2 843 448	3 407 680

7. Oversigt over uddannelsesudgifter, gnid.

Den generelle uddannelsesfond oprettes med et beløb på 1% af de samlede omkostninger ved vedligeholdelse af generelle uddannelsesskoler.

Tabel 9

Navn	Accepteret	Henrettelse om 6 måneder	Forventet henrettelse	Projekt til næste år
1. Føi byer (tab. 8)	2 843 448	1 421 724	2 843 448	3 407 680
2. Føi landdistrikter	800 000	400 000	800 000	900 000
3. Skoler i almen uddannelse i byer (tabel 7)	3 711 575,2	1 855 787,6	3 711 575,2	4 518 288,7
4. Generelle uddannelsesskoler i landdistrikterne	850 000	475 000	850 000	900 000
5. Internater i by- og landdistrikter	498 191	250 000	498 191	550 000
6. Køb af lærebøger	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Aften og korrespondance almindelige uddannelsesskoler	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Institutioner og aktiviteter til arbejde uden for skolen med børn	600 000	300 000	600 000	700 000
9. Børnehjem	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Fond til universel uddannelse: (s. 3. + s. 4. + s. 5. + s. 7.) · 0,01	51 066,892	26 042,476	51 066,892	60 165,087
11. Andre uddannelsesinstitutioner og aktiviteter	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Finansiering af aktiviteter til organisering af en sundhedsforbedrende virksomhed blandt børn og unge	50 000	25 000	50 000	70 000
13. Samlede udgifter (beløbslinjer 1-12)	10 451 204	5 297 014	10 451 204	12 194 354
14. Køb af inventar og udstyr	1 500 000	750 000	1 500 000	(op til 25%)
15. Kapitalinvesteringer til byggeri	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Overhaling	600 000	300 000	600 000	500 000
17. Samlede udgifter (beløb s. 13-16)	13 451 204	6 847 014	13 451 204	15 769 354

Sundhedspleje

1. Beregning af udgifter til mad og medicin fra sundhedsinstitutioner

Det gennemsnitlige årlige antal senge beregnes ved hjælp af følgende formel:

Kn m

Кср = К01.01 + –––––––––,

hvor Kav - det gennemsnitlige årlige antal senge;

К01.01 - antal senge i begyndelsen af ​​året;

Кн - antallet af nye senge, der indsættes;

m – antallet af måneder, en ny seng har været i drift i det første år.

1) Hospitaler og apoteker i landdistrikter:

Kirurgiske senge: 70 + (16 * 8) / 12 = 80,7;

Børnesenge: 55 + (5 * 7) 12 = 57,9;

Terapisenge: 60 + (15 * 8) / 12 = 70;

Barselsenge: 45;

Andre sovepladser: 75.

2) Hospitaler og apoteker i byer:

Kirurgiske senge: 85 + (10 * 5) / 12 = 89,2;

Børnesenge: 90 + (10 * 8) 12 = 96,7;

Terapisenge: 130 + (20 * 9) / 12 = 145;

Barselsenge: 120+ (20 * 4) 12 = 126,7;

Andre senge: 90 + (20 * 2) 12 = 93,3.

Antal sengedage = Gennemsnitligt årligt antal senge · Antal driftsdage for 1 seng.

Tabel 10

Institution	Indeks	Projekt
		Til begyndelsen af ​​året	I slutningen af ​​året	Gennemsnitlig årlig	Tidslinje for lukning af netværket	Antal driftsdage	Antal sengedage	Udgiftssats for 1 sengedag		Omkostninger om året, rubler
								ernæring	lægemidler	ernæring	lægemidler
1	2	3	4	5	6	7	8 = gr7 * gr5	9	10	11 = gr9 * gr8	12 = gr10 * gr8
1.	1. Kirurgiske senge	70	86	80,7	fra 01.05	310	25017,0	25	20	625 425,0	500340,0
	2. Børnesenge	55	60	57,9	fra 01.06	315	18238,5	24	28	437724,0	510678,0
	3. Terapisenge	60	75	70,0	fra 01.05	330	23100,0	20	19	462000,0	438900,0
	4. Barselsenge	45	45	45,0	–	320	14400,0	21	23	302400,0	331200,0
	5. Andre senge	75	75	75,0	–	300	22500,0	21	25	472500,0	562500,0
	I ALT:	305	341	328,6	NS	NS	NS	NS	NS	2300049,0	2343618,0
2.	1. Kirurgiske senge	85	95	89,2	fra 01.08	310	27652,0	22	23	608344,0	635996,0
	2. Børnesenge	90	100	96,7	fra 01.05	305	29493,5	23	25	678350,5	737337,5
	3. Terapisenge	130	150	145,0	fra 01.04	300	43500,0	21	22	913500,0	957000,0
	4. Barselsenge	120	140	126,7	fra 01.09	310	39277,0	25	27	981925,0	1060479,0
	5. Andre senge	90	110	93,3	fra 01.11	330	30789,0	20	27	615780,0	831303,0
	I ALT:	515	595	550,9	NS	NS	NS	NS	NS	3797899,5	4222115,5

2. Plan for ambulante besøg. Medicin planlægning

Tabel 11

Position	Antal postpriser	Serviceprisberegning pr. Time		Arbejdstid om dagen		lo arbejde årets nysedage	Antal læger mere niy (for alle væddemål)	onsdag forbrug til medicin til 1 plantning schenia	Udgifterne til medicin, rubler.
		i klinikken	hjemme	i klinikken	hjemme					i klinikken	hjemme	i alt
1	2	3	4	5	6	7 = gr5 gr3	8 = gr6 gr4	9 = gr7 + gr8	10	11 = gr10 gr9	12 = gr11 gr2	13	14 = gr13 gr12
1. Terapi	3	6	2	3	4	18	8	26	281	7306	21918,0	10	219180,0
2. Kirurgi	1,5	8	1,25	4,5	1	36	1,25	37,25	281	10467,3	15700,9	21	329718,4
3. Gynækologi	1	6	1,25	5	0,5	30	0,625	30,625	281	8605,6	8605,6	20	172112,5
4. Pædiatri	2	7	2	2,5	3	17,5	6	23,5	281	6603,5	13207,0	13	171691,0
5. Neurologi	1	7	1,25	4	NS	28	1,25	29,25	281	8219,3	8219,3	8	65754,0
6. Dermatologi	1	9	1,25	5	NS	45	1,25	46,25	281	12996,3	12996,3	18	233932,5
Tandpleje	1,5	4	NS	5	NS	20	NS	20	281	5620,0	8430,0	23	193890,0
I ALT:	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	NS	1386278,4

3. Beregning af lønomkostninger for medicinsk personale på hospitaler og apoteker i byer og landdistrikter

Tabel 12

4. Beregning af udgifter til papirvarer og husholdningsartikler, blød opgørelse til hospitaler og apoteker i byer og landområder

Tabel 13

Indeks	Hospitaler og apoteker i byer		Landdistrikterne hospitaler og apoteker
	vedtaget i år	projekt til næste år	vedtaget i år	projekt næste år
1	2	3	4	5
1. Kontor- og kontorudgifter
1. Gennemsnitligt årligt antal senge (tab. 10)	NS	550,9	NS	328,6
2. Udgifter til 1 seng om året, gnid.	230	230	230	230
Samlede kontor- og husholdningsudgifter, rubler: side 1 · side 2	NS	126707	NS	75578
2. Blød opgørelse
1. Antal senge i begyndelsen af ​​året (tab. 10)	NS	515	NS	305
2. Udgifter til ekstraudstyr på 1 seng om året, gnid.	600	600	600	600
3. Samlede udgifter til ekstraudstyr, rubler: linje 1 · linje 2	NS	309000	NS	183000
4. Stigning i senge om året (tab. 10)	NS	80	NS	36
5. Udgifter til ekstraudstyr til 1 ny seng, gnid.	800	800	800	800
6. Samlede udgifter til ekstraudstyr til nye senge, rubler: linje 4 · side 5	NS	64000	NS	28800
7. Samlede udgifter til blød beholdning, tusinde rubler: side 3 + side 6	NS	373	NS	211,8

5. Oversigt over udgifter til hospitaler og apoteker i byer og landdistrikter, rubler.

I det næste år i sundhedssektoren er det planlagt at øge omkostningerne:

· Ved køb af udstyr med 25%;

· Ved større reparationer - med 15%.

Tabel 14

Indeks	Hospitaler og apoteker i byer		Landdistrikterne hospitaler og apoteker
	vedtaget i år	projekt til næste år	vedtaget i år	projekt til næste år
1	2	3	4	5
1. Lønning af honning. hospital og apotek personale	450 000	440 640	390 000	246 450
2. Lønning (26%)	117000	114566,4	101400	64077
3. Ernæring (tabel 10)	3 500 000	3 797 899,5	2 000 000	2 300 049
4. Medicin (tabel 10)	4 000 000	4 222 115,5	2 100 000	2 343 618
5. Blød opgørelse (tabel 13)	NS	373 000	NS	211 800
6. Papirvarer og husholdningsudgifter (tabel 13)	NS	126 707	NS	75 578
7. Køb af udstyr og beholdning (vækst med 25%)	250 000	312 500	150 000	187 500
8. Overhaling (op til 15%)	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9. Andre udgifter	400 000	450 000	300 000	350 000
Samlede udgifter	9 917 000	11 217 428	5 741 400	6 594 072

6. Sæt af udgifter til ambulatorier, rubler

For det næste år er det planlagt at reducere omkostningerne ved kapitalreparationer i ambulatorier med 4%.

Tabel 15

Indeks	Vedtaget i år	Projekt til næste år
1. Lønning af honning. personale	750 000	800 000
2. Periodeafgrænsning på lønninger (26%): linje 1 * 0,26	195000	208000
3. Medicin (tabel 11)	1386278,4	900 000
4. Blød opgørelse	NS	300 000
5. Kontor- og kontorudgifter	NS	250 000
6. Køb af udstyr og beholdning (steget med 25%)	400 000	500000
7. Overhaling (faldet med 4%)	1 000 000	960000
8. Andre udgifter	NS	250 000
Samlede udgifter	3 731 278,4	4 168 000

7. Sæt med sundhedsudgifter, gnid.

Tabel 16

Skema nr. 1-B

Distriktets budgetudkast, år, tusind rubler

Indikatorer	Dette år			Projekt til næste år
	accepteret	afsluttet på 6 måneder	forventet ydelse
1	2	3	4	5
Indkomstens navn
	32 000	16 000	32 000	40 000
2. Grundskyld	109 200	54 600	109 200	300 900
3. Ensartet skat af tilregnet indkomst	272 000	136 000	272 000	312 800
4. Transportafgift	35 264,24	17632,12	35 264,24	35 264,24
5. Personlig indkomstskat	786 658	393329	786 658	726 875
6. Ikke-skatteindkomst	500 000	250 000	500 000	575 000
Total indkomst	1 735 122,24	867 561,12	1 735 122,24	1 990 839,24
	260 118,66	349 809,28	260 118,66	233 359,61
Total indkomst	1 995 240,9	967 620,4	1 995 240,9	2 224 198,85
udgifter
1. Almindelige offentlige udgifter	110 000	50 000	110 000	113 850
	100 000	50 000	100 000	110 000
3. Nationaløkonomi	350 000	175 000	350 000	376 250
	950 000	450 000	950 000	1 068 750
5. Miljøbeskyttelse	100 000	50 000	100 000	105 000
6. Uddannelse (tabel 9)	13 451,2	6 725,6	13 451,2	15 769,35
7. Kultur, film og medier	350 000	175 000	350 000	410 000
8. Sundhedspleje og sport	21 789,68	10 894,84	21 789,68	24 579,5
Samlede udgifter	1 995 240,9	967 620,4	1 995 240,9	2 224 198,85
Subventioner til regionen	NS	NS	NS	NS
Samlede udgifter	1 995 240,9	967 620,4	1 995 240,9	2 224 198,85
	39 904,82	19 352,41	39 904,82	44 483,98

1. Skat på enkeltpersoners ejendom, grundskat, samlet skat på tillagt indkomst, transportskat, har vi beregnet i indkomstafsnittet.

2. Ikke-skatteindkomst er givet i henhold til betingelserne for opgaven og er lig med 500.000 tusind rubler. i år, og der forventes en vækst på 15% næste år.

3. Samlet indkomst - summen af ​​linje 1 til 6.

4. Tilskud og subventioner fra regionalbudgettet - forskellen mellem udgifter og indtægter fra distriktsbudgettet. Ifølge loven må dette beløb ikke overstige 15% af budgetindtægterne. I vores projekt er denne betingelse opfyldt (15% af den aktuelle indikator = 1.735 122,24 * 0,15 = 260 268,34> 260 118,66, 15% næste år = 1 990 839,24 * 0,15 = 298 625, 89> 233 359,64)

5. Udgifter i henhold til problemets tilstand er ens:

· Nationale spørgsmål - 110.000 tusinde rubler. år + 3,5% = 113850 tusind rubler.

· Sikring af national sikkerhed - 100.000 tusinde rubler. indeværende år, + 10% næste år = 110 00 tusind rubler.

· Nationaløkonomi - indeværende år = 350.000 tusinde rubler, + 7,5% for det næste år = 376.250 tusinde rubler.

· Boliger og kommunale tjenester - 950.000 tusinde rubler. i år + 12,5% for det næste år = 1.068.750 tusinde rubler.

· Miljøbeskyttelse - 100.000 tusinde rubler. i indeværende år, + 5% for det næste år = 105.000 tusinde rubler.

· Kultur, film og massemedier - 350.000 tusinde rubler. i år, næste år = 410.000 tusinde rubler.

6. Udgifter til uddannelse og sundhedspleje stammer fra de respektive udgiftssæt.

7. Samlede udgifter - summen af ​​afsnit 1-8 udgifter .

8. Omsætning i kontanter = 2% af budgetudgifterne.

Forklarende note

Lad os analysere strukturen og dynamikken i budgetindtægter og -udgifter og vurdere kommunens økonomiske tilstand.

Strukturel - dynamisk analyse af organisationens aktiver og passiver
Indeks	Beløb, tusinde rubler			Vækst (reduceret),%	Struktur af indtægter og udgifter
	Dette år	Næste år	ændre (+, -)		Dette år	Næste år	ændre (+, -)
1. Ejendomsskat på enkeltpersoner	32 000	40 000	8 000	25,00	1,84	2,01	0,17
2.Landafgift	109 000	300 900	191 900	176,06	6,28	15,11	8,83
3. Ensartet skat af tilregnet indkomst	272 000	312 800	40 800	15	15,69	15,71	0,02
4. Transportafgift	35 264,24	35 264,24	0	0,00	2,03	1,77	-0,26
5. Personlig indkomstskat	786 658	726 875	-59 783	-7,60	45,34	36,51	-8,83
6. Ikke-skatteindkomst	500 000	575 000	75 000	15,00	28,82	28,89	0,07
Total indkomst	1 735 122,24	1 990 839,24	255 717	14,74	100,00	100,00	0,00
Tilskud og subventioner fra det regionale budget	260 118,66	233 359,61	-26 759,05	-10,29
Total indkomst	1 995 240,9	2 224 198,85	228 958	11,47
1. Nationale spørgsmål.	110 000	113 850	3 850	3,50	5,51	5,12	-0,39
2. National sikkerhed og retshåndhævelse	100 000	110 000	10 000	10,00	5,01	4,95	-0,06
3. Nationaløkonomi	350 000	376 250	26 250	7,50	17,54	16,92	-0,62
4. Boliger og kommunale ydelser	950 000	1 068 750	118 750	12,50	47,61	48,05	0,44
5. Miljøbeskyttelse	100 000	105 000	5 000	5,00	5,01	4,72	-0,29
6. Uddannelse	13 451,2	15 769,35	2 318,15	17,23	0,68	0,71	0,03
7. Kultur, film og medier	350 000	410 000	60 000	17,14	17,55	18,43	0,88
8. Sundhedspleje og sport	21 789,68	24 579,5	2 790	12,80	1,09	1,10	0,01
Samlede udgifter	1 995 240,9	2 224 198,85	228 958	11,47	100,00	100,00	0,00
Roterende kontanter	39 904,82	44 483,98	4 579	11,47	2,00	2,00	0,00

Indkomst

I betragtning af dynamikken og indkomststrukturen vil vi ikke tage hensyn til subsidier og subventioner fra det regionale budget, men vi vil kun overveje de egne indtægter fra MO -budgettet,

1. Indkomstdynamik:

Indtægterne fra dette budget i Moskva -regionen i det forventede år vil stige med 255.717 tusind rubler, det vil sige med 14,74%i forhold til det nuværende. Dette vil hovedsageligt ske på grund af en stigning i mængden af ​​grundskyld med 191.900 tusind rubler, størrelsen af ​​denne skat vil stige med 176.06%. Derudover kan man bemærke en stigning i enkeltskatten på tillægget indkomst med 15%, det vil sige i størrelsen 40.800 tusinde rubler, en stigning i skatten på enkeltpersoner med 25% (med 8.000 tusind rubler), ikke -skatteindtægter vil stige med 15%, det vil sige i mængden af ​​75.000 tusinde rubler. Transportafgiftsbeløbet i det næste år ændrer sig ikke fra det nuværende beløb. Men mængden af ​​personlig indkomstskat vil falde med 7,6% eller 59 783 tusind rubler. Men det vil ikke skade at reducere mængden af ​​tilskud og subventioner modtaget fra det regionale budget med 26.759,05 tusind rubler, dette fald er næsten 10,29%.

2. Indkomststruktur:

I det indeværende år kan det bemærkes, at hovedparten af ​​budgetindtægterne fra MO er personlig indkomstskat, den er lig med 45,34% af den samlede indtægt. Det næststørste beløb består af ikke-skatteindtægter, deres værdi er 28,82%. Den samlede skat af tilregnet indkomst i indkomststrukturen er 15,69%. Grundskyld (6,28%), transportafgift (2,03%), ejendomsskat på enkeltpersoner (1,84%) spiller en tung rolle.

I det forudsagte næste år ændrer indkomststrukturen sig markant: procentdelen af ​​personlig indkomstskat falder med 8,83% og udgør kun 36,51%, grundskyldens størrelse stiger med denne procentdel og udgør 15,11% af det samlede beløb indkomstbeløb mod 6,28% i år. Der vil være en ændring i ikke-skatteindtægter (+ 0,07%) og ejendomsskat for enkeltpersoner (+ 0,17%) med en brøkdel af en procent. Procentdelen af ​​den samlede skat af tilregnet indkomst vil forblive næsten uændret i indkomststrukturen. Selvom mængden af ​​transportafgift i forhold til det indeværende år forblev uændret, men andelen af ​​indkomstmængden faldt med -0,26%.

Udgifter

1. Udgiftsdynamik:

I forhold til det indeværende år vil budgetudgifterne i Moskva -regionen stige med 228.958 tusind rubler i det forventede år, det vil sige med 11,47%. Udgifterne til boliger og kommunale tjenester steg mærkbart til et beløb på næsten 118,75 millioner rubler, hvilket er en stigning i forhold til indeværende år med 12,5%; til kultur, film og medier i mængden af ​​60 millioner rubler sammenlignet med det indeværende år - med 17,14%. For et beløb på 26,25 millioner rubler. (7,5%) udgifterne til nationaløkonomien steg med 10 millioner rubler. (10%) - national sikkerhed og retshåndhævelse, for 5 millioner rubler. (5%) - miljøbeskyttelse. Det er muligt at bemærke en lille stigning i udgifterne til offentlige spørgsmål - 3,85 millioner rubler. (3,5%) og sundhedspleje og sport - 2,79 millioner rubler. (12,8%). Udgifterne til uddannelse vil stige med næsten 17% eller med 2.318 tusind rubler. Med en stigning i udgiftsmængden steg mængden af ​​arbejdskontanter med næsten 4,6 millioner rubler, vækstraten for kontante kontanter er lig med udgifternes vækstrate og er 11,47%.

2. Omkostningsstruktur:

I udgiftsstrukturen er udgifter til boliger og kommunale tjenester af stor betydning, deres størrelse er 47,61% af det samlede beløb. Udgifter til national økonomi og kultur, film og medier går lige meget; deres procentdel i det samlede udgiftsbeløb er 17,55%. Omkostningerne ved offentlige spørgsmål er 5,51%, mens mængden af ​​national sikkerhed og miljøbeskyttelse er lidt over 5%. Det er vigtigt at bemærke, at der kun afsættes 0,68% og 1,09% til henholdsvis uddannelses- og sundhedsudgifter. Forsvarskontanter tegner sig for 2% af de samlede udgifter.

I betragtning af udgiftsstrukturen for det næste år kan det bemærkes, at der i forhold til indeværende år er sket ændringer med en brøkdel af en procent. Udgifter til kultur, film og medier steg med 0,88%, til sundhedspleje og sport - med 0,01%og uddannelse -0,03%. For resten af ​​indikatorerne var der et fald: med 0,62% - for nationaløkonomien, med 0,39% - for offentlige spørgsmål og med 0,29% - for miljøbeskyttelse. De mindste ændringer fandt sted i strukturen for den nationale sikkerhed (-0,06%).

Økonomisk tilstand

1. I løbet af den horisontale analyse, hvor de nuværende indikatorer blev sammenlignet med indikatorerne for det næste år, blev det afsløret, at væksten i indkomst for det næste år overstiger vækstraten i udgifter i samme periode. Dette bekræftes også af, at mængden af ​​tilskud og subventioner fra det regionale budget er faldet. Alt dette taler for områdets positive udvikling.

2. Vertikal analyse, som følge heraf bestemmes budgetstrukturen, viste, at størstedelen af ​​budgetindtægterne kommer i form af personlig indkomstskat, men de fleste udgifter går til bydelens sociale udvikling: boliger og kommunale tjenester, kultur, biograf og medier og den nationale økonomi. Du kan også se, at ændringer i indkomststrukturen for det næste år i forhold til den nuværende i de fleste tilfælde er positive, det vil sige, at indkomster vokser. Ændringer i udgiftsstrukturen er negative, det vil sige halvdelen af ​​det samlede udgiftsbeløb falder.

3. For at budgetets økonomiske tilstand kan kaldes stabil, skal dette krav være opfyldt:

D med: D = 60-70%, hvor

D c - egne budgetindtægter,

D er det samlede beløb for budgetindtægter.

I vores tilfælde er denne procentdel lig med:

1735 122,24 / 1 995 240,9 = 0,87 eller 87% - for indeværende år

· 1 990 839,24 / 2224 198,85 = 0,895 eller 89,5% for det næste år.

Det kan med sikkerhed siges, at den finansielle tilstand af dette MO -budget er absolut stabil.

Bibliografi

1. Den russiske føderations budgetkodeks

2. Ruslands budgetsystem: Lærebog / Ed. G.B. Pol. - M.: UNITY - DANA, 2007

3. Økonomi: Lærebog / Ed. G.B. Pol. - M.: UNITY - DANA, 2007

4. Organisering af budgetgennemførelse: Lærebog. godtgørelse / Ed. Cand. økonomi. Sciences, prof. V.V. Karchevsky. - M.: Universitetslærebog, 2006.- 224s.

22. Procedure for udarbejdelse af forslag til forbundsbudget

Udarbejdelse af det føderale budget

udføres af Den Russiske Føderations regering og begynder senest 10 måneder før starten af ​​det næste regnskabsår.

Det autoriserede udøvende organ organiserer udviklingen af ​​en prognose for Den Russiske Føderations socioøkonomiske udvikling for det næste regnskabsår og forfining af parametrene for den mellemfristede prognose for den socioøkonomiske udvikling i Den Russiske Føderation, som er grundlaget for den langsigtede økonomiske plan.

Finansministeriet i Den Russiske Føderation organiserer udviklingen af:

1) fremskrivninger af hovedindikatorerne for det føderale budget på mellemlang sigt

2) udkastet til føderal lov om forbundsbudgettet for det næste regnskabsår.

Den første fase i dannelsen af ​​det føderale budget er udviklingen af ​​de føderale udøvende myndigheder og udvælgelsen af ​​Den Russiske Føderations regering af en prognoseplan for den russiske økonomis funktion i det næste regnskabsår, der indeholder de vigtigste makroøkonomiske indikatorer karakteriserer økonomiens tilstand.

Finansministeriet udvikler egenskaberne ved det føderale budget for regnskabsåret og fordeler føderale budgetudgifter.

Finansministeriet, inden for to uger fra datoen for regeringen for Den Russiske Føderations vedtagelse af det føderale budget for regnskabsåret og fordelingen af ​​føderale budgetudgifter i overensstemmelse med den funktionelle klassificering af budgetternes udgifter fra Den Russiske Føderation:

1) leder budgetprojekter til føderale udøvende organer til distribution til bestemte modtagere af føderale budgetmidler;

2) underretter udøvende myndigheder i Den Russiske Føderations konstituerende enheder om metoden til dannelse af interbudgetære forbindelser mellem Den Russiske Føderation og Den Russiske Føderations konstituerende enheder for det næste regnskabsår og på mellemlang sigt, bestemt af lovgivningen af Den Russiske Føderation. Den anden fase af dannelsen af ​​det føderale budget er de føderale forvaltningsmyndigheders fordeling af de maksimale mængder budgetfinansiering for det næste regnskabsår i overensstemmelse med de funktionelle og økonomiske klassifikationer af udgifter til Den Russiske Føderations budgetter og modtagere budgetmidler samt disse organers udvikling af forslag til strukturelle og organisatoriske ændringer i sektorerne. økonomi og social sfære, om afskaffelse af normative retsakter, hvis gennemførelse medfører udgifter til budgetmidler, der ikke er forsynet med reelle finansieringskilder i det næste regnskabsår, om suspension af de specificerede normative retsakter eller om deres indførelse i etaper.

Fra bogen Finans og kredit. Tutorial forfatteren Polyakova Elena Valerievna

3.2. Budgetteringsproces. Strukturen i det føderale budget Budgetprocessen i Den Russiske Føderation er myndighedernes aktivitet, reguleret af lovgivningen, i udarbejdelsen, behandlingen, godkendelsen og udførelsen af ​​budgettet.Der er to mulige tilgange til udviklingen af ​​statsbudgettet .

Fra bogen Regnskab i landbruget forfatteren Bychkova Svetlana Mikhailovna

14.7. Proceduren for udarbejdelse og timing af årsregnskaber Udarbejdelse af erklæringer bør forud for betydeligt forberedende arbejde på en bestemt tidsplan. Et vigtigt skridt i dette arbejde er lukning af alle driftskonti ved slutningen af ​​rapporteringsperioden:

Fra bogen Regnskabsteori. Snydeblade forfatteren Olshevskaya Natalia

73. Fremgangsmåde ved udarbejdelse af dokumenter Grundlaget for registreringer i regnskabsregistre er primære regnskabsdokumenter, der registrerer fakta om en forretningstransaktion. Derfor stilles der særlige krav til papirarbejde: aktualitet

Fra bogen Regnskab og beskatning af meforfatter Nikanorov PS

Artikel 15. Investering af føderale budgetmidler, der sigter mod at medfinansiere dannelsen af ​​pensionsopsparing Forbundsbudgetmidler, der har til formål at medfinansiere dannelsen af ​​pensionsopsparing og modtaget i pensionskassens budget

Fra bogen Mekanismen for at betale skat med en organisationsstruktur på flere niveauer forfatteren Marina Mandrazhitskaya

<...>Artikel 243. Proceduren for beregning, proceduren og tidspunktet for betaling af skat af skatteydernes betaling til enkeltpersoner (som ændret ved føderal lov nr. 70-FZ af 20. juli 2004) (som ændret ved føderal lov nr. 198-FZ 31. december 2001) 1. Beløbsafgift beregnes og betales

forfatteren Vitkalova Alla Petrovna

2. Driftsbudgetter, funktioner og procedurer for deres udarbejdelse 2.1. Salgsbudget (plan) Enhver planlægning under markedsforhold begynder med en salgsprognose. Salgsprognoser er udgangspunktet for budgettering. Nogle gange er disse vilkår (prognoser,

Fra bogen Budgettering og omkostningskontrol i organisationen forfatteren Vitkalova Alla Petrovna

3. Funktioner og procedure for udarbejdelse af hovedbudgetterne Efter at de operationelle (funktionelle) budgetter er udarbejdet, er det nødvendigt at opsummere de oplysninger, der opnås med deres hjælp til at danne hovedbudgetterne: budget for indtægter og udgifter (BDiR ), budget for bevægelse

Fra bogen Ruslands budgetsystem. Krybbe forfatteren Alekseev Viktor Sergeevich

Budgetens koncept og rolle Under budgettet forstås dannelsen og udgifterne til statsmidler. Statsbudgetmidler kan bruges på forskellige behov hos staten og den lokale regering. For eksempel støtter disse midler hæren,

forfatteren

12. Finansieringskilder til det føderale budgetunderskud I betragtning af poster i indtægter og udgifter kan der forekomme et underskud. I sådanne tilfælde godkendes finansieringskilderne til budgetunderskuddet, og finansieringskilderne godkendes af lovgivende organer.

Fra bogen Stat og kommunal finans forfatteren Maria Novikova

15. Procedure for behandling af udkastet til føderal lov om det føderale budget Det repræsentative organ, der er repræsenteret ved statsdumaen i Den Russiske Føderation, behandler udkastet til føderal lov om forbundsbudgettet for det næste regnskabsår i fire behandlinger.

forfatteren Burkhanova Natalia

6. Udgifter, der finansieres over det føderale budget I overensstemmelse med lovgivningen i Den Russiske Føderation finansieres følgende udgifter over det føderale budget: 1) sikring af aktiviteterne fra præsidenten for Den Russiske Føderation, Central Valgkommission for Den Russiske Føderation, Den Russiske Føderations forbundsforsamling, regnskabskammeret

Fra bogen Budgetsystemet i Den Russiske Føderation forfatteren Burkhanova Natalia

28. Forbundsbudgetindtægter Forbundsbudgettet inkluderer skatteindtægter fra følgende føderale skatter og afgifter: 1) selskabsskat; 2) selskabsskat; 3) merværdiafgift; 4) punktafgifter på ethylalkohol fra fødevarer

Fra bogen Budgetlovgivning forfatteren Dmitry Pashkevich

29. Den russiske føderations føderale budgetindtægter Listen over føderale budgetindtægter er fastsat ved art. Kunst. 50, 51 i Den Russiske Føderations budgetkode. Forbundsbudgettet inkluderer skatteindtægter fra føderale skatter og afgifter samt skatter, der er fastsat af særlige skatteordninger.

Fra bogen Budgetlovgivning forfatteren Dmitry Pashkevich

30. Udgifter til Den Russiske Føderations føderale budget Generelle begrundelser for fremkomsten af ​​udgiftsforpligtelser for Den Russiske Føderation, på grundlag af hvilke udgifterne til de føderale budgetmidler foretages, er anført i art. 84 f.Kr. RF. Så den russiske føderations udgiftsforpligtelser opstår i

Fra bogen Budgetlovgivning forfatteren Dmitry Pashkevich

41. Tilvejebringelse af interbudgetære overførsler fra det føderale budget Interbudgetære overførsler fra det føderale budget ydes under forudsætning af, at budgetlovgivningen overholdes af de statslige myndigheder i de sammensatte enheder i Den Russiske Føderation og lokale selvstyreorganer

Fra bogen Business in Show Style. Marketing i en oplevelseskultur af Schmitt Bernd

Tre spørgsmål til budgettering af et show For at budgettere til et show-stil forretningsprojekt skal en virksomhed besvare tre spørgsmål. Hvad er målene med showet og den forventede ROI for det? Showets mål samt de forventede fordele ved det skal være i overensstemmelse med

Udarbejdelsen af ​​det føderale budget er den eksklusive prerogativ for den russiske regering. Det starter senest 10 måneder før starten af ​​det næste regnskabsår.

Udkastet til føderalt budget er baseret på følgende dokumenter:

• budgetmeddelelse fra formanden for Den Russiske Føderation;
• prognose for socioøkonomisk udvikling for det næste år;
• de vigtigste retningslinjer for budget- og skattepolitikken for det næste år;
• prognose for den konsoliderede finansielle saldo for det næste år på hele Den Russiske Føderations område
• udviklingsplan for den offentlige sektor i økonomien.

1. Budgetmeddelelsen fra Den Russiske Føderations præsident sendes til Den Russiske Føderations forbundsforsamling senest i marts i året forud for det næste regnskabsår. Budgetbudskabet fra Den Russiske Føderations præsident formulerer budgetpolitikken for det næste år. Det bestemmes ud fra de prioriterede opgaver for økonomisk og social udvikling.

2. Prognosen for socioøkonomisk udvikling er udviklet på grundlag af statistiske data for den sidste rapporteringsperiode og tendenser i udviklingen af ​​økonomien og den sociale sfære for det planlagte år.

De første makroøkonomiske indikatorer for udarbejdelsen af ​​budgetforslaget er: mængden af ​​bruttonationalprodukt for det næste regnskabsår og dets vækstrate; inflationen.

Således er parametrene for det føderale budget for 2003 baseret på de forventede indikatorer: BNP - 13050,0 milliarder rubler, inflation - 10-12% om året.

Ved udarbejdelse af en prognose for socioøkonomisk udvikling anvendes følgende metoder:

• den økonomiske analysemetode, der er baseret på undersøgelsen af ​​afvigelser fra de faktiske budgetindikatorer fra de tidligere planlagte
• ekstrapolationsmetoden, som består i at bestemme de herskende tendenser i budgetindtægter og -udgifter i en årrække og forslag om uendelighed af disse tendenser i den kommende periode.

3. Budget- og skattepolitikkens hovedretninger for det næste regnskabsår er et dokument, der indeholder en plan for ændringer i budget- og skattepolitikken og dermed i budget- og skattelovgivningen. Især kan dette dokument indeholde ændringer i satserne for nogle skatter og fordelingen af ​​skatter mellem budgetter.

4. Prognosen for den konsoliderede finansielle saldo er prognosen for indtægter og udgifter for alle budgetter på Den Russiske Føderations område. Den er opstillet på grundlag af balancen for det foregående år og prognosen for samfundsøkonomisk udvikling for den næste periode. Denne balance afspejler den samlede mængde finansielle ressourcer, der er til rådighed i landet, og deres fordeling mellem det føderale budget, budgetterne for sammenslutningens enheder og budgetterne for det lokale selvstyre. Konsolideret finansiel balance giver dig mulighed for at træffe beslutninger om ændringer i fordelingen af ​​ressourcer mellem budgetter.

Udviklingsplanen for statsøkonomien omfatter:

• en konsolideret plan for finansielle og økonomiske aktiviteter for føderale statsvirksomheder;
• statens privatiseringsprogram for ejendomme;
• oplysninger om antallet af embedsmænd fra hovedforvalterne af budgetmidlerne.

Samtidig med budgetforslaget for det kommende regnskabsår udarbejdes følgende:

• prognose for det konsoliderede budget for det næste regnskabsår
• perspektiv finansiel plan;
• målrettet investeringsprogram for det næste regnskabsår;
• internt og eksternt låneprogram;
• programmet for statsgarantier for det kommende regnskabsår.

Af de anførte dokumenter skal en lovende finansiel plan noteres. Den er udarbejdet på grundlag af en mellemlang sigtprognose for Den Russiske Føderations socioøkonomiske udvikling og indeholder data om de budgetterede budgetmuligheder til mobilisering af indtægter og finansiering af grundudgifter.

Den fremadrettede økonomiske plan er ikke lovligt godkendt. Det udvikles for at informere lovgivende organer om de forventede mellemfristede tendenser i udviklingen af ​​økonomien og det sociale område. Denne plan er udviklet for tre år, heraf: det første år er det år, som budgettet er udarbejdet for; de næste to år er planlægningsperioden.

Den fremadrettede finansielle plan justeres årligt under hensyntagen til indikatorerne for den opdaterede midtvejsprognose for den socioøkonomiske udvikling i Den Russiske Føderation. Det udarbejdes i henhold til de konsoliderede indikatorer for budgetklassificeringen.

Lad os nu gå direkte til budgetteringsprocessen. Budgetkodeksen for Den Russiske Føderation identificerer to faser af denne proces. Af uddannelsesmæssige årsager vil vi opdele disse i deltrin.

Den første fase er udviklingen af ​​de vigtigste kendetegn ved det føderale budgetprojekt på grundlag af den økonomiske prognoseplan. Denne fase har følgende underfaser:

• Økonomiministeriet er ved at udvikle en planprognose for landets udvikling, der indeholder de vigtigste makroøkonomiske indikatorer;
• Den russiske føderations regering overvejer og godkender prognoseplanen;
• Finansministeriet udvikler på grundlag af prognoseplanen de vigtigste kendetegn ved udkastet til føderalt budget. Endvidere fordeles budgetudgifterne allerede på denne understadie i overensstemmelse med sektionerne i funktionsklassificeringen;
• Den Russiske Føderations regering godkender de vigtigste kendetegn ved det føderale budget, og finansministeriet forelægger budgetfremskrivninger til føderale ministerier og afdelinger. Sidstnævnte udarbejder på grundlag af den foreløbige fordeling af midler til bestemte modtagere. Desuden giver Finansministeriet meddelelse til sammenslutningsenhederne i Føderationen om metoden til dannelse af interbudgetære forbindelser for det næste regnskabsår.

Den anden fase i dannelsen af ​​det føderale budget er fordelingen af ​​midler i overensstemmelse med den detaljerede funktionelle klassificering samt i overensstemmelse med de økonomiske og afdelingsklassifikationer. Det har følgende underfaser:

• Finansministeriet danner budgetudgifter i henhold til tre klassifikationer;
• Finansministeriet vil koordinere de planlagte udgifter med ministerier og afdelinger. Ukoordinerede spørgsmål om budgetfremskrivninger skal behandles af en regeringskommission, der ledes af finansministeren. Udviklingen og godkendelsen af ​​budgetforslaget for det næste regnskabsår slutter senest den 15. juli.

Samtidig er udviklingen af ​​lovforslag afsluttet, hvis vedtagelse skal tages i betragtning i budgetforslaget. Disse omfatter regninger om mindsteløn og minimumspension;

• Fra 15. juli til 15. august hvert år overvejer Den Russiske Føderations regering prognosen for socioøkonomisk udvikling for det næste år, de reviderede parametre for prognosen for Den Russiske Føderations socioøkonomiske udvikling på mellemlang sigt og udkast til forbundsbudget. Regeringen godkender lovforslaget om det føderale budget og forelægger det for statsdumaen.

Udarbejdelsen af ​​det føderale budget er den indledende fase af budgetprocessen, som omfatter løsningen af ​​spørgsmål som:

Budgetmængde;

Skatte- og pengepolitik for det kommende år;

De vigtigste retninger, midler og metoder til dækning af budgetunderskuddet;

Fordeling af udgifter mellem links i budgetsystemet.

Udarbejdelse af budgetforslag går forud for:

¾ udvikling af prognoser for socioøkonomisk udvikling:

Den Russiske Føderation;

Emner for Den Russiske Føderation;

Kommuner;

Økonomisektorer;

¾ udarbejdelse af konsoliderede finansielle saldi, på grundlag af hvilke de udøvende myndigheder udvikler budgetforslag.

Udarbejdelsen af ​​det føderale budget er baseret på:

Om budgetadressen for præsidenten for Den Russiske Føderation;

Prognose for den socioøkonomiske udvikling i det tilsvarende område;

Budget- og skattepolitikkens hovedretninger.

De indledende makroøkonomiske indikatorer for budgetforslaget er: BNP -mængden for det næste regnskabsår og BNP -væksthastigheden i det næste regnskabsår; inflation (prisvækst).

Udarbejdelsen af ​​budgetforslag er overdraget til:

For regeringen i Den Russiske Føderation;

De øverste udøvende organer for statsmagt for de konstituerende enheder i Den Russiske Føderation;

Lokale forvaltninger af kommuner.

Den direkte udarbejdelse af budgetforslag udføres af Finansministeriet i Den Russiske Føderation; finansielle organer i de sammensatte enheder i Den Russiske Føderation og kommuner.

Samtidig med budgetforslaget for det kommende regnskabsår udarbejdes følgende:

¾ de vigtigste retningslinjer for budget- og skattepolitikken;

¾ foreløbige resultater af den socioøkonomiske udvikling af det relevante område i den forløbne periode i indeværende regnskabsår og de forventede resultater af den socioøkonomiske udvikling af territoriet i indeværende regnskabsår;

¾ prognose for socioøkonomisk udvikling i det tilsvarende område; hovedkarakteristika (samlede indkomst, samlede udgifter, budgetunderskud (overskud)) for det relevante territoriums konsoliderede budget for det næste regnskabsår og planperioden eller et udkast til mellemfristet finansiel plan

¾ forklarende note til budgetforslaget;

¾ metoder (udkast til metoder) og beregninger af fordelingen af ​​interbudgetære overførsler;

¾ den øvre grænse for statsgælden (kommunal) ved udgangen af ​​det næste regnskabsår (ved udgangen af ​​det næste regnskabsår og slutningen af ​​hvert år i planperioden)

¾ udkast til statslige programmer:

(kommunal) intern låntagning for det næste regnskabsår

Ekstern låntagning for det næste regnskabsår;

(kommunale) garantier for det næste regnskabsår

¾ et udkast til program for ydelse af budgetlån for det næste regnskabsår

¾ vurdering af den forventede budgetgennemførelse for indeværende regnskabsår

Udarbejde love om budgetterne for statens ekstra-budgetmidler; budgetoverslag foreslået af lovgivende (repræsentative) organer, retslige organer, statslige (kommunale) finansielle kontrolorganer, oprettet af lovgivende (repræsentative) organer (indsendt i tilfælde af uenighed med finansorganet vedrørende disse budgetoverslag)

¾ andre dokumenter og materialer.

Prognosen for den socioøkonomiske udvikling i Den Russiske Føderation, Den Russiske Føderations konstituerende enhed, det kommunale distrikt (bydel) er udviklet i en periode på mindst 3 år.

I den forklarende note til prognosen for socioøkonomisk udvikling: underbygning af prognoseparametrene og sammenligning med de tidligere godkendte parametre er givet; årsagerne og faktorerne til de forventede ændringer er angivet.

Proceduren og vilkårene for udarbejdelsen af ​​udkastet til føderalt budget fastsættes af Den Russiske Føderations regering. Koordinering af indikatorerne for prognosen for den socioøkonomiske udvikling i Den Russiske Føderation udføres af en kommission oprettet på den måde, der er foreskrevet af Den Russiske Føderations regering.

RF Finansministeriet forelægger udkastet til føderal lov om det føderale budget og det autoriserede organ for udkast til føderale love om budgetterne for statens ekstra-budgetmidler til RF for RF-regeringen senest 15 dage før dagen, hvor lovudkastet indsendes til statsdumaen.