Nell'articolo di oggi esamineremo la contabilità per i moduli di reporting rigorosi in 1C: Contabilità 8. Questo metodo di contabilità per BSO è adatto anche per le configurazioni 1C: UTP 8 e 1C: UPP 8.

1. Tutte le informazioni sui moduli di segnalazione rigorosi in 1C sono archiviate nella directory "Nomenclatura". In questo libro di consultazione, nella scheda “Base”, è necessario selezionare la casella di controllo “Modulo contabile rigoroso” e, se necessario, “Contabilizzate al valore nominale” (Fig. 1).

"Fig. 1"

2. Passiamo all'argomento su come capitalizzare i moduli di segnalazione rigorosi in 1C. Per fare ciò, vai al documento "Ricevuta di beni e servizi", tipo di operazione - "Moduli contabili rigorosi".

"Fig.2"

Le colonne "Prezzo" e "Importo" sono riempite con i dati per la contabilità sul conto dello stato patrimoniale. Nella colonna "Account Account", inserisci il valore dell'account. Compila le colonne “Prezzo nominale” e “Importo nominale” con le informazioni appropriate se prendi in considerazione il BSO al valore nominale. Inserire il conto fuori bilancio nella colonna appropriata.

Quando si registra un documento verranno generati tutti i movimenti necessari nella contabilità regolamentata, che potete vedere in Fig. 3.

"Fig. 3 - Riepilogo registrazione documenti"

3. Per formalizzare il movimento di BSO tra magazzini, andare al menu "Magazzino" - documento "Movimento di merci" - tipo di operazione "Moduli contabili rigorosi". Tutte le informazioni sui moduli sono compilate nella scheda "Moduli".

4. Per cancellare i moduli utilizzati, andare al documento "Storno di merci" - tipo di operazione "Moduli contabili rigorosi". Nella scheda “Conto”, i campi devono essere compilati secondo i dati specificati nel documento “Ricevuta di beni e servizi” (Fig. 2). I moduli vengono cancellati dal conto a un costo medio.

"Fig.4"

5. Al momento della registrazione del documento verranno generati tutti i movimenti necessari nella contabilità regolamentata. Puoi vedere il risultato in Fig. 5.

"Fig.5"

Abbiamo cercato di rispondere nel modo più completo possibile alla domanda su come tenere conto dei moduli di segnalazione rigorosi in 1C. Speriamo che il nostro articolo ti sia stato utile

1C BSO consente di tenere conto dei conti fuori bilancio: questo è il requisito per la contabilità per questo tipo di documento. Quali difficoltà può incontrare un commerciante quando registra transazioni con moduli di segnalazione rigorosi (di seguito denominati SSR) in 1C e come superarle, imparerai dal nostro articolo.

Come riflettere BSO in 1C

Prendere in considerazione il BSO in “1C” significa rifletterli:

• ricezione mediante addebito del conto fuori bilancio 006 “Modalità di segnalazione rigorosa”;
• smaltimento del credito del conto specificato;
• movimento interno utilizzando l'analisi interna sull'addebito e l'accredito del conto 006.

Non si applica la doppia iscrizione. Tale schema contabile è previsto dal piano dei conti per la contabilità delle attività finanziarie ed economiche delle organizzazioni e dalle istruzioni per la sua applicazione, approvato con Ordinanza del Ministero delle Finanze della Russia del 31 ottobre 2000 n. 94n.

Per inserire informazioni su BSO nel database 1C, è necessario accedere alla directory "Strict Reporting Forms". Il programma fornisce all'utente diverse opzioni per eseguire questa operazione. Per esempio:

• attraverso il menu “Tutte le funzioni” individuare la sezione generale “Rubriche”, che contiene la directory “Moduli di segnalazione rigorosa”;
• apri una transazione manuale e riflette la registrazione con il conto 006, e il primo sottoconto ti consentirà di accedere alla directory "Moduli di segnalazione rigorosi".

In “1C” è possibile accelerare e facilitare il processo di ricerca della directory “Strict Reporting Forms”. Per fare ciò, è necessario eseguire diverse azioni ausiliarie preliminari:

• aprire la directory “Moduli di segnalazione rigorosa” attraverso il menu “Tutte le funzioni”;
• Fare clic sull'icona "stella" situata a sinistra del nome della directory.

Come risultato di questa operazione, la directory verrà aggiunta ai “Preferiti”. In futuro, potrai aprirlo rapidamente tramite il "Pannello delle partizioni" facendo clic sull'icona "stella" situata sul pannello.

Come archiviare BSO utilizzando un sistema automatizzato, vedere l'articolo .

Sfumature della contabilità per BSO in 1C

Le caratteristiche della riflessione BSO in "1C" sono associate alle seguenti sfumature tecniche della configurazione applicata:

• dettaglio insufficiente delle informazioni consentite in 1C per il libro di consultazione “Moduli di segnalazione rigorosi” (solo 1 dettaglio richiesto “Nome”);
• l'impossibilità di formare uno specifico BSO primario, che rifletta la ricezione, lo smaltimento e altri movimenti di BSO (compresi i relativi moduli stampati);
• l'impossibilità di generare moduli stampati di elenchi di inventario BSO, un giornale di moduli e altri documenti di rendicontazione e contabilità;
• altre difficoltà (incapacità di generare relazioni analitiche dettagliate sulla SSR, ecc.).

In alcuni casi, riflettere il BSO in 1C può rivelarsi una procedura molto laboriosa per l'utente a causa dei seguenti fattori:

• la varietà delle tipologie di BSO utilizzate (diplomi, ricevute, tagliandi, moduli di certificazione, ecc.);
• individualizzazione personale del BSO (ogni modulo ha il proprio numero e serie univoci);
• la varietà delle tipologie di transazioni effettuate con BSO (ricevimento, smaltimento, cancellazione per danneggiamento, furto, ecc.).

Nelle sezioni seguenti ti diremo come organizzare il lavoro con BSO in 1C e ottenere le analisi necessarie.

Studia le caratteristiche della contabilità e della cancellazione di BSO nelle istituzioni utilizzando i materiali pubblicati sul nostro sito Web:

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Da dove iniziare a lavorare con BSO in 1C

L'algoritmo per lavorare con BSO in 1C può essere il seguente:

• Inserisci nella directory "Moduli di segnalazione rigorosi" gli elementi per tipologia di quei BSO registrati in azienda (ad esempio, "Modulo di identità", "Libro di lavoro", ecc.).
• Quindi riflettere le informazioni su ciascun modulo, indicando la serie e il numero dopo il nome (ad esempio, "Modulo certificato AG n. 167023", "Modulo certificato AG n. 167024", ecc.). Ciò separerà almeno visivamente i gruppi BSO nella directory gli uni dagli altri.
• Riflettere la ricezione di BSO utilizzando un'operazione manuale. Ogni BSO viene inserito separatamente. In genere, il BSO si riflette nel conto 006 al suo valore contabile, ad esempio 1 rublo. per 1 modulo.
• Riflettere il movimento del BSO anche nella modalità operativa manuale per l'accredito e l'addebito del conto 006.
• Mostra cessione di BSO. Allo stesso tempo, è necessario lavorare separatamente sull'analisi, poiché le ragioni per lo smaltimento di BSO possono essere diverse: uso normale, carenza, furto, ecc. Vi diremo inoltre come ottenere le analisi necessarie.

L'articolo ti dirà di più su BSO .

Come ottenere un'analisi dettagliata dello smaltimento del BSO

Lo smaltimento del BSO costituisce sempre un accredito sul conto 006, indipendentemente dal motivo dello smaltimento. Per avere un quadro chiaro di cosa è successo al BSO e perché i moduli sono stati cancellati fuori bilancio, si consiglia:

• inserire un conto fuori bilancio separato, assegnandogli un nome individuale (ad esempio, "Smaltimento di BSO" o "Operazioni con BSO");
• sottoconti aperti per un conto fuori bilancio aperto in base ai tipi di motivi per la cessione di BSO (ad esempio, BSO.01 - utilizzo di BSO, BSO.02 - carenza di BSO, ecc.);
• in caso di smaltimento di BSO, utilizzare la seguente corrispondenza contabile: per il normale utilizzo di BSO - Dt BSO.01 Kt 006, in caso di carenza - Dt BSO.02 Kt 006, ecc.

Di conseguenza, verrà organizzata l'analisi necessaria del pensionamento di BSO, consentendoti di analizzare rapidamente questo processo. Per rendere le informazioni disponibili per l'analisi, è possibile generare un report “Riepilogo transazioni”.

Un conto fuori bilancio aperto e i relativi conti secondari devono essere inseriti nel piano dei conti 1C. Questa operazione viene eseguita manualmente in modalità utente.

Risultati

Le transazioni con BSO si riflettono in 1C sul conto fuori bilancio 006. Per ottenere analisi dettagliate su BSO in 1C, è possibile utilizzare un conto fuori bilancio aggiuntivo e sottoconti per esso o sviluppare uno speciale modulo separato.

1C BSO è contabilizzato utilizzando un sistema speciale di conti fuori bilancio. Tuttavia, padroneggiare quest'area della contabilità richiederà del tempo da parte di uno specialista. Parliamo di come organizzare la contabilità di rigorosi moduli di rendicontazione in questo programma.

Metodi per registrare il movimento BSO in 1C

Come per qualsiasi oggetto contabile, in relazione a SBS possono verificarsi i seguenti tipi di eventi:

• capitalizzazione - riflessa nell'addebito del conto 006 "Moduli di segnalazione rigorosi", che è fuori bilancio;
• cancellazione: avviene sul credito dello stesso conto;
• il movimento all'interno dell'azienda si riflette nelle registrazioni interne che influiscono sull'addebito e sull'accredito del conto specificato secondo l'analisi corrispondente.

Poiché il conto 006 è fuori bilancio, l'ordinanza del Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 31 ottobre 2000 n. 94n non richiede l'applicazione del meccanismo della partita doppia.

Per inserire i dati sul modulo in 1C, è necessario utilizzare la directory "Strict Reporting Forms". Esistono due possibili approcci per accedervi:

• attraverso la scheda "Tutte le funzioni" - in essa è necessario selezionare un'unica sezione "Elenchi" e nell'elenco che si apre fare clic su "Elenco dei moduli di segnalazione rigorosi".
• creare una transazione manuale per l'account 006, dove tramite il primo sottoaccount è possibile accedere alla directory desiderata.

Se le transazioni con BSO si verificano regolarmente, è meglio aggiungere questa directory ai "Preferiti". Per fare ciò è necessario eseguire i seguenti passaggi:

• attraverso la scheda “Tutte le funzioni”, accedere al libro di consultazione richiesto;
• selezionare l'icona "stella" a sinistra del nome della directory.

In questo modo la directory verrà assegnata alla categoria “Preferiti” e sarà disponibile attraverso il pannello delle sezioni cliccando sull'icona “stella”.

Aspetti difficili della contabilità per BSO in 1C

Le difficoltà nell'organizzare il pieno controllo sulla presenza e sul movimento di BSO in 1C sono associate ad alcuni problemi determinati dalle caratteristiche tecniche di una configurazione specifica:

1. La presenza nella struttura della directory di un solo dettaglio “Nome del modulo”, che rende impossibile aggiungere ulteriori caratteristiche.
2. Mancanza di moduli stampati separati per la corretta documentazione utilizzando gli strumenti 1C.
3. Mancanza di documenti specializzati che consentano di effettuare registrazioni su capitalizzazione, cessione e trasferimento di BSO.
4. Funzionalità piuttosto modeste per la generazione di report analitici su BSO.

A causa di queste limitazioni, la contabilità del BSO in 1C può diventare un compito piuttosto laborioso e dispendioso in termini di tempo per un contabile. Questo potrebbe essere correlato:

• con un’ampia gamma di BSO utilizzati in azienda;
• ogni modulo ha un numero di registrazione individuale;
• varietà di eventi che si verificano con la BSO.

Sequenza delle misure contabili per BSO in 1C

Per organizzare la contabilità completa di BSO in 1C, è necessario eseguire i seguenti passaggi:

• Aggiungi il numero richiesto di titoli BSO alla directory "Strict Reporting Forms", in questo modo creeremo qualcosa come un elenco gerarchico di documenti nella directory.
• Immettere il nome di ciascun modulo nella directory, tenendo conto della serie e del numero. In questo modo, i nomi che abbiamo inserito inizialmente (senza serie e numeri) appariranno in alto, e sotto di essi appariranno documenti specifici con numeri.
• Capitalizzare il saldo sull'addebito sul conto 006 di ciascun modulo separatamente, considerando il prezzo per unità pari a 0,5 o 1 rub. Per fare ciò, è necessario creare manualmente una transazione contabile.
• Se necessario, riflettere manualmente lo spostamento dei moduli tra le divisioni della società, utilizzando l'addebito e l'accredito del conto 006.
• Cancella i moduli suddivisi per aree di costo; per questo dovrai creare ulteriori sottoconti analitici.

Effettuare una cancellazione dettagliata di BSO

Per rimuovere BSO dalla contabilità fuori bilancio, è necessario effettuare un'operazione su un conto di credito. 006. Tuttavia, tale pubblicazione non fornisce informazioni sullo scopo dell'utilizzo del modulo. Per risolvere questo problema, è necessario:

• Creare un nuovo conto fuori bilancio, ad esempio con il nome “Cancella BSO”.
• Aprire sottoconti nelle aree di utilizzo dei moduli, ad esempio BSO.01 - destinazione d'uso, BSO.02 - vendita, ecc.
• Creare una partita doppia per l'addebito del conto dei costi creato per BSO e l'accredito del conto 006. Ad esempio: consumo di moduli per lo scopo previsto nel processo di attività commerciale - Dt BSO.01 Kt 006.

Il risultato sarà una riflessione dettagliata della cancellazione dei moduli nel contesto degli articoli analitici. Per ottenere le informazioni di reporting finali, è necessario utilizzare lo strumento di reporting “Riepilogo messaggi”.

***

Organizzare il processo contabile BSO in 1C può essere un compito piuttosto difficile per un contabile. Il conto fuori bilancio 006 è destinato alla loro contabilità. Tuttavia, il meccanismo per riflettere le transazioni su di esso nel prodotto software non è stato sviluppato a fondo e pertanto dovranno essere registrate manualmente. In questo caso sorgono alcune difficoltà, in particolare nel dettagliare le indicazioni per l'utilizzo dei moduli. La soluzione potrebbe essere la creazione di conti fuori bilancio ausiliari per i sottoconti o l'assegnazione ai programmatori del compito di creare i documenti e le elaborazioni aggiuntivi necessari.

Effettuare un inventario è un confronto tra l'effettiva disponibilità dei beni materiali nei magazzini con i dati riflessi nei documenti. I casi in cui l'inventario è obbligatorio sono previsti dai principi contabili. Il termine entro il quale deve avvenire la riconciliazione, nonché la procedura per la sua attuazione, è determinato dal capo dell'organizzazione.

Tutte le imprese che registrano informazioni sulle proprie attività registrando le transazioni commerciali nei conti contabili devono condurre un inventario delle merci almeno una volta all'anno.

Registrazione dell'inventario

Il prodotto software 1C Enterprise Accounting, edizione 3.0, consente all'utente di creare 4 documenti necessari per eseguire la procedura di inventario:

• Elenco inventario - modulo INV-3;
• Inventario delle merci in un magazzino: un inventario in forma libera;
• Ordine di effettuare un inventario - modulo INV-22;
• Dichiarazione di corrispondenza – modulo INV-9.

Per fare un inventario in 1C, devi andare alla sezione del menu "Magazzino". Nell'elenco che si apre, seleziona "Inventario prodotti".

In questo diario è possibile creare un nuovo documento cliccando il pulsante “Crea”.

Nel campo che si apre, è necessario specificare i parametri principali:

• Numero;
• Ora e data;
• Dettagli “persona responsabile”.

Inoltre, il programma inserirà automaticamente l'ora, la data e il numero; è possibile modificare questi parametri se c'è una discrepanza tra i dati del programma e quelli contabili, ad esempio la contabilità viene tenuta in programmi separati per ciascun reparto, e i numeri. vengono inseriti in maniera generale per tutta l'organizzazione. Il nome completo del responsabile deve essere selezionato dalla directory dei dipendenti aperta dal programma.

È possibile compilare automaticamente le informazioni contabili sui saldi di magazzino per tutti gli articoli di prodotto utilizzando il pulsante "Compila". Ha un sottomenu con l'opzione per compilare il documento predefinito e modificare quello già creato. Il programma compila un documento per tutte le scorte di materiali; se la loro quantità è elevata, è possibile creare più inventari per diversi gruppi di merci tramite il pulsante “Selezione”.

Importante: le informazioni vengono trasferite a partire dalla data in cui è stato redatto il documento e non al momento attuale.

Dopo aver trasferito nella lista inventariale tutti i saldi delle merci presenti in magazzino secondo la contabilità, viene effettuato un confronto con il saldo effettivo. Un documento è una tabella in cui è possibile modificare la quantità effettiva e il programma stesso calcolerà la differenza e visualizzerà la deviazione in una colonna separata.

Affinché l'ordine sul modulo INV-22 contenga tutte le informazioni necessarie, dovrai compilare i campi nella scheda "Inventario". Ecco i seguenti:

• Periodo;
• Una base documentale;
• Numero e data del documento di base;
• Motivo per fare l'inventario.

Nella scheda "Commissione di inventario" è indicata la sua composizione. È possibile selezionare i membri dall'elenco dei dipendenti dell'azienda. Ognuno di essi può essere contrassegnato con un segno di spunta, che determina il presidente.

Il pulsante "Stampa" apre un elenco di documenti che possono essere stampati.

Il pulsante Registra e chiudi non crea alcuna registrazione contabile, pertanto è necessario crearle utilizzando il pulsante Crea in base a.

Importante: se necessario, è necessario compilare documenti aggiuntivi in ​​base ai risultati degli inventari effettuati in 1C, ad esempio una dichiarazione nel modulo INV-26.

Capitalizzazione degli articoli di magazzino

Se si riscontrano eccedenze tra i beni che dovevano essere inventariati, secondo i principi contabili vengono ricevuti. Nel programma 1C Enterprise, per questi scopi esiste un documento che viene inserito sulla base dell'inventario delle merci con una deviazione positiva, i saldi effettivi disponibili dai dati contabili.

È possibile creare un documento facendo clic sul pulsante "Inserisci in base a" e selezionando "Ricevuta merci" dall'elenco.

È necessario iniziare a compilare il documento inserendo il numero, la data e selezionando la voce di reddito. Come pratica generale, le eccedenze sono classificate come altri redditi.

Il documento creato viene compilato in due modi:

• In modalità manuale tramite il pulsante “Aggiungi”;
• Automaticamente facendo clic sui pulsanti “Riempi” o “Riempi per inventario”.

Il trasferimento automatico riempie tutte le colonne della tabella. Quando si apportano modifiche manuali, l'impostazione del tipo di prezzo (prezzo di acquisto, prezzo di vendita, prezzo scontato medio, ecc.) aiuterà a portare a termine il lavoro.

Una forma stampata del documento viene visualizzata quando si fa clic sul pulsante "Fattura per entrata merci". La parte tabellare della fattura può essere modificata nella directory dei moduli documentali utilizzando l'amministratore.

Per verificare la correttezza di una transazione commerciale, utilizzare il pulsante “Dt/Kt”, che apre una nuova scheda con le transazioni per questa operazione.

Importante: l'imposta viene applicata su tutte le eccedenze identificate di articoli di inventario, quindi non dimenticare di prendere in considerazione il risultato positivo dell'inventario come parte del tuo reddito quando compili la dichiarazione dei redditi.

Storno dei materiali

Se durante l'inventario viene identificata una carenza, la differenza negativa dovrà essere ammortizzata. La contabilità fiscale non consente sempre di includere le deviazioni identificate nelle spese. Le carenze materiali possono essere ammortizzate come costi solo entro i limiti delle norme sulle perdite naturali. In altri casi, è necessario trovare il colpevole e cancellare la perdita di articoli di inventario sul suo conto o attribuire la carenza al risultato finanziario.

Per riflettere il fatto di una carenza, viene creato un documento di cancellazione, che viene compilato dal documento di inventario materiale in 1C allo stesso modo della capitalizzazione. Obbligatorio: fare clic sul pulsante "Crea in base a" e selezionare "Storno merci" dall'elenco.

Il documento di storno viene compilato automaticamente dagli articoli per i quali si è verificata una deviazione negativa nella quantità delle merci effettive tramite il completamento automatico. È possibile compilare manualmente un documento utilizzando il pulsante "Aggiungi" durante la compilazione di un elemento o il pulsante "Selezione" se il riempimento è su larga scala.

È possibile correggere i dati inseriti utilizzando il pulsante “Cambia”, che visualizza una finestra con le posizioni aperte per la correzione manuale del documento. I dati modificati vengono trasferiti utilizzando il pulsante "Trasferisci al documento".

Il pulsante "Stampa" stampa due moduli dall'elenco:

• Forma unificata di atto di disattivazione TORG-16;
• Registro in formato libero delle fatture per la cancellazione.

Quando si registra un documento, il programma genera transazioni che cancellano tutte le merci mancanti. I record generati possono essere visualizzati tramite il pulsante “Dt/Kt”.

Il documento trasferisce la carenza sull'addebito del conto 94. Alla fine del processo di inventario, è necessario creare un ordine sui motivi della carenza e, in base a questo ordine, cancellare la deviazione negativa su:

• 20 contano in caso di esito negativo negli importi stabiliti dalla normativa;
• 73 contare, se ci sono colpevoli;
• 91 fatture in presenza di ragioni sulle quali l'azienda non può influire;
• 99 negli altri casi.

Importante: le carenze di merci con una quantità in pezzi o di merci riflesse nei conti contabili in forma impacchettata non devono essere incluse come spese.

Come effettuare correttamente un inventario in 1C?

• Prima di effettuare un inventario in 1C, è necessario verificare nei giornali che tutti i documenti primari sul movimento degli articoli di inventario siano inseriti correttamente. Questi includono tutti i tipi di fatture: per ricevuta, per cancellazione, per restituzione.
• Generare bilanci di fatturato per i conti contabili al fine di determinare la quantità di merci rimanenti nel magazzino, in generale, per l'impresa. Il risultato dell'inventario completato automaticamente, secondo i dati contabili, deve corrispondere all'importo ricevuto. Se c'è una deviazione, alcuni articoli non sono stati inclusi nel documento di inventario e tutto dovrebbe essere controllato per trovare merci che non sono nel foglio di inventario.
• È meglio eseguire l'inventario in 1C separatamente per ciascun magazzino e per ciascuna persona finanziariamente responsabile, poiché in questo caso, se ci sono deviazioni, sarà più facile identificarne la causa.
• In rari casi è possibile compensare le eccedenze quando le merci vengono riclassificate. L'adeguamento viene effettuato previa identificazione di carenze ed eccedenze per lo stesso periodo, per la stessa persona responsabile e per beni simili in quantità uguali.

Il programma "1C: Contabilità di un'istituzione di bilancio 8" prevede la formazione di elenchi di inventario (dichiarazioni di corrispondenza) e la registrazione dei risultati dell'inventario utilizzando documenti, nonché un'ulteriore riflessione dei risultati dell'inventario nella contabilità. In questo articolo, i metodologi dell'azienda 1C spiegano la procedura per lavorare nel programma.

Per generare elenchi di inventario (fogli di corrispondenza) e registrare i risultati dell'inventario nel programma "1C: Contabilità di un'istituzione di bilancio 8", sono previsti i documenti riportati nella tabella 1. Tutti i documenti elencati, di seguito denominati documenti di inventario allo stesso modo. I documenti d'inventario indicano:

• data di inventario: la data a partire dalla quale i dati contabili verranno confrontati con i dati effettivi; centro di responsabilità finanziaria - MOL, la divisione in cui viene effettuato l'inventario;
• numero e data dell'ordine di creazione di una commissione d'inventario, nonché il presidente e i membri della commissione.

Tabella 1

Documento nel programma	Conto di inventario	Documento primario
Inventario di cassa	201.04 "Cassiere"	Elenco dell'inventario del contante f. 0504088
Inventario dei documenti monetari	201.05 "Documenti di cassa"	Elenco dell'inventario (foglio di corrispondenza) di moduli di segnalazione rigorosi e documenti monetari f. 0504086
Inventario dei calcoli	Crediti 205 “Calcoli in base al reddito”. Tutti i sottoconti del conto 205, esclusi i conti anticipati ХХХ.ХХ.АВ 206 “Calcoli per anticipi emessi”. 207 "Calcoli per prestiti di bilancio". 208 “Transazioni con soggetti responsabili”. 209 "Calcoli per carenze". È possibile pagare per questi account 205.XX.AV “Calcoli basati sul reddito”. Avanzamenti 301 “Pattimenti con i creditori su obbligazioni debitorie” 302 "Calcoli per obbligazioni accettate". 304.01 "Liquidi per fondi ricevuti per cessioni temporanee" 304.02 "Paramenti con i depositanti" 304.03 "Calcoli per le trattenute sullo stipendio" 304.04 "Conciliazioni interne"	Elenco dell'inventario degli accordi con acquirenti, fornitori e altri debitori e creditori f. 0504089
Inventario delle immobilizzazioni (immobilizzazioni immateriali, atti giuridici) nei conti di bilancio	101 “Immobilizzazioni” 102 “Attività immateriali” 103 “Beni non prodotti”
Inventario delle immobilizzazioni (contabilità fuori bilancio)	01 “Immobilizzazioni in uso”, 02.1 "SO accettato per custodia" 22.1 "SO ricevuto tramite fornitura centralizzata"	Elenco dell'inventario (dichiarazione di corrispondenza) per oggetti di attività non finanziarie f. 0504087
Inventario delle immobilizzazioni nella contabilità operativa	Immobilizzazioni cancellate dal bilancio al momento della messa in servizio (costo inferiore a 3.000 rubli)	Elenco dell'inventario (dichiarazione di corrispondenza) per oggetti di attività non finanziarie f. 0504087
Inventario materiali sul conto 105	105 "Inventari"	Elenco dell'inventario (dichiarazione di corrispondenza) per oggetti di attività non finanziarie f. 0504087
Inventario dei materiali (contabilità fuori bilancio)	02.2 "Materiali accettati in custodia" 07 "Premi impegnativi, premi, coppe e regali preziosi, souvenir" 09 "Pezzi di ricambio per veicoli rilasciati in sostituzione di quelli usurati" 12 "Attrezzature speciali per l'esecuzione di lavori di ricerca nell'ambito di contratti con i clienti" 13.2 "Dispositivi sperimentali" 22.2 "MZ ricevuti tramite fornitura centralizzata" 23 “Periodici d'uso”.	Elenco dell'inventario (dichiarazione di corrispondenza) per oggetti di attività non finanziarie f. 0504087
Inventario BSO	03 “Modulosità di segnalazione rigorosa”.	Elenco dell'inventario (foglio di corrispondenza) di moduli di segnalazione rigorosi e documenti monetari f. 0504086.

La specifica del documento viene compilata automaticamente in base ai dati contabili. Nelle righe di specificazione vengono visualizzati i saldi delle NFA (attività finanziarie, liquidazioni) alla data specificata, tenendo conto delle operazioni registrate (ed effettuate) nella base informativa alla data e all'ora del documento di inventario.

Gli elenchi di inventario (fogli corrispondenti) vengono stampati dai documenti. È inoltre possibile stampare l'Ordine (delibera, istruzione) sulla conduzione di un inventario (modulo unificato n. INV-22, approvato con Risoluzione del Comitato statistico statale della Russia del 18 agosto 1998 n. 88).

La commissione d'inventario compila gli inventari con i dati sull'effettiva disponibilità delle scorte (attività non finanziarie e finanziarie) e sullo stato degli insediamenti.

Una volta completato l'inventario, i dati effettivi vengono inseriti nei documenti. Se vengono trovati articoli in eccedenza che non sono inclusi nel documento, è necessario inserire una nuova riga nella specifica. La deviazione dei dati effettivi dai dati contabili si riflette nella scheda "Risultati".

Sulla base dei documenti che registrano la discrepanza tra dati consuntivi e dati contabili, è possibile inserire i documenti in entrata – per capitalizzare le eccedenze e i documenti di spesa – per registrare gli ammanchi.

Le deviazioni secondo i calcoli sono inserite nei documenti "Operazione (contabilità)".

I risultati dell'inventario del contante alla cassa sono documentati Ricevuta di cassa(eccedenza) e Garanzia di cassa del conto(carenza), che fornisce un riferimento alla legge sui risultati dell'inventario (dettagli Base).

I risultati dell'inventario dei documenti monetari alla cassa sono documentati Ricevuta ordine in contanti (stock)(eccedenza) e Spese ordine di cassa (stock)(carenza), che fornisce un riferimento alla legge sui risultati dell'inventario (dettagli Base).

Nei documenti del tipo Ordine di ricevuta di cassa, è necessario selezionare l'operazione Ricezione di fondi per danni (209) (Altre ricevute di documenti monetari).

In documenti come Garanzia di cassa del conto l'operazione dovrebbe essere selezionata Altri deflussi di cassa (Altre emissioni di documenti in contanti dal registratore di cassa) e il conto corrispondente viene selezionato dall'elenco dei conti limitati dall'elenco delle transazioni corrette. Nell'elenco delle transazioni corrette, selezionare il conto 209.05 "Calcoli per carenze di attività finanziarie".

Come KBK del conto 209.05, è necessario indicare il codice della fonte di finanziamento interno del deficit di bilancio, l'unico valore possibile “560” viene inserito automaticamente come codice KOSGU - per debito, ("660" - per credito);

Nel 2009, per il conto 209.05 “Calcoli delle carenze in attività finanziarie”, viene utilizzato un codice per classificare le fonti di finanziamento dei disavanzi di bilancio del gruppo 000 01 05 02 00 00 0000 600 “Aumento/diminuzione di altri saldi di bilancio”, corrispondente al budget dal quale è finanziato il tuo istituto (Indichi lo stesso codice nelle transazioni sui conti 201.04 “Contanti”, 201.01 “Fondi istituzionali in conti bancari”).

Di seguito è riportato un esempio delle istruzioni BCC per il conto 209.05 per le istituzioni finanziate dal bilancio federale:

XXX 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 000 - risarcimenti per carenze di attività finanziarie; ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 560 - aumento dei crediti per carenze di attività finanziarie; ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 660 - rimborso di crediti per carenze di attività finanziarie;

dove XXX è il codice dell'amministratore (il principale gestore dei fondi di bilancio).

Per le istituzioni finanziate dai bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa, nelle categorie 12a e 13a è necessario indicare 02 , e per le istituzioni finanziate dal bilancio locale, indicare 03 (04-10).

I risultati dell'inventario delle immobilizzazioni e delle attività immateriali sono documentati nei seguenti documenti:

• capitalizzazione dell'eccedenza - documento Capitalizzazione delle immobilizzazioni (immobilizzazioni immateriali) sul conto 101 (102), transazione d'affari Capitalizzazione delle immobilizzazioni in base ai risultati dell'inventario. Lo stesso documento formalizza l'accettazione per la contabilità di bilancio delle immobilizzazioni ricevute in natura in sede di risarcimento del danno causato dal colpevole;
• cancellazione per carenze attribuite agli autori del reato (401.01.172), cancellazione di carenze di immobilizzazioni derivanti da calamità naturali e altre situazioni di emergenza (401.01.273) - documento Cancellazione di un articolo di inventario (Cancellazione dell'inventario domestico, Cancellazione delle collezioni di biblioteche), in cui è selezionata la transazione commerciale corrispondente.

I risultati dell'inventario delle riserve materiali sono documentati:

1. Capitalizzazione dell'eccedenza - con il documento Ricezione di materiali altri, in cui è selezionata la transazione commerciale Ricezione dell'eccedenza (10X - 401.01.180).
2. Cancellazione di carenze e perdite derivanti da danni alle scorte - il documento Cancellazione di materiali:
   • cancellazione delle perdite per l'importo delle norme sulle perdite naturali, nonché articoli di attrezzature morbide e utensili diventati inutilizzabili nell'addebito dei conti 040101272 “Consumo di scorte” - transazione commerciale Per esigenze proprie (401.01.272 - 105.ХХ); 010604340 “Aumento del costo delle rimanenze di produzione, dei prodotti finiti (lavori, servizi)” - operazione Per il costo di NFA, lavori, servizi (106.ХХ - 105.ХХ);
   • cancellazione delle perdite in circostanze di emergenza sull'addebito sul conto 040101273 "Spese straordinarie su transazioni con beni" - operazione Cancellazione per situazioni di emergenza (401.01.273 - 105.XX);
   • cancellazione di carenze identificate, furti con addebito sul conto 040101172 - transazione commerciale Carenza, eccesso di standard (401.01.172 - 105.ХХ).

La maturazione del reddito derivante dal risarcimento dei danni da parte della persona finanziariamente responsabile è documentata Operazione (contabilità).

Le registrazioni sulla cancellazione di crediti e debiti vengono inserite nel programma "1C: Contabilità di un'istituzione di bilancio 8" dal documento Operazione (contabilità).

Nel documento si riflette anche l'accettazione di crediti che non è realistico per la raccolta nel conto fuori bilancio 04 Operazione (contabilità), imputando a debito il conto 04 “Cancellazione debiti di debitori insolventi” senza indicare il conto corrispondente.

La cancellazione dalla contabilità fuori bilancio di un'istituzione di bilancio degli importi ricevuti in rimborso di crediti si riflette nello stesso documento, una registrazione a credito del conto 04 "Cancellazione dei debiti dei debitori insolventi" senza indicare il conto corrispondente.