Решение за блокирање сметка. Банка на податоци на извршната постапка

Можете да ја проверите вашата сметка за блокирање на веб-страницата на Федералната даночна служба со внесување на бројот на сметката и BIC на банката. За да го отстраните блокирањето, мора да му доставите на даночниот орган документи кои потврдуваат плаќање на долгот или отстранување на недостатоците.

За да ја проверите вашата тековна сметка за блокирање, треба да отидете на услугата на веб-страницата на Федералната даночна служба „Информативен систем на банка“.

Чекор 1. Изберете го типот на барање „Барање за тековни одлуки за суспензија“, внесете INN на даночниот обврзник, BIC на банката за сервисирање и captcha.

Чекор 2: Ако нема брави, ќе го видите следниот запис:

Ако сметката е блокирана, добијте порака за суспензијата и информации за одлуката на Федералната даночна служба: број, датум, код на филијалата на Федералната даночна служба, BIC на банката.

Што е блокирање

Блокирање на тековна сметка е суспензија, со одлука на Федералната даночна служба, на сите трансакции со трошоци, освен оние дозволени со закон. Постапката е регулирана со член 76 и член 101 од Даночниот законик на Руската Федерација.

Решенијата за блокирање се испраќаат до банките само по електронски пат. По добивањето на Решението, банката мора веднаш да ги прекине сите дебитни трансакции, освен оние кои имаат приоритет на плаќање од прв до трет.

Табела 1. Редоследот на задолжување плаќања

Зошто даночната служба блокира сметки, видови на блокирање?

Постојат два начини да блокирате сметки:

За сите трансакции на трошоци, без разлика на износот. Клиентот не може да врши трансакции на расходи, освен за плаќање даноци и плаќања по извршни писма, т.е. за плаќања од прва до трета приоритетна група.
За трансакции на трошоци во висина на долг. На сметката на клиентот е блокиран износ еднаков на заостанатите даноци, такси и казни. Средствата над оваа сума може слободно да се отуѓуваат.

Забелешка . Пример: даночната канцеларија ја блокираше сметката на ДОО во износ од 10 илјади рубли. Салдото во моментот на блокирање е 30 илјади рубли, затоа, клиентот може слободно да управува со средства во рок од 20 илјади рубли.

Причини за суспендирање на трансакциите на тековните сметки во висина на долгот:

Имаше заостанати даноци, казни и казни.
Барањата врз основа на резултатите од инспекцијата на Федералната даночна служба не се исполнети.
Причини за суспендирање на трансакциите на тековните сметки за сите трансакции:
Даночната пријава не е поднесена навреме.
Техничката можност за примање електронски документи од Федералната даночна служба не е обезбедена.
Приемот на барањето да се појави во канцеларијата на Инспекторатот на Федералната даночна служба или давање документи или објаснувања не беше доставен.
Пресметката на износите на персоналниот данок на доход не е претставена. лица кои ги пребројува и задржува организацијата.

Забелешка. Федералната даночна служба, по правило, ги блокира сите сметки на клиентите, вклучително и девизните. Затоа, вкупниот износ на блокирање може да биде неколку пати поголем од износот на долгот, а доколку целосно се прекине работењето на сите тековни сметки, активностите на компанијата може да бидат парализирани.

Што да направите ако вашата сметка е блокирана

Важно е да се предупредат договорните страни за суспензијата на работењето. Често, заедно со блокирањето на сметката, се прикажува таканаречениот Индекс на картичка 2 за платежни документи кои не се навреме платени. Тоа значи дека на сметката се прикажуваат налози за наплата за заостанати даночни плаќања, а доколку се примат средства, долгот се отпишува без прифаќање. Доколку има грешка при пресметувањето на долгот, враќањето на погрешно отпишаните средства може да потрае доста долго.
Направете прашања во банката за околностите на блокирањето и достапноста на индексот на картичката. Ако заостанатите долгови се веќе платени, земете копии од документи кои потврдуваат плаќање со банкарска марка.
Посетете го даночниот орган за да ги разјасните околностите и да приложите придружни документи. Ако барањата на Федералната даночна служба се оправдани, дознајте ги деталите за плаќањето, периодот за кој настанал долгот или не биле поднесени извештаи, точниот износ, BCC и други суштински информации.
Направете исплата на заостанатите долгови, обезбедете ги потребните документи или извештаи.
Доколку е потребно, земете копии од налози за плаќање со ознаки за плаќање од банката.
Доставете ја Федералната даночна служба со документи кои потврдуваат отстранување на недостатоците.

Тогаш останува само да се чека даночните власти да ги укинат рестрикциите. Тоа мора да се случи најдоцна наредниот ден од денот на донесувањето на одлуката за укинување на блокадата преку електронскиот банкарски информациски систем. Не е дозволено издавање решение за деблокирање на клиент заради негово пренесување во банка, бидејќи нема правна сила.

Блокирање на банкарска сметка

Покрај даночниот инспекторат, банките имаат право да ги суспендираат трансакциите на сметките. Овие овластувања им се доделени со Федералниот закон бр. 115-ФЗ.

Секоја трансакција на сметка во износ поголем од 600 илјади рубли е предмет на задолжителна контрола. Кредитната институција има право да бара документи од клиентот кои го разјаснуваат нејзиното економско значење и да ја блокира сметката во случај на одбивање. Истото важи и за трансакции од сомнителен карактер, без разлика на нивниот износ. Најдобар излез е да ги обезбедите бараните документи и да не го доведете предметот до суспензија на работењето или да го направите тоа што е можно побрзо ако сметката веќе е замрзната.

Втората причина за блокирање е вклучување на правно или физичко лице во списокот на организации или физички лица. лица за кои има информации за нивна вмешаност во екстремистички активности или тероризам. Во овој случај, обично е можно да се дознае за блокирањето по фактот. Во овие околности, ќе биде тешко да се отстрани блокирањето, а нема да биде банката, туку вработените во Росфинмониторинг, кои ќе треба да го докажат својот случај.

Блокирање на тековна сметка со судска одлука

Врз основа на судска одлука, тековната сметка може да биде замрзната, или да се суспендираат дебитни трансакции на неа. По добивањето на решението, банката е должна веднаш да ги запре сите дебитни трансакции на сметката во износ од запленетиот износ.

Најчеста причина за апсење е заостанат долг кон договорните страни, доверителите и владините агенции, а единствениот начин да се деблокира сметката е да се докаже незаконитоста на нивните побарувања или да се задоволат.

Блокирањето на сметката е постапка поврзана со суспензија на финансиски манипулации во сметката на даночниот обврзник. Овој метод на принудување граѓанин или организирање на исполнување на обврските кон државата е денес најчести. И ова негативно влијае на активноста на субјектот, бидејќи сите негови активности се, како да се, „замрзнати“, што повлекува значителни загуби.

Ако сметката е блокирана, дебитирајте трансакции на неа забрането. Сопственикот нема да може да повлече средства, да отплаќа долгови или да вложува депозити. Ова не се однесува само на трансакциите во банката што му служи на клиентот, туку и на други организации.

Во рамките на чл. 76 од даночниот законик на Руската Федерација следи список на причински фактори (правни) за кои сметката е предмет на блокирање.

Неплаќање даночни придонеси. Ако организацијата ја игнорирала својата обврска да ги исполни барањата пред даночната служба, а исто така не платила компензација или казни, на крајот се донесува одлука за суспендирање на сите трансакции на сметката. Но, ова се однесува само на износот на средствата што се еднакви на износот на долговите. Компанијата има право да ги потроши сите пари „во вишок“ за свои потреби.
Недоставување декларации. Ако причината за замрзнување на сметката е не поднесување даночни извештаи, таквата одлука се донесува не порано од 10 работни дена по истекот на утврденото време. На вработените во регулаторните служби ова право им е доделено уште три години. Износот што треба да се блокира во оваа ситуација не подлежи на никакви ограничувања, односно даночните власти имаат право да ги блокираат сите пари.
Непочитување на прописите за електронска документација. Од 2015 година, индивидуалните претприемачи и компаниите кои поднесуваат извештаи во електронска форма се должни да обезбедат прифаќање и потврда на електронската документација испратена од Федералната даночна служба. Испраќањето мора да биде завршено во рок од 6 работни дена од приемот.
Резултатот од увидот на лице место како причински фактор за блокирање на средствата. Доколку на една фирма и се проценети казни и камати, инспекторатот има право да донесе решение за забрана на отуѓување имот. Последователно, инспекторатот може да ги блокира парите на сметките.

Во други ситуации, активностите на организацијата се сметаат за незаконски и се предмет на „казнување“.

Што се случува со парите

Сметка во банкарската структура е блокирана од моментот кога Банката добила соодветно решение од инспекторатот да го прекине работењето на сметките до негово укинување.. Традиционално го прифаќа шефот или заменик-шефот на Федералната даночна служба.

Банката ќе ја блокира сметката за вкупниот износ што се појавува во решенијата. Блокирањето не се однесува на налозите за плаќање што ги направила банката на денот на приемот на решението, туку порано навреме. Замрзнување на манипулации со трошоци на девизна сметка го вршат даночните власти за износот што е еквивалентен на паричната вредност во рубли.

Финансиската структура која опслужува сметка на клиент која е блокирана од даночните власти се обврзува да ја блокира веднаш, дури и ако активностите на INFS не се потврдени со ништо и не можат да се сметаат за легални.

Вклучете се во формирање на нов депозит за време на периодот на блокирање на организацијата нема право. Покрај тоа, ова се однесува не само на услужната организација, туку и на која било друга финансиска структура. Ова е наведено во став 12 од чл. 76 Даночен законик на Руската Федерација.

Карактеристики на отклучување сметка

Запленувањето на сметка во финансиска структура повлекува многу непријатности, пред се за даночниот обврзник. Затоа, негов примарен интерес е да се погрижи сметката да се одблокира што е можно побрзо и да се врати на вообичаеното темпо на работа. Ти би требало:

плати даночни долгови кои станаа предизвикувачки фактори за замрзнување на сметката;
да обезбеди декларација и други видови на известување;
исполнување на сите барања наметнати од INFS;
донесат информации за персоналните даноци на доход од сите вработени до регулаторните служби.

Откако ќе ги завршите овие чекори, можете да го повикате одделот за инспекција на бирото и да пријавите дека причините се отстранети. Ако даночната служба е задоволна со сè, сметката ќе се врати на работа и можете целосно да ја користите.

Постапка и методи за проверка на информации

Постојат неколку операции кои правно лице ги врши со цел да го потврди ефектот од заплена на пари. За да ги разјасните информациите, мора да ги следите упатствата.

Посетете го официјалниот ресурс во сопственост на даночната служба https://www.nalog.ru/.
Изберете услуга за систем за информирање на финансиските структури за статусот на обработката на електронската документација.
Направете ознака за проверка во специјалното јазиче „барање за постоечки решенија“.
Внесете податоци кои припаѓаат на правното лице. Ќе треба да ги дадете вашите TIN и BIC. Првиот параметар му припаѓа на даночниот обврзник, вториот - на банката.
Внесете бројки за да го разјасните човечкиот фактор.
Кликнете на копчето за испраќање барање.

По ова, во рамките на онлајн режимот, се обезбедува одговори. Тој содржи главни предизвикувачки фактори на блокирање.

Врз основа на добиените информации, организацијата ќе има можност да ја потврди правичноста на апсењето и да анализира збир на податоци што се доволни за да се формира конечен заклучок во врска со мотивите за дејствијата на Федералната даночна служба.

Обрни внимание на следните аспекти:

роковите наведени во добиеното известување (зборуваме за периодот од кој започнал да функционира апсењето и времето на доцнење);
присуството на износот на долгот и неговата големина;
достапност на потписи на овластени лица.

Незаконски прекин на работењето

И покрај присуството во даночниот законик на Руската Федерација на случаи во кои е можно легално да се блокира сметката, претставниците на регулаторните служби често ја злоупотребуваат својата позиција и донесуваат слични одлуки по други основи. Ситуации поврзани со нелегално блокирање:

Задоцнето доставување на сметководствени извештаи: блокирањето се случува само во случај на прекршување на роковите поврзани со поднесување даночна пријава. Што се однесува до БО, нема основа за суспендирање на работењето на сметките.
Занемарување на роковите за поднесување даночни извештаи врз основа на резултатите од извештајниот период.
Дозволување на погрешни информации, укажување на нерационални детали во процесот на префрлање на плаќањата во буџетот.
Непримање на декларацијата од НУво потребниот временски период во согласност со вина на поштата или операторот.
Сомнежи за соработка со компании од школка.

Арбитражна практика

Арбитражната практика покажува дека незаконското затворање на сметка е спорно за целиот период на блокирање, но само доколку се докаже фактот за незаконско замрзнување. Но, во 90% од ситуациите, замрзнувањето се случува легално и по вина на даночниот обврзник, така што активностите на Федералната даночна служба во повеќето случаи законски и правни.

Проверката на суспензијата на сметката е едноставен процес што може да се заврши за само неколку минути онлајн.

Совети за избегнување блокирање на сметки се дадени подолу.

Суспендирањето на трансакциите на банкарските сметки е многу сериозен настан за секој деловен субјект, бидејќи може да ги парализира речиси сите негови активности. Кои се основите за суспензија и како да се реши овој проблем, ќе разгледаме во нашата статија.

Законски одредби за ограничување на располагањето со сметка

апсење на сметка;
суспензија на трансакции на него, вклучително и замрзнување на средства.

Овие мерки вклучуваат привремен прекин на задолжување пари од сметка и се користат за да се обезбеди усогласеност со барањата на законодавството и судските одлуки.

Апсењето се изрече за одредена сума во рамките на процесното законодавство:

од страна на судот да обезбеди извршување на судска одлука (член 142 од Кодексот за граѓанска постапка на Руската Федерација, член 96 од Кодексот за арбитражна постапка на Руската Федерација);
тела на прелиминарна истрага за обезбедување на извршување на судска пресуда во врска со граѓанско барање (член 115 од Кодексот за кривична постапка на Руската Федерација);
извршител за да обезбеди усогласеност со барањата на извршниот документ (Закон „За извршна постапка“ од 02.10.2007 година бр. 229-ФЗ, во понатамошниот текст Закон бр. 229).

Суспендирање на трансакции на банкарски сметки се врши:

Врз основа на решението на фискалниот орган.
Банки (финансиски организации):
- во случаи предвидени со Законот „За борба против легализација (перење) на приходи...“ од 07.08.2001 година бр. 115-ФЗ (во натамошниот текст Закон бр. 115-ФЗ);
- доколку постојат сомневања во однос на извршното писмо добиено од барателот (клаузула 6, член 70 од Законот бр. 229).

Дали даночните власти можат да блокираат банкарска сметка на правно лице, причини за блокирање

Даночниот законик на Руската Федерација (во натамошниот текст како Даночен законик на Руската Федерација) им даде право на фискалните власти да донесуваат одлуки за суспендирање на трансакции на банкарски сметки (блокирање) на учесник во економска активност и граѓански промет. Блокирањето сметки има за цел да влијае на организацијата да обезбеди усогласеност со даночните закони.

Причините за блокирање сметка се наведени во даночниот законик на Руската Федерација. Конвенционално, тие можат да се поделат во групи според степенот на ограничување на способноста на сопственикот на сметката да управува со своите средства. Блокирањето може да биде целосно или делумно.

Делумното суспендирање на работењето на банкарска сметка се состои од забрана за задолжување на одредена сума од сметката и се применува доколку:

не се платени задолжителни плаќања и (или) казни за неплаќање;
Врз основа на резултатите од бирото или увидот на лице место, фискалниот орган го наплатува долгот (потклаузула 2, клаузула 10, член 101 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Целосно блокирање на сметката се воведува ако:

даночната пријава не е поднесена во рокот определен со закон (потклаузула 1, клаузула 3, член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација);
на фискалниот орган не му е обезбедена способност да работи со документи преку телекомуникациски канал (потклаузула 1.1, клаузула 3, член 76, потклаузула 2, клаузула 3, член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација);
организацијата, која е даночен агент, не доставила документи во врска со пресметката и преносот на персоналниот данок на доход (клаузула 3.2 од член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).

ВАЖНО! Блокирањето не влијае на оние трансфери кои, врз основа на клаузула 2 од чл. 855 од Граѓанскиот законик на Руската Федерација се спроведуваат пред да се платат даноците и таксите (клаузула 1 од член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Постапка за блокирање сметка

Бидејќи суспензијата на трансакциите на банкарска сметка е доста сериозен проблем за една организација, само раководителот (заменикот) на фискалната власт има право да донесе таква одлука. Одлуката за блокирање се испраќа до финансиската институција преку електронска комуникација најдоцна следниот ден по нејзиното донесување. Копија од документот се испраќа до даночниот обврзник во истата временска рамка.

Финансиската организација откако добила решение е должна да го изврши на начин пропишан со закон. Даночниот законик на Руската Федерација јасно ги дефинира дејствата поврзани со блокирање на сметките на организацијата. Водени од чл. 76 од Даночниот законик на Руската Федерација, финансиска организација:

престанува да отпишува пари од блокирани сметки (став 2, клаузула 1);
известува до фискалниот орган во рок од 3 дена информации за износите на блокираните сметки (клаузула 5);
доколку даночниот обврзник, по одлуката за блокирање на сметката, го променил своето име и/или податоци за сметката, престане да отпишува пари од променетата сметка (став 3, клаузула 7);
ослободени од обврската за отворање нови сметки по барање на даночниот обврзник.

ВАЖНО! Во овој случај, даночниот обврзник нема да може да отвори сметки во друга финансиска структура (клаузула 12, член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Средствата добиени на сметката на организацијата се кредитираат како и обично.

Делумно блокирање на сметката од даночните власти

Делумна суспензија на трансакции на банкарска сметка се применува од страна на фискалните органи доколку:

Организацијата не ја исполнила или неправилно ја исполнила својата обврска за плаќање даноци, такси и казни. Во овој случај, фискалниот орган донесува одлука за присилна наплата на овие плаќања (потклаузула 1, клаузула 2, член 46 од Даночниот законик на Руската Федерација).
Одлуката се донесува во рок од 2 месеци по истекот на периодот наведен за доброволно плаќање на долгот (клаузула 3 од член 46 од Даночниот законик на Руската Федерација). За да се обезбеди усогласеност со оваа одлука, фискалната власт ги ограничува трансакциите на сметката. Покрај тоа, ако има повеќе пари на сметката од износот на долгот, тогаш организацијата може да располага со износот што го надминува износот на долгот без никакви ограничувања (потклаузула 1, клаузула 2, член 76 од даночниот законик на Руската Федерација федерација).
Како резултат на ревизија (на лице место) е откриен даночен прекршок. Во овој случај, фискалната власт ја бара организацијата одговорна и/или одлучува да наплати заостанати долгови, казни и парични казни. За да се обезбеди извршување на решението се применуваат следните мерки:
- забрана за отуѓување (залог) на одреден имот без согласност на фискалните органи;
- забрана за отпишување пари од сметката во износ наведен во одлуката на фискалниот орган и не е покриен со трошоците за имотот на организацијата (клаузула 10 од член 101 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Целосно блокирање на сметката од даночните власти

Целосното задолжување на пари од банкарска сметка се прекинува во следниве случаи:

Во случај на задоцнето поднесување или неподнесување даночна пријава.
Фискалниот орган може да блокира сметка поради оваа причина во секое време во рок од 3 години по истекот на периодот определен со закон (потклаузула 1, клаузула 3, член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).
Неуспехот да се почитуваат правилата за електронско управување со документи.
Како што следува од клаузулата 5.1 од чл. 23 од Даночниот законик на Руската Федерација, даночниот обврзник е должен да склучи договор со оператор за управување со електронски документи за да обезбеди размена на документи со фискалниот орган.
Организациите кои поднесуваат извештаи по електронски пат треба:
- обезбеди прием на документи од Федералната даночна служба (известувања за покани до инспекторатот, барања за поднесување документи);
- Потврдете го прифаќањето на документите со испраќање електронска потврда до Федералната даночна служба во рок од 6 работни дена (потклаузула 2, клаузула 3, член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).
Недостаток на пресметки за персонален данок на доход.
Од 01.01.2016 година, организацијата која е даночен агент мора да достави до фискалната власт документи кои се однесуваат на пресметката и задржувањето на износите на персоналниот данок на доход.

Во сите горенаведени случаи, законодавецот утврдил дополнителен рок од 10 работни дена за донесување одлука за блокирање на сметката. Наведениот период се пресметува во согласност со правилата за пресметување на роковите - следниот работен ден по датумот на неправилно исполнување на обврската на даночниот обврзник или утврдување на фактот на неисполнување.

ВАЖНО! Горенаведената листа е исцрпна. Другите основи за блокирање на сметка (задоцнето поднесување на финансиски извештаи или застарен формулар за даночна пријава) се незаконски (Резолуција на 11-ти AAS од 24 февруари 2011 година бр. A65-22703/2010).

Како да одблокирате блокирана даночна сметка во банка

Банката ја блокираше сметката на правно лице - што да се прави во овој случај? Дејствијата што треба да се преземат за да се одблокира банкарската сметка на организацијата зависат првенствено од причините за блокирање. Како по правило, доволно е да се исполнат барањата на фискалната власт:

ги плати плаќањата наведени во барањето на фискалниот орган;
поднесете декларација;
достави договор склучен со оператор за управување со електронски документи;
презентираат потврди со кои се потврдува прифаќањето на барањата на фискалниот орган;
поднесете ги бараните документи;
обезбеди присуство на претставник;
обезбеди податоци за персоналниот данок на доход.

Во сите овие случаи, фискалната власт е должна да го откаже прекинот на трансакциите на жиро сметката најдоцна 1 ден од денот кога организацијата ги исполнува своите должности.

Доколку неколку сметки се блокирани и вкупниот износ на средства на нив е поголем од износот на долгот, можете да се обратите до фискалната власт со изјава. Таа мора да содржи информации за сметката на која има доволно средства за отплата на долгот (потврдено со извод од банка), како и за оние сметки од кои треба да се отстрани ограничувањето. Одлуката за укинување на блокирањето мора да се донесе во рок од 2 дена по добивањето на таквото барање (клаузула 9 од член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Дополнително, одлуката на фискалната власт за блокирање сметка може да се обжали доколку е донесена спротивно на законот.

Така, жалбата треба да се смета за ветувачка за даночниот обврзник во ситуација кога:

одлуката за блокирање на сметката е донесена во отсуство на ограничувања за располагање со имотот (резолуција на 1-ви ААС од 30 април 2015 година во случај бр. A11-11149/2014);
инспекцијата ги прекршила роковите и/или не го известила даночниот обврзник за блокирањето (резолуција на Федералната антимонополска служба на Московскиот регион од 4 јули 2013 година во случај бр. A40-82853/12-20-447);
инспекцијата немала законска основа за блокирање, односно направила суштински прекршоци (утврдување на вооружените сили на РФ од 27 март 2017 година бр. 305-KG16-16245).

Сметки кои може да бидат блокирани

Како што следува од став 2 од чл. 11 од Даночниот законик на Руската Федерација, концептот на сметка, што се користи во рамките на даночните правни односи, се однесува на порамнување (тековни) и други сметки во финансиски институции отворени според договор за банкарска сметка. Така, сите сметки, чиј договор за одржување беше склучен во согласност со правилата од чл. 845 од Граѓанскиот законик на Руската Федерација, фискалните власти може да ги сметаат за сметки за кои е применливо блокирање.

Тоа е, пред сè, тековната сметка на организацијата ќе биде блокирана. Можно е и блокирање:

Тековни валутни сметки (членови 46, 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).
Корпоративна сметка на организација, која ја користат нејзините вработени за да вршат плаќања користејќи ги средствата на оваа организација во нејзини интереси користејќи банкарски картички издадени за наведените цели. Ваквата сметка, според мислењето на Президиумот на Врховниот арбитражен суд на Руската Федерација, ги има сите карактеристики на банкарска сметка (Резолуција бр. 2942/10 од 21 септември 2010 година).

Сметки кои не можат да се блокираат

Фискалните власти немаат право да ги ограничуваат трансакциите на следните сметки:

Транзит, заем бидејќи ги нема знаците на сметката наведени во став 2 од чл. 11 од Даночниот законик на Руската Федерација (упатство на Централната банка на Руската Федерација од 30 март 2004 година бр. 111-I, писмо на Министерството за финансии на Русија од 16 април 2013 година бр. 03-02-07 /1/12722).
Номинални и зачувани сметки (членови 860.5, 860.8 од Граѓанскиот законик на Руската Федерација). Можете да прочитате за најновиот тип на сметки во написот Што е зачувана сметка - постапката за отворање и менување.
Депозит, бидејќи овие сметки се отвораат врз основа на договор за банкарски депозит (клаузула 1 од член 834 од Граѓанскиот законик на Руската Федерација).

ВАЖНО! По истекот на договорот за депозит, средствата од оваа сметка можат, на барање на фискалниот орган, да се префрлат на тековната сметка на организацијата и, соодветно, да се отпишат за да се платат даночните долгови (клаузула 5 од член 46 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Се користи за извршување на активностите на едноставно партнерство (заедничка активност). Средствата на таквата сметка се сопственост на учесниците во заедничката активност, а не на даночниот обврзник (Резолуција на Сојузната антимонополска служба на Централната изборна комисија од 28.08.2009 година бр. А68-9966/2008-5/18) .
Отворен врз основа на чл. 1018 од Граѓанскиот законик на Руската Федерација за населби за активности поврзани со управување со доверба.

Одговорност на даночните органи за незаконско блокирање на сметка или ненавремено укинување на блокирањето

Бидејќи суспензијата на работењето на банкарска сметка создава сериозни проблеми за секој деловен субјект, законодавецот предвидува одговорност на фискалните органи за незаконски дејствија (непостапување) поврзани со таква одлука, како и за непочитување на роковите поврзани со укинување на оваа мерка.

Фискалниот орган е должен да го откаже блокирањето на сметката строго во роковите утврдени во чл. 76 од Даночниот законик на Руската Федерација, а најдоцна следниот ден, информирајте ја финансиската организација за ова преку електронска комуникација (клаузула 4 од член 76 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Доколку се прекршат овие рокови, како и во случај на незаконско блокирање на сметката, фискалниот орган е должен да плаќа камата за секој ден на прекршување на рокот или незаконски блокирана сметка. Начинот на пресметување на каматата е дефиниран во клаузула 9.2 од чл. 76 Даночен законик на Руската Федерација.

Во случај на несогласување со постапувањето на фискалната власт, вклучително и во врска со блокирањето сметка, прво треба да се поднесе жалба по редослед на подреденост на повисока организација, а дури потоа до судот (член 137, став 2 од член 138 од даночниот законик на Руската Федерација).

Фискалните власти се одговорни и за загубите предизвикани од дејствијата (неделувањето) на нивните вработени (член 16 од Граѓанскиот законик на Руската Федерација, став 1 од член 35 од Даночниот законик на Руската Федерација). Загубите се подразбираат како вистинска штета, како и изгубен приход (изгубена добивка). Во овој случај, тужителот ќе треба да докаже дека загубите се поврзани со дејствијата (недејствувањето) на фискалната власт, како и да го оправда износот на загубата, особено во однос на изгубената добивка.

Како да дознаете (проверете) дали вашата банкарска сметка е блокирана

Можете да проверите дали сметката на правно лице е блокирана во даночна банка со користење на веб-услугата „Информации за достапноста на одлуките за суспендирање на трансакциите на сметките на даночните обврзници“ создадена од Федералната даночна служба на Русија. Овој ресурс е јавно достапен и им овозможува на секоја заинтересирана страна брзо да добие информации за блокирањата. Веб-услугата е објавена на веб-страницата на Федералната даночна служба на Русија, во делот „За Федералната даночна служба на Русија / Интеракција со други владини агенции на Руската Федерација / Интеракција со Банката на Русија...“ (https ://service.nalog.ru/bi.do). За да добиете информации, треба да ги знаете INN и BIC на исплатувачот на банката за сервисирање.

ВАЖНО! Само одлуките за блокирање на сметките испратени по електронски пат се добиваат на федерално ниво, така што базите на податоци на федерално и локално ниво може да не се совпаѓаат. Во овој случај, промените на индексот на картичките се прават, меѓу другото, на барање на организацијата (писмо на Федералната даночна служба на Русија од 20 февруари 2014 година бр. PA-4-6/3003).

Заплена на сметка од страна на извршител

Заплената на средства на сметка е една од мерките за извршување што ги користи службата за извршители за исполнување на барањата на извршниот лист. Оваа мерка подразбира престанок на отпис на пари од сметката на должникот во износ утврден во решението на извршителот.

Заплена на средства на сметката се применува:

Да се изврши судска одлука за примена на мерки за обезбедување на побарување. Извршното писмо издадено врз основа на таквото решение заинтересираната страна може да достави до БАН на извршување.
ВАЖНО! Заплена наметната од страна на извршител по судска одлука за заплена на средствата на должникот може да биде укината само од страна на судот.
Како привремена мерка во извршната постапка. Одлуката за приведување ја донесува или самиот судски извршител, или на барање на барателот (клаузула 2, член 30 од Законот бр. 229). Мерката е насочена кон принудување на должникот да го изврши извршното писмо (клаузула 1, член 64 од Законот бр. 229).
Како мерка на принудно извршување. Доколку долгот не се врати доброволно, судскиот извршител испраќа налог до финансиската институција да префрли пари од сметката на должникот на депозитната сметка на единицата. Кога на сметката на должникот нема доволно средства, финансиската организација е должна да го изврши налогот на извршителот со примените пари на оваа сметка (клаузула 9, член 70 од Законот бр. 229).

Како да одблокирате банкарска сметка блокирана од извршители

Најефективниот начин за отстранување на заплена од сметка наметната од судски извршител е да се исплати долгот што предизвика ограничување на трансакциите на трошоците на сметката.

Ако долгот се отплати доброволно, за да го отстраните ограничувањето мора:

доставува до судски извршители документи со кои се потврдува целосно плаќање на долгот;
поднесе претставка за прекинување на извршната постапка и барање за отстранување на блокирањето од сметката.

По задоволувањето на претставката, извршителот донесува решение за прекинување на извршната постапка, со кое го откажува блокирањето на сметката. Копија од резолуцијата се испраќа до финансиската институција, која ги отстранува рестриктивните мерки. Апсењето мора да се укине откако финансиската структура ќе добие решение за откажување, кое е предмет на извршување во рокот наведен во него (клаузула 4, член 14 од Законот бр. 229).

Исто така, треба да се има предвид дека, според став 1 од чл. 37 од Законот бр.229, должникот има можност да поднесе образложено барање до органот што ја издал извршната исправа да му одобри одложување (план на рати) за извршување на оваа исправа. Врз основа на одлуката за одложување (план на рати), ќе може да се откаже апсењето на сметката.

Незаконските дејствија на извршител за заплена на средства на сметки може да се обжалат во рок од 10 дена по редослед на подреденост или на суд. Жалбената постапка е утврдена во Поглавје. 18 од Закон бр.229.

Блокирање на тековна сметка од банка врз основа на одредбите од Законот бр. 115-ФЗ

Законот бр. 115-ФЗ им дава можност на финансиските организации да ги суспендираат трансакциите на сметките. Конвенционално, овие основи се поделени во 2 групи:

блокирање на трансакцијата од страна на банката независно (клаузула 10, член 7 од законот бр. 115-ФЗ);
блокирање на сметка врз основа на решение на овластен орган или судски акт.

Основите за самоблокирање и даваат на финансиската институција право да ги суспендира дебитните трансакции на сметката во износот наведен во налогот за плаќање, доколку барем една од страните:

е вклучен во списокот на лица против кои овластеното тело применило мерки за замрзнување на имотот;
постапува по насоки и во име на лица чии средства се замрзнати.

Периодот на такво блокирање не треба да надминува 5 дена. Доколку во овој период финансиската организација не добие решение од овластеното тело да го прекине отписот, тогаш блокираниот пренос е предмет на извршување.

ВАЖНО! Во овој случај, само операцијата што ги исполнува горенаведените критериуми е суспендирана. Остатокот од трансферот на пари во корист на други примачи е прифатлив.

Доколку сметката е блокирана врз основа на одлука на овластен орган на Руската Федерација, сите отписи се суспендираат до 30 дена, а во случај на блокирање врз основа на судска одлука, додека таквата одлука не се откаже. .

Дебитните трансакции на сметката се продолжуваат во рок од 1 работен ден по истекот на рокот наведен во решението на овластеното тело или од приемот на судска одлука за укинување на замрзнувањето на средствата.

Така, какво било ограничување на правата на организацијата да располага со средства е можно само во случаи изрично предвидени со сегашното законодавство. Организацијата, пак, за да избегне проблеми поврзани со блокирање банкарски сметки, мора да ги спроведува своите деловни активности во согласност со барањата на законот.

Многу наши сограѓани, и физички и претприемачи и претставници на правни лица, порано или подоцна имаат проблеми со банката во која имаат сметка. Најчесто, главната причина за овие проблеми е блокирањето на сметката. Како да дознаете дали вашата банкарска сметка е блокирана ќе се дискутира во овој материјал.

Дали тековната сметка е блокирана: како да дознаете?

Блокирањето на тековна сметка е една од мерките што подразбира суспензија на трансакциите на сметката на даночниот обврзник (индивидуални претприемачи и фирми).

Оваа алатка може да се користи:

банкарски институции.
Даночен инспекторат.
Од страна на судот.

На првиот знак на проблем, вреди да се открие зошто е блокиран и што да се прави.

Како да препознаете дека сметката е блокирана?

Во случај на „замрзнување“ на сметката, работата на индивидуалните претприемачи или компании е целосно суспендирана.

Од моментот на блокирање е забрането:

Повлечете пари од сметката.
Направете плаќања на деловни партнери.
Трансфер на пари на договорни страни.
Отворете нови сметки.
Направете депозити и така натаму.

Кога е блокирана тековна сметка, услугите за отворање депозит и сметка се недостапни не само во тековната, туку и во други банкарски институции.

Кои се причините за блокирање?

По правило, иницијатори за „замрзнување“ на населбата се:

1. Банкарска институција. Дали е можно:
Ако имате долг на заем или други банкарски услуги.
Ако се сомневате во измама.

Во овој случај, лесно е да се открие дали тековната сметка е блокирана - само повикајте ги вработените во банката или обидете се да извршите трансакција.

Ако прашањето сè уште не е изведено на суд, дозволено е да се отвори сметка кај друга кредитна институција. Во спротивно, ќе мора да ги платите вашите долгови или да одите на реструктуирање на долгот (во договор со банката).

2. Даночна канцеларија. Членот 76 од даночниот законик на Руската Федерација вели дека блокирањето на тековна сметка е можно во следниве случаи:

Даночната пријава не е доставена на проверка.
Неплатени долгови (пенали, казни, даноци).
Не се доставени пресметките на персоналниот данок на доход на вработените.
Не е испратена потврда во електронска форма во врска со приемот на известувања или барања од Федералната даночна служба.

Можете да дознаете дали вашата тековна сметка е блокирана директно преку даночната служба со поднесување барање.

Мојата тековна сметка е блокирана: што да правам?

Ако „замрзнувањето“ на сметката ве изненади, важно е да ги разберете причините и да дознаете што да направите во таква ситуација. Ќе бидат потребни следните чекори:

1. Откријте ја причината за „замрзнувањето“ на сметката. Алгоритмот е како што следува:
Контактирајте ја филијалата на кредитната институција и дознајте го датумот на одлуката за „замрзнување“.
Контактирајте го одделот за ревизија на работната маса на Федералната даночна служба.
Наведете ги претходно разјаснетите параметри (број и датум на одлуката).
Дознајте дали вашата тековна сметка е блокирана и зошто тоа се случило.

2. Елиминирајте ги причините. Тука можеби ќе ви треба:
Плаќање на данок и последователно испраќање на платен налог до даночната служба (доволна е копија).
Поднесување на правилно пополнета декларација. Најбрзиот начин е преку специјален софтвер (Сметководство или Екстерн).
Дајте потврда со која се потврдува приемот на електронски документи.

Добивање информации за блокирање преку Интернет

Знаејќи зошто е блокирана тековната сметка и што да се прави во таква ситуација, можно е брзо да се реши проблемот и да се „одмрзне“ работата на индивидуалниот претприемач или компанија. Во овој случај, доцнењето, како по правило, е поврзано со разјаснување на самиот факт на блокирање на сметката.

За да дознаете дали сметката е „замрзната“, само направете го следново:

Одете на страницата на Федералната даночна служба - nalog.ru
Изберете го саканиот тип на верификација
Внесете ги вашите INN и BIC.
Наведете ги броевите на сликата (заштита од спам).
Направете барање.

Преку услугата можете да ги добиете следните информации:

За статусот на банкарска институција.
За статусот на досиејата кои кредитната институција ги испратила на обработка.
За присуството на блокирање на сметката на даночниот обврзник.

Доколку сметката е блокирана, се донесуваат следните одлуки:

Започнете да ги елиминирате причините за блокирање (ако сметката е лична).
Одбијте да соработувате со таква компанија или индивидуален претприемач.

————————————————————————————————

Може ли даночната служба да блокира банкарска сметка?

Честопати, основачите на претпријатието може да се запрашаат дали даночната служба може да блокира банкарска сметка, бидејќи, всушност, таквата акција од страна на вработените во Федералната даночна служба може да доведе до непријатни последици за претприемачите.

Навистина, Федералната даночна служба има овластување да блокира средства на деловни субјекти во голем број случаи утврдени со сегашното законодавство. Ајде да разгледаме две главни прашања: во кои случаи даночната служба ги блокира средствата во банката и што да прави следно.

Причини за блокирање

Ако банкарската сметка е блокирана од Федералната даночна служба, тогаш овој метод им овозможува на овластените тела да го повратат од бескрупулозните даночни обврзници износот на заостанатите долгови во исплатите на буџетот, паричните казни и казни. Оттука произлегува дека оваа мерка не е ништо повеќе од мерка на задолжително влијание врз должникот за плаќања кон Федералната даночна служба.

Меѓу другото, постојат и други причини за блокирање поврзани со Федералната даночна служба - ова е неисполнување на барањата за навремено поднесување на декларации или документи за известување.

Запленувањето на сметка од страна на даночниот инспекторат е можно само ако основачите на претпријатието го прекршуваат постојното даночно законодавство со тоа што не доставиле документи за известување, со други зборови, избегнувајќи ги своите обврски кон државата.

За да бидеме фер, треба да се напомене дека не само даночната служба е овластена да блокира средства во банката на деловните субјекти, туку даночните власти се тие кои ги блокираат сметките поради непочитување на даночната легислатива.

Имајте предвид дека апсењето на тековната сметка на правните лица е можно дури и во случај на необезбедување на декларации и извештаи или неплаќање задолжителна такса ќе доведе до овој вид апсење.

Точно, даночните обврзници треба да знаат некои од нијансите на блокирање, пред сè, претставниците на Федералната даночна служба го известуваат даночниот обврзник за потребата да достават документи за отплата на долгот, да платат казни и казни.

За исполнување на обврските се доделува одреден период доколку во овој период даночниот обврзник доброволно одбие да ги исполни обврските, тогаш даночниот инспекторат има право да преземе мерки за извршување.

Што треба да направи даночниот обврзник?

Се разбира, не треба да дозволите вашата сметка да биде блокирана, бидејќи ако ги исполнувате сите ваши обврски во целосна согласност со сегашното законодавство, можете да избегнете непријатни последици. Во секој случај, даночната служба прво го известува даночниот должник и бара да обезбеди документи или.

Односно, даночниот обврзник има одреден период да ги исполни своите обврски и да избегне апсење. Се разбира, не треба да ја пропуштиме можноста апсењето да е по грешка.

Имајте предвид дека банката која води тековни сметки за правни лица во секој случај ги известува своите клиенти за заплената и ограничувањата на трансакциите за порамнување.

Ако зборуваме за тоа што да правиме во случај на ограничувања на сметката од даночните власти, тогаш првата акција што треба да ја преземе основачот на претпријатието е да контактира со банката за да открие кој ја запленил сметката.

Потоа, треба директно да ја контактирате Федералната даночна служба за да ја дознаете причината за апсењето. Ако навистина е наметнато по грешка, тогаш прашањето може да се реши за кратко време. Ако причината за блокирањето е објективна, тогаш ќе мора да ги почитувате барањата на даночниот инспекторат.

Патем, ако причината за запленувањето на сметката е заостанат данок или прекршување на даночните закони, тогаш неговите сопственици имаат само две опции:

Плаќајте даноци доброволно заедно со казни и казни;
доставува известувачки документи и декларации до Даночниот инспекторат.

Значи, по исполнувањето на барањата на даночниот инспекторат, сметката на даночниот обврзник ќе биде деблокирана во рок од еден ден, односно, во пракса, деблокирањето на сметката ќе изгледа вака: даночниот обврзник ги исполнува своите обврски и ги известува вработените во Федералната даночна служба.

Тие, пак, поднесуваат барање до банката за ослободување од заплена на жиро сметката на даночниот обврзник.

Посебно внимание треба да се посвети на фактот дека доколку даночниот орган без законска основа ја запленил жиро-сметката на правно лице, во овој случај, оштетениот за сите денови кога е запленета сметката има право да се поврати од даночна канцеларија казна во висина на стапката на рефинансирање, утврдена од Централната банка на Русија, за целиот износ достапен на сметката за целиот период на блокирање.

Дали е можно да се прават трансакции на блокирани сметки?

Суштината на заплената на парите е дека нивниот сопственик не може да располага со своите средства и да врши трансакции со расходи.

Односно, апсењето не се однесува на дојдовните трансакции, сè уште може да се примат на сметката од договорните страни на правното лице, може да прима плаќање, но не може да плати доколку е потребно, бидејќи блокирањето се однесува директно на појдовните трансакции.

Истовремено, апсењето не забранува отпис на средства за враќање на какви било обврски на деловниот субјект.

Парите ќе се дебитираат според следниот алгоритам:

1. Најпрво, отписите ќе бидат и се прават според извршни исправи, на пример, со судска одлука.
2. Понатаму, средствата се распределуваат за исплата на заостанати плати и други договори за вработување.
3. Во третата фаза - ова е плаќање на даночни долгови и други буџетски такси.
4. Следно, средствата се отпишуваат за плаќање за граѓански правни спорови.
5. Плаќањата за тековни даноци и други плаќања во буџетот се отпишуваат последни.

Важно! Од запленетата сметка е овозможено плаќање само на постојниот долг на деловните субјекти откако ќе се исполнат сите тековни обврски, средствата ќе бидат достапни за извршување на други расходни трансакции.

Како функционираат банките

Треба да се напомене дека блокирањето на даночна сметка започнува со пребарување на средства на правни лица, односно даночните инспектори поднесуваат барање до различни деловни банки за да ја најдат сметката на даночниот должник. Банките, пак, одговараат на барањата доколку се отвори сметка во една од комерцијалните банки, таа, пак, мора да го пријави износот на расположливите средства на неа.

Понатаму, по официјално барање, банката ги блокира средствата на даночниот обврзник на барање на Федералната даночна служба. Потоа, средствата може да се дебитираат од сметката за да се исплати постоечкиот долг. Патем, тука треба да го земете предвид фактот дека сите постоечки сметки на должникот се предмет на блокирање.

Имајте предвид дека банката нема право да отвори друга тековна сметка за должникот, барем додека тој не ги исполни своите должнички обврски.

Така, запленувањето на банкарска сметка од страна на Федералната даночна служба е мерка за присилна наплата. Со други зборови, ако имате долг кон даночната служба, мора или доброволно да ги исполните барањата на законот, или средствата ќе бидат насилно отпишани. Патем, не можеме а да не кажеме дека ако правните лица имаат депозити во одредена банка, тие исто така можат да бидат блокирани од овластени тела.

————————————————————————————————-

Вашата банкарска сметка е блокирана: зошто и што да правите?

Да се остане без банкарска сметка не е најдобрата перспектива за еден претприемач, бидејќи активностите на компанијата ќе замрзнат некое време: нема да биде можно да се повлечат пари и да се платат услугите на добавувачите.

Даночната служба, банката или судот може да блокираат банкарска сметка. Постојат повеќе од десет причини зошто тие би можеле да го направат тоа. Сепак, нема да биде можно да се отвори сметка во друга банка - ова е забрането со даночниот код. Ви кажуваме зошто вашата сметка може да биде блокирана и што да направите за да ја одблокирате.

Зошто даночната служба ја блокира сметката?

Има само неколку трансакции кои не можат да се блокираат: исплата на плати, алиментација, надоместок за здравствена штета, плаќања за премии за осигурување и казни. Нема да може да се вршат други плаќања.

Вака даночната служба ги охрабрува претприемачите да постапуваат според законот и навреме да се пријават за своите активности. На пример, ако не ја поднесете вашата пријава навреме, даночната служба ќе ја блокира вашата сметка без предупредување. Но, често пред блокирање Федералната даночна служба испраќа барање.

Барањето од даночната служба е првиот знак дека сметката може да биде блокирана. Блокирањето може да се избегне ако поднесете декларации навреме и одговорите на неговите барања. Сметководителот треба секојдневно да ја проверува својата е-пошта или услуга каде се добиваат известувања.

Доколку нема одговор на барањето, се донесува одлука за блокирање на тековната сметка. Оваа одлука се испраќа до банката, а копија му се дава на сопственикот на сметката. Банката, пак, ја блокира сметката и ја известува даночната служба колку пари останале на сметката.

Не заборавајте да ја проверите одлуката за блокирање. Мора да ги содржи името и адресата на вашата компанија, причината за блокирање, податоци и потпис на овластено лице. Доколку нешто од горенаведеното не е наведено, одлуката може да се оспори.

Можете да проверите како се одвиваат работите со вашата сметка на веб-страницата на даночната служба.

За да одблокирате сметка, треба да ја знаете причината за блокирање. За да го направите ова, јавете се во даночната канцеларија на адресата за регистрација или пронајдете решение во личната сметка на даночниот обврзник, каде што поднесувате извештаи преку Интернет.

Најчести причини:

1. Во рок од 6 дена барањето на даночната служба за појаснување не беше прифатено.

На пример, не сте кликнале на копчето „Потврди“ или „Прифати“ во програмата каде што сте ги испратиле извештаите. Даночната служба чека 6 работни дена по испраќањето за да го прифати барањето, а потоа 10 дена за одговор. Ако не добие ништо, ја блокира сметката.

Бидете сигурни да ги прифатите барањата. Можеби нема веднаш да ги доставите документите што се бараат во барањето, но мора веднаш да ги прифатите - ќе има парична казна, но сметката нема да биде блокирана.

Како да се отклучи

За да се деблокира, да примите барање и да ја известите даночната служба дека прекршувањето е отстрането - сето ова може да се направи во услугите за електронско известување или лично во даночната канцеларија. Сметката треба да се одблокира во рок од еден ден, но понекогаш тоа трае и до три дена.

2. Даноците, глобите или пеналите не се платени во целост или на погрешно место.

Даночната служба внимателно ги проверува платените износи со износите во извештаите. Доколку се открие грешка, тие испраќаат барање за плаќање казни или казни. Имате 14 работни дена: 6 од нив за прифаќање побарувања и 8 за плаќање долгови.

Ако не сте платиле дополнително или сте платиле со погрешни податоци, ќе доживеете нецелосно блокирање на вашата сметка. На пример, за 1000 ₽. Можете да го искористите остатокот од износот на вашата сметка.

Како да се отклучи

За да се деблокира, треба да платите за сè и да испратите сметки што ќе го потврдат ова. Пред да испратите пари во банка, проверете во даночната служба дали испратиле наплата. Се случува самата даночна служба да задолжува пари од банкарска сметка: поставува блок и испраќа наплата до банката, а таа го задолжува износот.

Ако испратите пари без да го наведете, банката може да ја повлече сумата двапати. Ако даночната служба каже дека наплатата не е испратена, побрзајте да платите сè и да испратите сметки. Блокирањето мора да се укине во рок од 10 работни дена.

3. Не доставила декларација до Федералната даночна служба или единствена пресметка за вработените.

Најсериозна причина. Доколку навреме не поднесете декларација или квартален извештај за вработените, блокирањето на сметките не може да се избегне. Во овој случај, целата сума ќе биде блокирана.

Како да се отклучи

За да го одблокирате, предадете го тоа што го должите. Ако ова е декларација, свртете барем нула. Блокадата ќе биде укината за еден ден.

Се случува даночната служба целосно да блокира тековна сметка, иако износот на пари на сметката го надминува износот наведен во одлуката за блокирање. Во овој случај, контактирајте ја даночната служба со барање за деблокирање на состојбата на сметката. Имате право, според даночниот законик на Руската Федерација.

За ова:

Земете извод од банка што покажува дека имате доволно средства за да го платите долгот;
и напишете изјава во бесплатна форма, наведувајќи ги броевите на сметките за деблокирање и кои имаат доволно пари.

Во рок од два дена даночната служба мора да ги одблокира сметките. Ако блокирањето се одолговлекува, слободно контактирајте со даночните власти.

Незаконско блокирање

Понекогаш даночните власти ги суспендираат трансакциите по грешка.

Честите:

не поднел навреме сметководствени или даночни извештаи;
има грешки во даночното известување или детали при префрлање на плаќањата во буџетот;
осомничени за партнерство со лет-по-ноќ компании;
инспекцијата не ја примила навреме декларацијата по вина на поштата или операторот за електронско известување.

Бидете свесни дека таквите одлуки се незаконски и може да бидат оспорени. Прво, обидете се да го решите проблемот со вашиот инспекторат со пишување жалба до даночните власти. Ако ова не помогне, жалете се до даночната служба на вашиот регион, а потоа до судот. За грешката даночната служба мора да плати за секој ден на незаконско блокирање на сметките.

Самата банка може да ја блокира сметката ако:

Ве сомневаат за измамни активности, сомнителни трансакции, перење пари или соработка со терористички организации. На пример, таква операција може да биде плаќање што не соодветствува на кој било начин со OKVED кодовите на вашата компанија или што не содржи информации за договорот или фактурата во намената. За да се деблокира, доставете ѝ на банката документи кои ќе го отстранат сомнежот од вас;

Тој ќе одлучи директорот да е номиниран, а компанијата да биде компанија од лет до ноќ. Ова се случува кога исто лице е наведено како директор во неколку компании. За да го отклучи, директорот ќе мора лично да ја посети банката и да разговара со службата за безбедност;

Заборавивте да ја известите банката за промени во податоците на компанијата, директорот или основачите. Доколку банката дознае за промените пред да ја известите, ќе ја блокира сметката и ќе побара од вас да доставите документи со најновите промени;

Имате лажна правна адреса. Прво банката ревносно ќе праќа писма по пошта и само доколку не добие одговор ќе дојде на правната адреса со чек. Ако не ве најде на лице место, ќе ви ја блокира сметката и ќе го пријави тоа во даночната служба. За одблокирање, регистрирајте се на оваа адреса и известете ја банката и даночната служба.

Што ако е блокирана со судска одлука?

Ако другата страна или клиентот се жали до судот за вашата компанија, судот може да одлучи да ја блокира банкарската сметка и да му ја даде на тужителот. Самиот тужител или преку извршители го префрла ова решение на банката, а таа ја блокира сметката и доставува известување до сопственикот.

За да ја одблокирате сметката, треба да се придржувате до судската одлука. Тоа може да биде: отплата на долг, надомест на штета и исполнување на други обврски кон другата страна или клиентот.

Кога ќе ги исполните сите обврски кон другата страна, доставете докази до судот. Тогаш судот ќе донесе нова одлука за откажување на блокирањето на сметката. Подобро е сами да ја поднесете оваа одлука до банката, ќе биде побрзо.

Сè изгледа едноставно, но во реалноста сите манипулации одземаат многу време. Испраќајте декларации навреме, следете ги промените во законите и почитувајте ги условите за соработка со банките и договорните страни.

Менаџерите на организациите и индивидуалните претприемачи често се соочуваат со проблемот на блокирање на нивната тековна сметка. Тоа подразбира забрана за задолжување средства од сметката, но не го ограничува нивното кредитирање. Тоа е, можете да добивате пари, но не можете да ги потрошите по своја дискреција. Во овој случај, не се обезбедуваат прелиминарни известувања од банката. Вчера сè уште активно се вршеа исплати, се отпишуваа и кредитираат средства, но денес се замрзнати трансакциите на расходи. Блокирањето на сметките се користи како алатка за влијание врз бизнисите кои не се во согласност со законите.

Кој има право да блокира сметка?

Само три органи имаат право да ја прекинат работата и да блокираат сметка:

даночен инспекторат;
Служба за извршители (FSPP);
Самата банка.

Секој оддел има своја област на одговорност и свои овластувања. Од истата причина, неколку власти не можат да запленат сметка. Ако одлуката ја донела Федералната даночна служба, тогаш причината е исклучиво поради непочитување на даночните закони. FSSP ја надгледува својата област на извршување на судските одлуки. Банката има и ограничени овластувања. Да ги погледнеме причините за блокирање на тековна сметка подетално.

Зошто банката може да блокира сметка?

Со цел да се усогласат со барањата на Федералниот закон бр. за да се потврди секоја трансакција со клиентот. Службата за финансиски мониторинг редовно ја проверува целта на плаќањата со регистрирани видови активности, а ги следи и податоците за компанијата и внимателно ги испитува информациите за договорните страни.

Најмало сомневање за законитоста на трансакцијата за плаќање е причина да се одбие. Зошто може да се блокира сметка на иницијатива на самата банка? Тој има седум причини за ова.

Неусогласеност помеѓу целта на плаќањето и видот на дејноста на компанијата.Имателот на сметката има право да испраќа и прима средства безготовински метод само во рамките на регистрираните активности. Едноставно кажано, плаќањето мора да одговара на шифрите на ОКВЕД наведени во Единствениот државен регистар на правни лица или обединетиот државен регистар на индивидуални претприемачи.
Фиктивен лидер.Доколку се открие дека на чело на компанијата е именуван директор, банката има право да ја блокира сметката додека не се добијат писмени објаснувања од клиентот. Статусот на менаџерот се проверува со помош на специјална услуга за проверка на договорните страни. „Масовен“ лидер кој раководи со неколку компании одеднаш е причина за контрола на една банка.
Вршење ажурирања на Единствениот државен регистар на правни лица или Единствениот државен регистар на индивидуални претприемачи без да ја извести банката.Ако промените во составните документи се регистрирани во базата на податоци на Федералната даночна служба, но тие не се доставуваат до банката, тогаш таа има право да ја замрзне сметката на организацијата. Договорот со банката мора да содржи клаузула за ажурирање на какви било информации за клиентот: правна адреса, основачи, менаџмент, износ на одобрениот капитал, видови активности итн.
Неточна формулација на целта на плаќањето.Препорачливо е формулацијата на полето „цел на плаќање“ да се разликува од налог до платен налог. Можно е дуплирање во однос на истата договорна страна. Но, истата фраза во однос на различни партнери предизвикува сомнежи кај службата за безбедност на банката.
Фиктивна правна адреса.Блокирањето сметка е можно по проверка на адресата на ДОО, што може да го организира не само Федералната даночна служба. Банката е исто така овластена да ги проверува своите договорни страни. Отсуството на клиент на наведената адреса е причина за прекин на неговата услуга.
Сомнеж за интегритетот на другата страна.Не само клиентите на банките, туку и нивните договорни страни се предмет на верификација. Кога добивате исплата од компанија или индивидуален претприемач од списокот со масовни адреси или менаџери, списокот на злонамерни должници на Федералната даночна служба или компанија со фиктивна адреса, банката има право да ја блокира сметката на својот клиент.
Чести готовина.Преземање премногу повлекувања од сметка без да плаќате даноци на неа. Иако функциите на банката не вклучуваат контрола врз плаќањето на даноците, таа е обврзана да ги проверува повлекувањата на готовина за перење на приходи од нелегални трансакции.

Како можам да дознаам дали мојата тековна сметка е блокирана? Дали да се извести или не за претстојното блокирање, банката одлучува поединечно - законот не го обврзува тоа. Но, можете да ја дознаете причината за замрзнување на сметката - на крајот на краиштата, банката треба и да го почитува законот и да не го изгуби клиентот. Утврдувањето на причината е исто така важно за зачувување на деловната репутација - услугите за верификација на изведувачите кои обезбедуваат целосни информации за партнерот сега се популарни. Блокирањето на сметките веднаш се рефлектира во нивните бази на податоци.

Зошто Федералната даночна служба може да блокира сметка?

Во согласност со чл. 76 од Даночниот законик на Руската Федерација, на даночната служба и се дава овластување да влијае на бизнисот преку замрзнување на трансакции на сметки. Во овој случај, банката добива известување од даночната служба и ја заплени сметката. Вистинската причина за блокирање на тековната сметка на компанија или индивидуален претприемач можете да ја дознаете во филијалата или на веб-страницата на Федералната даночна служба. Обично ова е:

Недостасува крајниот рок за поднесување даночна пријава, пресметување на DAM и Образец 6-NDFL. Доцнењето се смета за повеќе од 10 дена од датумот на затворање за прифаќање на декларации. Доколку вашата тековна сметка е блокирана поради оваа причина, доволно е да поднесете извештаи и ќе се активира безготовинската операција.
Неплаќање даноци, премии за осигурување и поврзани казни и казни. Заплена се изрекува само на неисплатениот износ. Останатите средства се бесплатни. Доколку има доволно средства на сметката, износот на долгот се отпишува веднаш. Во нивно отсуство, долгот се враќа од првата потврда.
Повреда на правилата за обезбедување електронско известување.

Сите други прекршувања на даночниот законик на Руската Федерација не спаѓаат под апсење на тековна сметка - употребата на оваа мерка е строго ограничена на горната листа.

Кои операции не се предмет на апсење?

Ако сметката е блокирана од банка или даночна канцеларија, тогаш операциите наведени подолу сè уште може да се извршат - тие не се предмет на апсење.

Пренос на плати и надоместоци на вработените на картички.
Повлекување готовина за исплата на плата.
Плаќање на премии за осигурување и поврзани казни и глоби.
Враќање на обврските за алиментација.
Надомест за лична повреда.

Односно, од која било причина тековната сметка е блокирана, исплатата на платите, надоместоците и надоместоците на вработените мора да се врши без доцнење или прекршување.

Како да ја дознаете точната причина и времетраењето на блокирањето

Можете да дознаете дали вашата тековна сметка е блокирана на веб-страницата на Федералната даночна служба на Руската Федерација. Препорачливо е да се изврши таква проверка пред да склучите договор со нов партнер.

Можете да дознаете за статусот на вашата банкарска сметка без Федералната даночна служба - операторот ќе ве извести за ова. Доколку ги нема информациите или не е овластен да одговара на такви прашања, поднесете писмено барање до раководителот. Овозможено е предупредување и во услугата банка на клиенти. Обично известувањето укажува не само на фактот, туку и на причината за блокирањето.

Периодот за укинување на заплената на сметка зависи од причината и органот што го овластил.

Федерална даночна служба.Блокирањето се укинува следниот ден по поднесувањето на пропуштената декларација или пресметка или во рок од 3-4 дена по отплата на долгот.
Банка.Тој има свои правила. За да го укинете апсењето од причини независни од Федералната даночна служба, ќе мора да ги документирате или побиете сите сомнежи за финансиско следење. Може да потрае до 2 месеци за да се разгледаат документите и да се донесе одлука.
FSSP.Одмрзнувањето на сметката се врши само откако ќе се отплатат обврските од извршното писмено. Но, плаќањето на долгот не го отстранува автоматски апсењето. Ќе треба да напишете апликација до FSSP за да го подигнете блокот и да приложите документ со кој се потврдува отплатата на обврските. Треба да добиете уредба од судскиот извршител за завршување на извршната постапка и да доставите копија од истата до банката. Ако сето ова го правите лично, без да чекате извршителите сами да направат се, тогаш ќе бидат потребни неколку дена за да се деблокира. Според законот, вработените во ФССП мора да ја завршат целата оваа постапка самостојно, без потсетници. Но, во пракса, сè е поинаку - само до 10 дена се распределени за разгледување на апликацијата.

Како можам да дознаам дали мојата сметка е одблокирана? Обидете се да извршите плаќање преку Интернет или само јавете се на вашиот оператор. Друг начин е да проверите на веб-страницата на Федералната даночна служба.

Како да одблокирате замрзната сметка

Шемата за отстранување на сметка од заплена е како што следува.

Откривање на иницијаторот и причината за блокирањето.Зошто тие можат да бидат блокирани со закон е опишано погоре, сите други причини се незаконски. Исклучок е заплена на сметка со судска одлука.
Отстранување на причината за апсењето.Најлесен начин е со Федералната даночна служба. Како да одблокирате банкарска сметка блокирана од даночните власти? Долгот автоматски ќе се отпише од првата потврда на сметката. Веднаш по ова ќе се отклучи. Ако го пропуштите рокот за известување, само треба да ги доставите документите што недостасуваат. Истото важи и за судска одлука - штом се изврши, сметката се активира. Потешко е да се отстрани заплената иницирана од банка. Ќе мора да подготвите убедлива документација која ќе ги отстрани сите сомнежи за бескрупулозниот бизнис според 115-FZ и ќе ги елиминира прекршувањата. Следно, известете ја банката за нивната елиминација и почекајте.
Жалба до Централната банка на Руската Федерација.Се поднесува доколку не може да се дознае од банката зошто е блокирана тековната сметка на индивидуален претприемач или организација. Текстот на жалбата мора да наведе дека нема одговор на писменото барање повеќе од два дена.

Полесно е со Федералната даночна служба и FSSP - законот јасно ги пропишува правилата за апсење и негово отстранување. Но, вреди да се проверите и да се потсетите. Исто така, се препорачува редовно да се јавувате и да ја посетувате банката додека сметката не се одмрзне. Во овој период нема да може да станете клиент на друга банка - тие веднаш ќе проверат дали сметката на новиот клиент е блокирана на веб-страницата на Федералната даночна служба. Можете да отворите нова сметка само со регистрирање друго правно лице или индивидуален претприемач.