Ved kjøp eller bygging av fast eiendom har eieren rett til å dra nytte av eiendomsfordelen. Obligatoriske vilkår for tilbakelevering av en del av midlene brukt på kjøp av bolig er statsborgerskapet i Russland og et månedlig fradrag på 13% av inntekten som mottas.

Liste over dokumenter for skattefradrag

Mange enkeltpersoner mistenker ikke engang at de kan bruke fradraget etter å ha kjøpt eiendom. Prosedyren for tilbakebetaling av inntektsskatt er ganske enkel, hvis hovedbetingelse er en komplett pakke med dokumenter som er sendt til skattekontoret.

Liste over dokumenter for en leilighet og annen eiendom:

• Søknad om fradrag for et bestemt utvalg. Nylig laster flere og flere skattepliktige ned et eksempler på søknad om retur av personlig inntektsskatt på nettstedet til statstjenestene eller statens skattetjeneste. I sertifikatet må du gjenspeile adressen til permanent registrering, TIN, boligens beliggenhet og fradragsbeløpet direkte. En person beregner uavhengig beløpet som skal returneres til kontoen sin og skriver det ned i den nødvendige kolonnen.
• Erklæring om 3 personlige inntektsskatt ved kjøp av leilighet er et obligatorisk dokument for å oppnå eiendomsfordeler. Enhver person kan levere en erklæring innen 3 år fra kjøpsdatoen, og for hvert år fylles det ut et eget sertifikat. Når du fyller ut de tre personlige inntektsskattedeklarasjonene, blir alle typer fortjeneste beskattet med 13% tatt i betraktning.
• Hjelp til å danne 2 personlige inntektsskatt. For å motta et personlig skattefradrag kreves det et sertifikat fra arbeidsgiveren om all arbeidstakers inntekt for det siste året.
• I tillegg til erklæringen er det nødvendig å legge ved papirer om eierskapet til eiendommen: en kjøps- og salgsavtale, et utdrag fra Sovjetunionen, et sertifikat for statsregistrering av rettigheter (kopi).
• Dokumenter som bekrefter fremgangsmåten for å kjøpe et hjem: sjekker, kvitteringer, kontoutskrifter, betalingsoppdrag. Beløpet angitt i betalingsdokumentene må tilsvare verdien av eiendommen i kjøps- og salgsavtalen.
• Aksepteringssertifikatet er også inkludert i listen over dokumenter som skal arkiveres til skattemyndighetene.
• En kopi av låneavtalen er vedlagt ved registrering av fast eiendom i pantelån.
• En kopi av alle sidene i passet til eieren av huset som behandler skattefradraget for kjøp av en leilighet.
• Når du kjøper eiendom i felleseie med andre familiemedlemmer, er det i tillegg vedlagt dokumenter som bekrefter graden av slektskap.
• Andre dokumenter. Hvis eiendommen ble kjøpt ved hjelp av barselkapital eller andre subsidier som ikke er underlagt inntektsskatt, må du gi de aktuelle papirene.

Hvordan kan du søke om en eiendomsfordel?

Lovverket gir to typer skattefradrag:

• Sende en erklæring til skattekontoret.
• Vurder trinnene du må ta for å få fordelen:
• Fyll ut 3 personlige inntektsskatt på egenhånd, eller bruk tjenestene til spesialiserte firmaer.
• Få et inntektssertifikat på jobben det siste året.
• Samle alle nødvendige papirer. (Hvilke dokumenter som skal legges til erklæringen om 3 personlige inntektsskatt for fradrag for eiendom, er oppført ovenfor).
• Besøk skattekontoret på registreringsstedet for eieren av eiendommen.
• Registrering av retten til å motta fradrag ved kjøp av leilighet gjennom arbeidsgiver.
• Du kan få en eiendomsfordel uten å besøke skatteetaten. Fremgangsmåten for registrering gjennom en arbeidsgiver er som følger:
• Det er nødvendig å skrive en søknad for å motta et informasjonsbrev om muligheten for å oppnå eiendomsfordeler.
• Den utarbeidede uttalelsen med de nødvendige dokumentene for innlevering av erklæringen må føres til skattekontoret for en pultrevisjon.
• En måned senere må skattekontoret motta et dokument som bekrefter retten til eiendomsfradrag.
• Varselet blir deretter gitt til arbeidsgiveren. Dokumentet er grunnlaget for å avslutte fradraget på 13% av den ansattes lønn til slutten av året.

Kategorier av borgere som ikke kan utøve retten til eiendomsfordeler

Ikke alle eiendomseiere kan få avkastning på hjemmet sitt.

Liste over personer som ikke mottar fordeler:

• Innbyggere som benyttet seg av eiendomsfradraget før desember 2013. Siden 1. januar 2014 har situasjonen endret seg radikalt: hvis det tidligere var mulig å bruke privilegiet bare en gang fra ett boligobjekt, så overføres den ubrukte balansen i fradraget til annen ervervet eiendom etter vedtakelsen av den nye loven gjenstander.
• Personer som har inngått en transaksjon med nære slektninger: ektefelle eller ektefelle, foreldre, barn, foresatte, brødre og søstre.
• Det er umulig å motta en eiendomsfordel til personer som ikke har brukt egne midler på kjøp av bolig. For eksempel kan eierne av donert eller lotteri-vunnet eiendom ikke stole på skattefradrag.
• Eiendomseiere som brukte sine personlige sparepenger, men ikke registrerte rettighetene til en leilighet eller annen eiendom.
• Personer som leverte en ufullstendig pakke med dokumenter når de erklærte.

Det er verdt å merke seg den spesielle statusen til pensjonister som kjøper bolig. Siden pensjonen ikke skattlegges, kan eldre utøve retten til å overføre eiendomsfordelen. Dermed, for å beregne fradragsbeløpet, blir de tre foregående årene før kjøpet av eiendommen tatt.

Eiendomsmegler, når du kjøper du kan stole på en skattefordel:

• Rom, leiligheter og boligbygg kjøpt i sin helhet eller med en andel.
• Byggetomter, som har fått status som individuell boligbygging.
• Tomter som en boligbygning allerede ligger på.

Vilkår for betaling av eiendomsfordeler

Etter å ha sendt alle nødvendige dokumenter til skattekontoret, gjenstår det å vente på overføringen Penger til den angitte gjeldende kontoen. Sertifikatene som er vedlagt erklæringen gjennomgår en desk review, som ikke varer mer enn tre måneder. Hvis inspeksjonsmedarbeideren ikke har noen klager, overføres betalingsdataene til statskassen. Finansmyndigheten er forpliktet til å overføre penger til skattebetaleren innen en måned. Hvis tidspunktet for betaling av eiendomsfradraget overstiger 4 måneder, har den enkelte rett til kompensasjon for hver forsinkede dag.

I følge loven kreves det kontant kompensasjon i form av skattefradrag for kjøp av fast eiendom ved bruk av kredittmidler. Tenk på hvilke dokumenter som skal refunderes for en leilighet på pantelån for å kunne utøve din juridiske rett. Samtidig er listen over dokumenter ganske stor, men å samle den er ikke så vanskelig som den kan virke ved første øyekast.

Last ned umiddelbart: Les om alle detaljene i designet nedenfor.

Dokumenter for retur av fradrag for en leilighet kjøpt i pantelån

Før du snakker om listen over nødvendige dokumenter til skattemyndigheten for å motta skattefradrag på pantelån, er det nødvendig å avklare de viktigste punktene.

Når du kjøper en leilighet på kreditt, kan du få to typer skattefradrag:

• hoved - 13% av eiendomsverdien;
• for pantelånsrente - 13% av rentebetalingen til banken.

Det skal bemerkes at ikke alle kan få tilbakebetaling av personlig inntektsskatt. Innbyggere som:

• kjøpe bolig for personlige (ikke-kommersielle) formål;
• ha offisiell inntekt skattepliktig med inntektsskatt;
• bor på Russlands territorium mer enn 183 kalender dager på et år på rad.

Skattefradraget refunderes ikke når du kjøper eiendom under barselkapital, på bekostning av budsjettmidler eller midler som tilhører tredjepart, når du avslutter en eiendomstransaksjon mellom nære slektninger!

Å motta personlig tilbakebetaling av personlig inntekt kan utstedes på en av følgende måter:

• ved å søke personlig til inspeksjonen til Federal Tax Service på registreringsstedet - forventet beløp vil bli overført til søkerens personlige bankkonto;
• ved å søke til regnskapsavdelingen på arbeidsstedet - skattebetaleren vil være fritatt fra å betale personlig inntektsskatt til det totale beløpet blir lik fradraget.

En pakke dokumenter for tilbakebetaling av skatt når du kjøper en leilighet på pantelån:

• erklæring i form av 3-NDFL;
• sertifikat fra det offisielle arbeidsstedet (2-NDFL) for hvert arbeidsår;
• en kopi av passet til en statsborger i Russland;
• en kopi av låneavtalen med betalingsplanen;
• en kopi av salgskontrakten;
• søknad om skatterefusjon adressert til lederen av IFTS;
• søknad om refusjon av fradraget for de betalte renter på pantelånet;
• et sertifikat fra finansinstitusjonen som utstedte lånet på renter som er betalt i henhold til avtalen;
• eierskapssertifikat (utdrag fra USRR fra 01/02/2017), eller en handling for aksept og overføring av eiendom når du kjøper i et anlegg under bygging;
• kopier av betalingsdokumenter (for skattekompensasjon for et pantelån), som bekrefter innskudd av midler på grunn av lånebetalinger;
• kopier av betalingsdokumenter som bekrefter faktumet om betaling for bolig for pantetrekk.
• kontoutskrift som angir detaljer og kontonummer (for overføring av midler).

Når du kjøper eiendom på pantelån, er det mulig å motta erstatning ikke bare for renter, men også for andre utgifter: for anskaffelse av eiendom, etterbehandling og byggematerialer, betaling for arbeid og tjenester. Derfor er det viktig å beholde alle kvitteringer, kvitteringer og andre dokumenter som bekrefter betaling!

For å registrere skattefradrag for et pantelån med ektefelles felles eiendom, trenger du også:

• en kopi av ekteskapsregistreringsbeviset;
• en uttalelse om fastsettelse av aksjer i sameie.

Du kan søke om fradrag for pantelån først etter at du har signert akseptbeviset og mottatt nøklene til eiendommen i hendene dine.

Dokumentasjon for skattefradraget for en leilighet på pantelån igjen

Fra 1. januar 2014 ble eiendomsfradraget for eiendomsverdien økt til 2 millioner rubler og på renter til 3 millioner rubler. Hvis den etablerte grensen ikke ble brukt opp fullt ut når du kjøpte en bolig, kan du motta erstatning mange ganger til den fastsatte mengden er fullstendig oppbrukt. Men dette gjelder bare eiendomsdelen, det er mulig å bruke renteavkastningen bare ved første kjøp av eiendom på kreditt.

Når du sender inn en gjentatt erklæring med sikte på å returnere 13% fra kjøpet av eiendom, trenger du ikke å oppgi en full pakke med dokumenter. For å motta skattefradragssaldoer trenger du:

• sertifikat 2-NDFL for året;
• en kopi av passet til en statsborger i Russland i tilfelle en endring i dataene;
• en kopi av inngåelsen eller oppløsningen av ekteskapet i tilfelle endring av etternavn;
• sertifikat fra banken for å bekrefte rente som er betalt for året.

Full avkastning av personlig inntektsskatt, som er implementert i sin helhet, utelukker muligheten for å bruke retur av fradraget med videre anskaffelse av fast eiendom.

Hjelp fra VTB Bank 24

For å returnere fradraget fra renten som er betalt på lånet, må du fremlegge et sertifikat fra banken til skattekontoret. Hva dette dokumentet er og hvordan det fylles ut, la oss vurdere å bruke eksemplet på et sertifikat fra VTB 24 bank om renten på pantet.

Du kan få et sertifikat for hånden ved å søke personlig til en bankkontor med pass.

Navnet på låntakeren og detaljene i identitetsdokumentet vil være angitt i dokumentets "overskrift". Nedenfor er skjemaets dato og registreringsnummer. Dokumentets "hoveddel" inneholder følgende informasjon:

• Nr. Og dato for låneavtalen;
• dato for utstedelse og utløp;
• type lån (låneprodukt);
• samlet lånebeløp
• størrelsen på den månedlige avdraget;
• avtalsstatus (åpen eller lukket).

Sertifikatet må nødvendigvis inneholde et sammendrag som bekrefter at klienten ikke har noen gjeld til banken. Signaturen til banklederens leder må også være til stede.

Hvordan bestille et sertifikat fra Sberbank

For å bestille et sertifikat for balansen i pantelån i Sberbank, må du også besøke kontoret til en finansiell organisasjon personlig.

Øverst til høyre i skjemaet står avtalen - "På etterspørselsstedet".

Hjelpen inneholder nødvendig informasjon:

• om banken (filial, adresse);
• om låneavtalen (nummer, dato);
• om låntakeren (fullt navn, passdata).

All informasjon om tilbakebetaling av gjeld presenteres i form av en tabell. Skjemaet er signert av en autorisert ansatt og sertifisert av organisasjonens segl.

Du kan foreløpig gjøre deg kjent med dokumentet ved å be om et rentebevis betalt på et pantelån fra Sberbank online. Dette kan gjøres i din personlige konto, og angir nummeret på lånedokumentet.

Spørsmål og svar

Er det mulig å få fradrag på renter på pantelån hvis huset ikke er leid ut ennå?

Det er mulig å motta rentefradrag (så vel som hovedfradraget) etter statlig registrering av eiendomsrett. Hvis du kjøper bolig i et uferdig hus, kan du sende inn dokumenter til IFTS etter å ha signert handlingen om aksept og overføring av eiendom.

Hvilke dokumenter er nødvendige for å sende inn 3-NDFL når du kjøper en leilighet på pantelån?

For å sende inn en 3-NDFL selvangivelse, trenger du en pakke med dokumenter:

• en kopi av låneavtalen med betalingsplanen;
• søknad om retur av personlig inntektsskatt og en utfylt 3-personers inntektsskattedeklarasjon
• 2-NDFL-sertifikat for hele den påkrevde perioden;
• en uttalelse fra en bank eller kredittinstitusjon om betalte renter;
• kopier av dokumenter som bekrefter eksistensen av eiendomsutgifter;
• Avtale som bekrefter anskaffelse av eiendom (kjøp og salg);
• Eierskapsattest / utdrag fra Sovjetunionen / handling for aksept og overføring av leiligheten;
• En kopi av passet, TIN-sertifikatet og arbeidsboken (behovet for å oppgi en arbeidsbok må avklares i avdelingen til Federal Tax Service Inspectorate).

Dette er en liste over grunnleggende dokumenter som kreves for innlevering til skatteetaten. Hvis saken din er individuell, kan du stille det aktuelle spørsmålet hos den lokale avdelingen for inspeksjonen til Federal Tax Service.

Når du kjøper en leilighet, kan du motta skattefradrag (som med opplæring, selv om fremgangsmåten her er litt annerledes - du kan lære mer om det). For å gjøre dette må du sende inn 3-NDFL-erklæringer og andre dokumenter til inspeksjonen til Federal Tax Service på registreringsstedet. Skatteloven gir funksjonene for å oppnå fradrag ikke bare ved kjøp, men også etter. Det er disse funksjonene vi vil analysere videre.

Dokumenter for skattefradrag ved kjøp av leilighetsdokumenter

Et skattefradrag for kjøp av leilighet gis i tilfelle:
- For en ny bygning eller kjøp av en leilighet eller en andel i den på landets territorium.
- Å betale renter på et mållån mottatt fra utlånsmyndigheter for kjøp av leilighet.

Det gis fradrag med 13% på to millioner rubler og 13% på tre millioner rubler for å betale renter på lånet.

Liste over dokumenter for registrering av skattefradrag for kjøp av leilighet

Hvis en borger ikke har brukt hele kompensasjonsbeløpet, kan det mottas i de følgende skatteperioder når du kjøper annen eiendom.

Hvis leiligheten er kjøpt av ektefellene, vil den bli ansett som deres felleseie. Siden 2014 har fradraget mellom ektefellene blitt delt, og alle kan søke om det.
Du kan ikke motta skattefradrag i 2018 hvis:
- Kjøps- og salgstransaksjonen ble utført av gjensidig avhengige personer. Disse inkluderer: ektefeller, foreldre, barn, brødre, søstre, foresatte og avdelinger.
- Hvis kjøpet ble betalt av barselkapital, fra arbeidsgivers midler eller fra budsjettet.

Når kan du sende inn

Frister for levering er ikke fastsatt i loven. Du kan bare søke om skatt i perioden neste år etter kjøpet. La oss for eksempel si at du kjøpte en leilighet i mai 2015. I dette tilfellet kan du motta et fradrag ikke tidligere enn mai neste år. I dette tilfellet utstedes refusjonen for hele året, det vil si fra januar til desember.

La oss ta et eksempel til. Kjøpet av leiligheten i henhold til en kapitalandelsavtale ble gjort i 2014. Aksepteringssertifikatet ble signert i 2016. Sertifikatet ble mottatt først i 2017. I dette tilfellet kan du søke om erstatning allerede i januar 2018, fordi handlingen ble signert for to år siden og retten allerede har oppstått.

Hvilke dokumenter som trengs for skattefradrag for kjøp av leilighet

For å motta skattefradrag ved kjøp av leilighet i 2018, må du sende inn følgende dokumenter:
- 3-NDFL-erklæring;
- passet;
- 2-NDFL-sertifikat;
- søknad om fradrag for eiendom.

Ytterligere informasjon er nødvendig når du kjøper eller mottar:
- Eiendom under en salgs- og kjøpsavtale;
- Bolig under en avtale om deltakelse eller oppdrag;
- Tomt;
- Å bygge ditt eget hus;
- Pant i en ny bygning.

Hvis ektefellene skaffer seg felleseie, må du skrive en uttalelse om fordelingen av fradraget og et vigselsattest.
Når du mottar et fradrag for en mindreårig, må du fremlegge et fødselsattest og et attest for eiendommen.
Hvis registreringen er nødvendig for pensjonister, bør de i tillegg presentere et pensjonssertifikat.

Hvordan få: frister

Du kan også få skattefradrag gjennom arbeidsgiveren din. Dette kan gjøres på to måter:

— På skattekontoret... Det er nødvendig i begynnelsen av året etter kjøpsåret å ta et 2-NDFL-sertifikat og fylle ut en 3-NDFL-erklæring basert på dokumentene som er mottatt for leiligheten. Ta deretter alle dokumentene til skattekontoret. Etter bekreftelse vil du bli gitt et fradrag, men bare opp til inntektsskatten tilbakeholdt fra lønnen din. Støttedokumenter må også sendes inn neste år for å kunne registrere seg på nytt, og du kan motta resten av fradraget. Registrering er bare mulig av en arbeidende person, selv for et barn.

— Hos arbeidsgiveren... For å motta erstatning på jobben må du først skaffe deg et sertifikat fra skattekontoret som sier at du har krav på eiendomsfradrag. Takket være dette vil inntektsskatt ikke bli pålagt fra den måneden bekreftelsen ble mottatt til slutten av året. Det viser seg at betalinger vil bli gjort til deg på en månedlig basis. For ytterligere innlevering av balansen, må du motta et sertifikat for bekreftelse neste år. Innlevering av alle dokumenter utføres av arbeidsgiveren selv uten en begrensningstid.

Hvis du deltar i egenkapital, hvordan du ordner

Å motta fradrag ved kjøp av bolig ved å inngå en avtale om egenkapitaldeltakelse er en mulig og til og med nødvendig prosedyre.

En viktig forutsetning er tilstedeværelsen av en handling om aksept og overføring av en leilighet eller et sertifikat for eierskap, som kan fås når huset settes i drift.
I henhold til lovgivningen kan betaleren bare motta erstatning fra faktiske utgifter for kjøp av leilighet. Videre kan de omfatte:

- kostnadene ved å kjøpe bolig i en bygning under oppføring;
- utgifter for kjøp av etterbehandlingsmaterialer;
- kostnaden for etterbehandling og utvikling av et estimat, hvis leiligheten ble kjøpt uten etterbehandling.

Fordel utgiftene dine riktig, samt samle inn ett sett med dokumenter.

Refusjon av personlig inntektsskatt ved kjøp av leilighet i 2018 i pantelån

For å motta skattefradrag for boliglån må du samle inn og oppgi et sett med dokumenter:
- 3-NDFL-erklæring;
- 2-NDFL-sertifikat;
- sjekker og kvitteringer, samt betalingsdokumenter;
- boligkjøpsavtale;
- sertifikat for eierskap;
handling av aksept og overføring;
- låneavtale;
- et attest på hvilken rente som ble betalt for året.

Det er ikke originalene til dokumentene som må leveres, men kopiene. Lovgivningen lar deg sende en pakke med dokumenter via post (ikke glem å legge ved en oversikt) eller online (instruksjonene presenteres på den offisielle portalen). Dette er veldig praktisk for mange. Hvis listen er utilstrekkelig eller med feil, kan du finne ut om den etter lang tid, siden prosessen kan bli forsinket. Selv om prosedyren for å oppnå fradrag vil være den samme.

Gå tilbake til pantelån

Hvis en leilighet kjøpt på pantelån utstedes til alle familiemedlemmer, det vil si at alle har sin del, har enhver voksen borger som jobber og betaler personlig inntektsskatt rett til å søke. Det er verdt å si at hvis leiligheten er registrert i navnet på et mindreårig barn, så kan foreldrene fortsatt motta erstatning.

For å få kompensasjon trenger du de samme dokumentene som når du kjøper et vanlig hjem.
I tillegg må du også bekrefte at du virkelig har et pantelån, og også presentere et sertifikat fra banken med beregning av betalte renter. Du må fremdeles bevise at du eier leiligheten. Og når du registrerer en leilighet for et barn, må dokumentene som tilbys for refusjon også inneholde de som vil bekrefte graden av slektskap.

Hvor lang tid vil det ta

Skatteinspeksjonen på registreringsstedet driver med innsamling av dokumentasjon. For å gjøre dette, samle all dokumentasjonen og sende den til gjennomgang. Du kan søke innen tre år. I en tidligere periode kan du bare returnere midler gjennom retten. Eksempler på hvordan du fyller ut erklæringer og søknader finner du direkte ved inspeksjonen, samt skjemaer. Videre kan de lastes ned fra det offisielle nettstedet til skattekontoret. Vær oppmerksom på at når du søker om tilbakebetaling av skatt, leveres det dokumenter for hele året. Og hvis du også trenger å rapportere om salget, sendes dokumentene før 30. april.

Lignende

Turen til en mindreårig må gjennomføres i nærvær av en voksen som vil være ansvarlig for ham. De vanligste årsakene ...

Dokumenter for registrering for en leilighet hvordan du registrerer deg i en leilighet I henhold til lovgivningen i Den russiske føderasjonen er en borger som er utskrevet fra ett bosted, forpliktet til å registrere seg på oppholdsstedet innen syv dager. Hvis dette ...

Et nødvendig dokument for pårørende til en avdød person er et papir om dødsfallet til den siste. Det må skaffes for registrering av en arv og for ...

Et utvalg av å fylle ut en søknad om en TRP av et nytt utvalg i 2016, en søknad om en kvote for en TRP En midlertidig oppholdstillatelse er oppført som hoveddokument ...

1. Fullført skattedeklarasjon i form av 3-NDFL (original). Det kan fylles ut på nettstedet vårt under seksjonen "3-NDFL-erklæring" / "Fyll ut online".

2. Søknad om tilbakebetaling av skatt med detaljene til bankkontoen pengene skal overføres til deg (original). Sammen med erklæringen vil nettstedet vårt danne riktig søknad for deg: "3-NDFL-erklæring" / "Fyll ut online" (bare for erklæringer som starter med erklæringen for 2014).

3. Sertifikat (er) 2-NDFL på inntekt for året du vil returnere skatt utstedt av arbeidsgiveren (original). Din arbeidsgivers regnskapsavdeling vil vite hva et 2-NDFL-skjema er.

Av beløpet som er betalt for bolig

4. Kjøpsavtale (kopi).

5. Ved kjøp eller bygging av bolig, et dokument som bekrefter datoen for registrering av tittelen til eiendommen. Dette er et sertifikat for statsregistrering av rettigheter, hvis eiendommen ble registrert før 15. juli 2016, eller et utdrag fra Sovjetunionen, hvis eiendommen ble registrert siden 15. juli 2016. I tilfelle å investere i en leilighet under bygging under en DDU (egenkapitaldeltagelsesavtale) - handlingen med å overføre leiligheten.

6. Dokumenter som bekrefter betaling: kasseresjekker, kvitteringer, betalingsordrer, kontoutskrifter, selgers kvittering (ikke nødvendigvis notarisert) og lignende (kopier).

Lånerente

7. Kreditt (pantelån) avtale (kopi).

8. Tidsplan for tilbakebetaling av lån og rentebetalinger i henhold til låneavtalen (pantelån) (kopi). En slik tidsplan kan være en klausul eller et vedlegg til en kontrakt, eller det kan være et slags eget dokument. Nedbetalingsplanen kan beskrives med ord.

9. Bankbevis for renten som faktisk er betalt for året (original). Bankansatte vet vanligvis hva dette handler om. Hver bank gir et sertifikat i sin egen form. Det viktigste er at sertifikatet inneholder rente som er betalt for året i rubler, og året er angitt.

10. Dokumenter som bekrefter betaling (kasseresjekker, kvitteringer, betalingsordrer, kontoutskrifter osv.) (Originaler eller kopier). Til tross for at du gir et rentebevis, må du legge ved dokumenter som bekrefter betalingen. Dette er det formelle kravet til inspeksjonen. Hvis slike dokumenter ikke er bevart, må du ta en kontoutskrift fra banken (sammen med et rentebevis) som du kan se tilbakebetaling av renter fra. En slik uttalelse vil erstatte betalingsdokumenter.

For dekorasjon (reparasjon) av hus

11. Dokumenter som bekrefter kostnadene ved å kjøpe etterbehandling og etterbehandling.

I tilfelle felleseie eller retur for ektefelle

12. Søknad (det kalles også noen ganger "avtalen") om fordeling av fradraget (original), hvis boligkostnadene er mindre enn 4 millioner rubler. Verken notarisering av dette dokumentet eller tilstedeværelsen av den andre eieren (eieren som ikke leverer en erklæring) er nødvendig når du sender dette dokumentet. du kan laste ned en eksempelsøknad for en situasjon uten rentetrekk for pantelån, og for en situasjon med et rentetrekk for pantelån.

Merk. I følge de gamle reglene (hvis du hadde fradragsrett før 2014), må en slik avtale inngås i tilfelle felleseie. I henhold til de nye reglene (hvis du har fradragsrett siden 2014, inkludert 2014), gjøres en slik avtale som regel bare hvis boligkostnadene er mindre enn 4 millioner rubler. Hvis boligkostnadene er 4 millioner rubler eller mer, har uansett alle rett til et fradrag på 2 millioner rubler, så det er ikke nødvendig å distribuere noe. Og det trengs ingen avtale.

13. Ekteskapsattest (kopi).

I tilfelle delt eierskap med et barn eller retur for et barn

14. Fødselsattest for barnet (kopi).

Hvordan få maksimalt fradrag raskt og enkelt?

Den enkleste måten er å raskt klargjøre de riktige dokumentene for maksimal refusjon og sende disse dokumentene med skatt. Med skatten vil inspektoratet godkjenne dokumentene, og de trenger ikke å gjøre om. Du vil motta riktige dokumenter og ekspertråd. Og så kan du velge - ta dokumentene til inspeksjon selv eller send dem online.

Pensjonister som viderefører fradraget til tidligere år

15. Pensjonsattest (kopi). Et slikt dokument er nødvendig hvis du bruker retten til å motta fradrag for tidligere perioder ved å fylle ut en erklæring for årene før boligeregistreringsåret. Pensjonister, i motsetning til andre, har rett til å få fradrag for årene før året fradraget blir kvalifisert.

I tilfelle en rettsavgjørelse

16. Hvis sertifikatet for registrering av retten til bolig ble utstedt ved en rettsavgjørelse og du ikke har investering i en leilighet under bygging, må du legge ved en rettsavgjørelse (kopi). Når det gjelder investering i en leilighet under bygging, er handlingen med å overføre leiligheten viktig, og ikke sertifikatet for registrering av retten, selv om sertifikatet for registrering av retten ble utstedt av en rettsavgjørelse, beslutningen trenger ikke å brukes.

I tilfelle du sender inn dokumenter til en annen person

17. Fullmakt (kopi).

Hvordan forberede og sertifisere dokumenter

3-NDFL-erklæringen og søknaden sendes inn i originalen. Vi anbefaler også å sende inn det originale 2-NDFL-sertifikatet, et banksertifikat for årets renter og kontoutskrifter. Når det gjelder resten av dokumentene, må du sende inn originaldokumentet eller en notarisert kopi eller en kopi som er bekreftet av deg selv. I sistnevnte tilfelle anbefaler vi at du sender inn erklæringen personlig (ikke per post) og tar originaldokumentene med til skattekontoret. Inspeksjonspersonalet kan bekrefte at kopiene samsvarer med originalene og de bekreftende merkene på kopiene. Innsendte dokumenter returneres ikke, derfor anbefaler vi at du sender inn kopier av dokumenter i saken når det er tillatt å oppbevare originalene for deg selv.

Når du sertifiserer kopier på egen hånd, må en slik sertifisering inneholde uttrykket "Kopien er riktig", signaturen din, en dekryptering av signaturen (bedre etternavn, fornavn, fullstendig patronym), dato for sertifisering.

Vi fyller ut selvangivelsen

For å fortsette med å fullføre 3-NDFL selvangivelsen på nettstedet vårt, vennligst klikk på Neste-knappen nedenfor.

Hvis du skal motta fradrag for 2018

Hvis du vil ha skatterefusjon for 2018, må du vente til slutten av 2018. Fradragsdokumenter kan leveres fra første virkedag i 2019. I tillegg vil programmet for utarbeidelse av 3-NDFL for 2018, som du trenger, vises på nettstedet vårt i januar 2019. Dette er fordi 2018-returen vanligvis blir arkivert i slutten av 2018.

Hva er skattefradrag?

Et skattefradrag er beløpet som inntektsbeløpet reduseres med (skattepliktig base). Skatten betales av forskjellen mellom mottatt inntekt og skattefradrag.

Begrepet skattefradrag betyr også retur av en viss del av den tidligere betalte personlige inntektsskatten, for eksempel i forbindelse med anskaffelse av fast eiendom, utgifter til medisinsk behandling eller opplæring.

På skattefradrag bare en statsborger som er anerkjent som skatteboende og er mottaker av inntekt som skattlegges med en sats på 13%, kan søke.

Følgelig skal skattefradrag ikke regnes med for borgere som ikke har en slik skattepliktig inntekt, som inkluderer:

• Innbyggere med bare dagpenger som inntekt.
• Individuelle gründere som jobber under et spesielt skatteregime og ikke har inntekt beskattet med en sats på 13%.

Den russiske føderasjonens skattekode inneholder bare 7 typer skattefradrag:

1. Standard.
2. Sosial.
3. Eiendom.
4. Profesjonell.
5. Et fradrag knyttet til fremføring av tap fra transaksjoner i verdipapirer og transaksjoner i finansielle instrumenter for futures-transaksjoner som handles i et organisert marked.
6. Fradrag knyttet til fremføring av alle tap knyttet til deltakelse i et investeringspartnerskap.
7. Investering (gyldig fra 01.01.2015).

Skattefradrag i 2014-2015

Siden 2014 har nye regler for refusjon av skattefradraget for kjøp eller bygging av fast eiendom trådt i kraft.

Dette er mulig hvis to betingelser er oppfylt samtidig:

• Hvis eiendommen ble kjøpt etter 01.01.2014
• Tidligere fikk ikke søkeren skattefradrag.

Hvordan få skattefradrag i henhold til de nye reglene? La oss snakke mer om dette.

1. Eiendomsskattetrekket har vært gjenbrukbart siden 2014. Dette betyr at du kan utstede det ikke bare fra en kjøpt leilighet, men også fra kjøp eller reparasjon av andre eiendomsobjekter, forutsatt at du passer inn i grensen fastsatt ved lov.
2. Skattetrekkingsgrensen beregnes per person, ikke per eiendom. Grensen er 2 millioner rubler.

Før prisen for en leilighet var under 2 millioner rubler før de siste endringene ble gjort, ble resten av det tillatte skattefradraget utbrent. For tiden kan gjenværende beløp overføres til neste kjøp av eiendommen.

For å gjøre det tydeligere, her er et eksempel:

I. kjøpte 2 leiligheter til en verdi av 1.300.000 rubler og 2.500.000 rubler. I følge de gamle reglene kunne han returnere en del av skatten på grunnlag av skattefradrag, bare på grunnlag av kostnadene for den første kjøpte leiligheten - 1.300.000 rubler.

Nå går den gjenværende delen av det tillatte skattefradraget på 700 tusen rubler til 2. kjøp. Dermed vil jeg motta retten til skatterefusjon på hele skattefradraget - 2 millioner rubler.

Ektefeller A. kjøpte en leilighet til en verdi av 6 millioner rubler. I følge de nye reglene har ektefeller rett til å bruke den kumulative skattefradragsgrensen- 2 + 2 millioner rubler, det vil si at de får en tilbakebetaling av skatt fra 4 millioner rubler.

1. Skattefradragsgrensen er også satt for renter betalt på pantelån - 3 millioner rubler. Tidligere var det ingen slik grense i det hele tatt.

Men. Det er verdt å huske at hvis du tok pantelån før 2014, så er skattefradraget på renter ubegrenset for deg. Men hvis alle dokumentene for å skaffe lån ble utarbeidet etter 01/01/2014 - innen 3 millioner rubler.

Og en nyanse til: selv om du kjøpte flere leiligheter på pantelån, vil rentefradraget fortsatt bli gitt for bare en leilighet.

For ektefellene som skal kjøpe bolig, og til og med på pantelån, er situasjonen veldig gunstig. For den kjøpte leiligheten vil de motta et skattefradrag på 4 millioner rubler. (2 millioner rubler per person) pluss et skattefradrag på opptil 3 millioner rubler. renten de betaler på pantelånet. Følgelig vil skattefradraget for to være to millioner rubler for to. - 2 + 2 for en leilighet og 3 + 3 for renter. De vil være i stand til å returnere et beløp på opptil 1,3 millioner rubler, det vil si 13% av 10 millioner rubler.

Skattefradrag for enkeltpersoner

Skattefradrag for enkeltpersoner det er flere typer. Det totale beløpet for fradrag kan ikke overstige 120 tusen rubler - det maksimale samlede beløpet for utgifter som er påløpt i skatteperioden (eksklusive utgifter til utdanning av søkerens barn og utgifter for dyr medisinsk behandling).

Vi vil fokusere på standard og sosiale skattefradrag.

1. Standardfradraget er fastsatt i skattekodeksens artikkel 218 og er gitt i et strengt fast beløp til følgende borgere:

• 500 rubler per måned for borgere som har forskjellige statlige priser og / eller spesiell status, for eksempel helten til den russiske føderasjonen, helten i Sovjetunionen, etc.
• 1 400 rubler per måned for hvert barn, hvis foreldrenes inntekt er opptil 280 000 rubler.
• 3000 rubler per måned - for de tredje og påfølgende barna.
• 3000 rubler per måned er et skattefradrag for et mindreårig funksjonshemmet barn eller for et funksjonshemmet barn i gruppe 1 eller 2 til det fyller 24 år, hvis han er en heltidsstudent, studenter, bosatt, praktikant, student osv. .
• 3000 rubler per måned er et skattefradrag for innbyggere som har lidd strålingssyke eller andre sykdommer som følge av katastrofen ved Tsjernobyl-atomkraftverket, for funksjonshemmede i andre verdenskrig etc.

2. Det sosiale skattefradraget kreves av personer som har utgifter knyttet til følgende områder:

• Veldedighet - i beløpet som en person sender til veldedige formål i form av økonomisk bistand i løpet av året. I dette tilfellet kan det sosiale fradraget ikke overstige 25% av inntektene som ble mottatt i rapporteringsåret.
• Ved å trene - i det beløpet som ble betalt av en borger i skatteperioden for studiene på utdanningsinstitusjoner. Fradraget gjelder også personer som har betalt for heltidsstudier av barn, brødre og søstre (under 24 år). Et fradrag kan også utstedes av borgere som har betalt for heltidsstudier av avdelinger / avdelinger (under 18 år) og tidligere avdelinger (under 24 år). I dette tilfellet er skattefradraget for utdanningskostnadene 50 000 rubler per år; for utdanning - ikke mer enn 120 000 rubler per år i forbindelse med andre sosiale utgifter til skattebetaleren, spesielt med betaling for behandling, pensjonsforsikringsbidrag osv., med unntak av betaling for dyr behandling.
• Behandling og / eller kjøp av medisiner - i beløpet som ble betalt av en borger i skatteperioden for medisinske tjenester levert av honning. organisasjoner eller individuelle gründere som driver med medisinsk virksomhet, til skattebetaleren selv, foreldrene, barna, ektefellen. For å motta fradrag for kostbar behandling, gjelder ikke grensen på 120 000 rubler, fastsatt i skattelovgivningen. Det vil si at skattebetaleren har rett til å motta skattefradrag i sum av alle utgifter for dyr honning. medisiner og behandling.
• Den finansierte delen av arbeidspensjonen - i det beløpet som ble betalt av skattyteren i skatteperioden i form av tilleggsforsikringsbidrag for den finansierte delen av arbeidspensjonen. En liten ansvarsfraskrivelse: Hvis tilleggsavgift til den finansierte delen av pensjonen ble betalt av arbeidsgiveren, blir ikke det sosiale fradraget gitt.
• Ikke-statlig pensjonsavsetning - i mengden pensjonsinnskudd som skattyteren betaler i skatteperioden i henhold til en avtale med pensjonsmyndigheten. Men ved overføring av bidrag for ikke-statlig pensjonsavsetning til det aktuelle forsikringsselskapet av arbeidsgiveren (ved å trekke tilsvarende beløp fra skattebetalers lønn), kan det gis fradrag forutsatt at en søknad sendes til arbeidsgiveren. Maksimumsbeløpet for bidrag som "pensjons" -fradraget beregnes fra, er 120.000 rubler.

Hvilke dokumenter kreves for fradrag?

Fremgangsmåten for registrering av skattefradrag og pakken med nødvendige dokumenter avhenger av typen fradrag. La oss se, hvilke dokumenter som trengs for å motta skattefradrag av en eller annen art.

1. For registrering skattefradrag for undervisning du må fylle ut en 3-NDFL-erklæring og sende den til skattekontoret på registreringsstedet. Følgende dokumenter er vedlagt erklæringen:

• 2-NDFL sertifikat;
• en søknad om skatterefusjon, som inneholder kontodetaljene for overføring av midler (Se Hvordan skrive en søknad om levering (mottak) av skattefradrag?);
• en avtale med en utdanningsinstitusjon;
• en lisens for utdanningsinstitusjon for levering av utdanningstjenester;
• alle betalingsdokumenter som du betalte for undervisningen.

2. For å ordne skattefradrag for behandling, sammen med 3-NDFL-erklæringen som er sendt til skattekontoret, må du sende inn følgende dokumenter:

• søknad om refusjon av skatt;
• sertifikat fra arbeid i form av 2-NDFL.

Hvis du vil motta et refunderbart beløp for skatt for betaling av medisinske tjenester som er gitt til deg, må følgende dokumenter legges til selvangivelsen:

• et sertifikat for betaling for medisinske tjenester;
• dokumenter som bekrefter mengden utgifter du har pådratt deg;
• en avtale med en medisinsk organisasjon;
• en lisens fra en medisinsk organisasjon for retten til å utføre medisinske aktiviteter.

Hvis du vil motta et refunderbart beløp i mengden medisiner du har kjøpt, må du utarbeide slike dokumenter som:

aksept sertifikat;

eierbevis;

betalingsdokumenter;

Hvis du kjøpte bolig med pantelån, så her hvilke dokumenter som trengs for skattefradrag i tillegg til de forrige:

• låneavtale;
• rentebevis betalt.

Etter at alle dokumentene er vedlagt erklæringen i form av 3-NDFL (se Hvordan fylle ut erklæringen (personlig inntektsskatt) når du kjøper en leilighet?), Vurderer Federal Tax Service alle papirene og tar en beslutning om innvilgelse / nekter å gi skattefradrag.

Refusjonsperiode for skattefradrag

Skattefradraget for personlig inntektsskatt blir gitt etter at den tilsvarende 3-personers inntektsskattedeklarasjonen, arkivert på slutten av skatteperioden med vedlegg av nødvendige dokumenter, er bekreftet.

Skatteetaten får tre måneder til revisjonen. Refusjon gjøres innen en måned fra datoen for skattemyndighetens beslutning om å tilbakebetale skatten.

Men det er et annet alternativ - når du gir arbeidsgiveren en søknad og et varsel fra skattekontoret om at du er berettiget til skattefradrag. Etter å ha mottatt disse dokumentene, vil arbeidsgiveren holde tilbake det reduserte skattebeløpet fra lønnen din, med tanke på skattefradraget. .

Det vil si at perioden for tilbakebetaling av skattefradrag blir utsatt fra neste kalenderår (slik FTS ville ha gjort) til perioden for arkivering av dokumenter.

Men dette alternativet kompliseres av det faktum at du må gå til skattekontoret to ganger: den første - å sende inn dokumenter for å motta et varsel, den andre - å motta et varsel, siden FTS har rett til å gjennomgå dokumenter innen 1 måned.

Ikke vær redd for å kontakte Federal Tax Service for å få et tilbakebetalt gjeld. Dette er ikke så komplisert en prosedyre som det kan virke ved første øyekast. Du kan stille alle nødvendige spørsmål direkte på skattekontoret, og du vil få et uttømmende svar på dem. I tillegg, ifølge statistikken til Federal Tax Service, øker antallet innbyggere som søkte om skattefradrag hvert år.