I dagens artikel vil vi se på regnskab for strenge rapporteringsformer i 1C: Regnskab 8. Denne metode til regnskab for BSO er også velegnet til konfigurationer 1C: UTP 8 og 1C: UPP 8.

1. Alle oplysninger om strenge indberetningsskemaer i 1C er gemt i "Nomenklatur" biblioteket. I denne opslagsbog skal du på fanen "Grundlæggende" markere afkrydsningsfeltet "Streng regnskabsformular" og om nødvendigt "Regnskab til nominel værdi" (fig. 1).

"Fig.1"

2. Lad os gå videre til emnet om, hvordan man bruger strenge rapporteringsformularer i 1C. For at gøre dette skal du gå til dokumentet "Modtagelse af varer og tjenesteydelser", type operation - "Strenge regnskabsformularer".

"Fig.2"

Kolonnerne "Pris" og "Beløb" er fyldt med data til bogføring på balancekontoen. Indtast kontoværdien i kolonnen "Kontokonto". Udfyld kolonnerne "Nominel pris" og "Nominelt beløb" med de relevante oplysninger, hvis du tager højde for BSO til nominel værdi. Indtast den ikke-balanceførte konto i den relevante kolonne.

Ved bogføring af et bilag vil alle nødvendige bevægelser i reguleret regnskab blive genereret, som du kan se i Fig. 3.

"Fig. 3 - Dokumentposteringsoversigt"

3. For at formalisere bevægelsen af ​​BSO mellem varehuse, gå til menuen "Lager" - dokument "Bevægelse af varer" - type operation "Strikte regnskabsformularer". Alle oplysninger på formularerne udfyldes på fanen "Formularer".

4. For at afskrive brugte formularer, gå til dokumentet "Afskrivning af varer" - type operation "Strenge regnskabsskemaer". På fanen "Konto" skal felterne udfyldes i overensstemmelse med de data, der er angivet i dokumentet "Modtagelse af varer og tjenesteydelser" (fig. 2). Skemaer afskrives fra kontoen til en gennemsnitlig pris.

"Fig. 4"

5. Ved bogføring af bilaget genereres alle nødvendige bevægelser i reguleret regnskab. Du kan se resultatet på Fig. 5.

"Fig. 5"

Vi forsøgte at besvare spørgsmålet så fuldstændigt som muligt, hvordan man tager hensyn til strenge rapporteringsformer i 1C. Vi håber, at vores artikel var nyttig for dig

1C BSO giver dig mulighed for at tage højde for ikke-balanceførte konti - det er kravet for regnskabsføring af denne type dokumenter. Hvilke vanskeligheder en købmand kan støde på ved registrering af transaktioner med strenge rapporteringsformularer (herefter benævnt SSR) i 1C, og hvordan man overvinder dem, vil du lære af vores artikel.

Sådan afspejler du BSO i 1C

At tage BSO i betragtning i "1C" betyder at afspejle dem:

• modtagelse ved debitering af ikke-balanceført konto 006 "Strenge indberetningsskemaer";
• bortskaffelse af kreditten på den angivne konto;
• intern bevægelse ved hjælp af interne analyser på debet og kredit på konto 006.

Dobbeltindtastning gælder ikke. En sådan regnskabsordning er tilvejebragt af kontoplanen for regnskabsføring af organisationers finansielle og økonomiske aktiviteter og instruktioner til dens anvendelse, godkendt ved bekendtgørelse fra det russiske finansministerium af 31. oktober 2000 nr. 94n.

For at indtaste oplysninger om BSO i 1C-databasen skal du indtaste mappen "Strikte rapporteringsformularer". Programmet giver brugeren flere muligheder for at udføre denne operation. F.eks:

• gennem menuen "Alle funktioner" kan du finde den generelle sektion "Kataloger", som indeholder mappen "Strenge rapporteringsskemaer";
• åbn en manuel transaktion og afspejle bogføringen med konto 006, og den første underkonto giver dig mulighed for at gå ind i biblioteket "Strikte rapporteringsformularer".

I "1C" er det muligt at fremskynde og lette processen med at søge efter mappen "Strikte rapporteringsformularer". For at gøre dette skal du udføre flere foreløbige hjælpehandlinger:

• åbne mappen "Strenge rapporteringsformularer" gennem menuen "Alle funktioner";
• Klik på "stjerne"-ikonet til venstre for mappenavnet.

Som et resultat af denne handling vil mappen blive tilføjet til "Favoritter". I fremtiden kan du hurtigt åbne det gennem "Partitionspanelet" ved at klikke på "stjerne"-ikonet på panelet.

Sådan opbevarer du BSO ved hjælp af et automatiseret system, se artiklen .

Nuancer af regnskab for BSO i 1C

Funktioner af BSO-refleksion i "1C" er forbundet med følgende tekniske nuancer af den anvendte konfiguration:

• utilstrækkelig detaljeret information, der er tilladt i 1C for opslagsbogen "Strikte rapporteringsformularer" (kun 1 påkrævet detalje "Navn");
• manglende evne til at danne en specifik primær BSO, hvilket afspejler modtagelse, bortskaffelse og anden bevægelse af BSO (inklusive deres trykte formularer);
• umuligheden af ​​at generere trykte formularer af BSO-opgørelseslister, en formularjournal og andre rapporterings- og regnskabsdokumenter;
• andre vanskeligheder (manglende evne til at generere detaljeret analytisk rapportering om SSR osv.).

I nogle tilfælde kan afspejling af BSO i 1C vise sig at være en meget arbejdskrævende procedure for brugeren på grund af følgende faktorer:

• de forskellige typer af anvendte BSO'er (diplomer, kvitteringer, kuponer, certifikatformularer osv.);
• personlig individualisering af BSO (hver form har sit eget unikke nummer og serie);
• de mange forskellige typer af transaktioner, der udføres med BSO (modtagelse, bortskaffelse, afskrivning på grund af skader, tyveri osv.).

Vi vil fortælle dig, hvordan du organiserer arbejdet med BSO i 1C og opnår de nødvendige analyser i de følgende afsnit.

Undersøg funktionerne i regnskab og afskrivning af BSO i institutioner ved hjælp af de materialer, der er offentliggjort på vores hjemmeside:

• ;

Hvor skal man begynde at arbejde med BSO i 1C

Algoritmen til at arbejde med BSO i 1C kan være som følger:

• Indtast elementer i mappen "Strikte indberetningsskemaer" efter type af de BSO'er, der er registreret i virksomheden (f.eks. "Identitetsformular", "Arbejdsbog" osv.).
• Angiv derefter oplysninger om hver formular, med angivelse af serie og nummer efter dens navn (f.eks. "AG-certifikatformular nr. 167023", "AG-certifikatformular nr. 167024" osv.). Dette vil i det mindste visuelt adskille BSO-grupperne i biblioteket fra hinanden.
• Afspejle modtagelsen af ​​BSO ved hjælp af en manuel betjening. Hver BSO indtastes separat. Typisk afspejles BSO på konto 006 til dens bogførte værdi, for eksempel 1 rub. for 1 formular.
• Afspejle bevægelsen af ​​BSO også i den manuelle driftstilstand for kreditering og debet af konto 006.
• Vis bortskaffelse af BSO. Samtidig er det nødvendigt at arbejde separat med analyser, da årsagerne til bortskaffelsen af ​​BSO kan være forskellige: normal brug, mangel, tyveri osv. Vi vil fortælle dig yderligere, hvordan du opnår de nødvendige analyser.

Artiklen vil fortælle dig mere om BSO .

Hvordan man opnår detaljerede analyser af BSO-bortskaffelse

Afhændelse af BSO er altid en kreditering på konto 006, uanset årsagen til bortskaffelsen. For at få et klart billede af, hvad der skete med BSO, og hvorfor formularerne blev afskrevet uden for balancen, anbefales det:

• indtast en separat ikke-balanceført konto, som giver den et individuelt navn (f.eks. "Afhændelse af BSO" eller "Drift med BSO");
• åbne underkonti for en åben ikke-balanceført konto i henhold til typerne af årsager til afhændelsen af ​​BSO (for eksempel BSO.01 - brug af BSO, BSO.02 - mangel på BSO osv.);
• ved bortskaffelse af BSO benyttes følgende kontokorrespondance: ved normal brug af BSO - Dt BSO.01 Kt 006, ved mangel - Dt BSO.02 Kt 006 mv.

Som et resultat vil de nødvendige analyser af BSO-pensionering blive organiseret, så du hurtigt kan analysere denne proces. For at gøre oplysningerne tilgængelige for analyse kan du generere en "Oversigtstransaktionsrapport".

En åben ikke-balanceført konto og underkonti til denne skal indføres i 1C kontoplanen. Dette gøres manuelt i brugertilstand.

Resultater

Transaktioner med BSO afspejles i 1C på ikke-balanceført konto 006. For at få detaljerede analyser på BSO i 1C kan du bruge en ekstra ikke-balanceført konto og underkonti til den eller udvikle et særligt separat modul.

1C BSO bogføres ved hjælp af et særligt system af ikke-balanceførte konti. Men at mestre dette område af regnskab vil kræve noget tid fra en specialist. Lad os tale om, hvordan man organiserer regnskabsføringen af ​​strenge rapporteringsformer i dette program.

Metoder til registrering af BSO-bevægelse i 1C

Som med ethvert regnskabsobjekt kan følgende typer hændelser forekomme i relation til SBS:

• kapitalisering - afspejlet i debiteringen af ​​konto 006 "Strikte indberetningsskemaer", som er uden for balancen;
• afskrivning - sker på kreditten på den samme konto;
• bevægelse inden for virksomheden afspejles af interne posteringer, der påvirker debet og kredit på den angivne konto i henhold til de tilsvarende analyser.

Da konto 006 er uden for balancen, kræver ordren fra Finansministeriet i Den Russiske Føderation dateret den 31. oktober 2000 nr. 94n ikke anvendelse af dobbeltindførselsmekanismen på den.

For at indtaste data om formularen i 1C skal du bruge mappen "Strikte rapporteringsformularer". Der er to mulige tilgange til at få adgang til det:

• gennem fanen "Alle funktioner" - i den skal du vælge en enkelt sektion "Kataloger", og i listen, der åbnes, skal du klikke på "Kappe over strenge rapporteringsformularer".
• oprette en manuel transaktion for konto 006, hvor du gennem den første underkonto kan komme til det ønskede bibliotek.

Hvis transaktioner med BSO forekommer regelmæssigt, er det bedre at fastgøre denne mappe i "Favoritter". For at gøre dette skal du tage følgende trin:

• gennem fanen "Alle funktioner" få adgang til den nødvendige opslagsbog;
• vælg "stjerne"-ikonet til venstre for mappenavnet.

På denne måde vil mappen blive tildelt kategorien "Favoritter" og bliver tilgængelig via sektionspanelet ved at klikke på "stjerne"-ikonet.

Vanskelige aspekter ved regnskabsføring af BSO i 1C

Vanskelighederne med at organisere fuld kontrol over tilstedeværelsen og bevægelsen af ​​BSO i 1C er forbundet med nogle problemer på grund af de tekniske funktioner i en specifik konfiguration:

1. Tilstedeværelsen i strukturen af ​​biblioteket af kun en detalje "Navn på formularen", hvilket gør det umuligt at tilføje yderligere egenskaber.
2. Mangel på separate trykte formularer til korrekt dokumentation ved brug af 1C-værktøjer.
3. Mangel på specialiserede dokumenter, der giver dig mulighed for at foretage indtastninger om kapitalisering, bortskaffelse og overførsel af BSO.
4. Ganske beskedne muligheder for at generere analytiske rapporter om BSO.

På grund af disse begrænsninger kan regnskabsføring af BSO i 1C blive en ret arbejdskrævende og tidskrævende opgave for en revisor. Dette kan være relateret:

• med en bred vifte af BSO'er, der anvendes i virksomheden;
• hver formular har et individuelt registreringsnummer;
• forskellige begivenheder, der finder sted med BSO.

Rækkefølge af regnskabsmæssige tiltag for BSO i 1C

For at organisere fuld BSO-regnskab i 1C skal følgende trin tages:

• Tilføj det påkrævede antal BSO-titler til biblioteket "Strikte rapporteringsformularer", på denne måde vil vi oprette noget i retning af en hierarkisk liste over dokumenter i biblioteket.
• Indtast navnet på hver formular i biblioteket under hensyntagen til serie og nummer. På denne måde vil de navne, vi i første omgang indtastede (uden serier og nummer), vises øverst, og specifikke dokumenter med numre vises under dem.
• Aktiver saldoen på debet af konto 006 for hver formular separat, idet prisen pr. enhed tages i betragtning til at være 0,5 eller 1 rub. For at gøre dette skal du oprette en regnskabstransaktion manuelt.
• Afspejle om nødvendigt bevægelsen af ​​formularer mellem afdelinger i virksomheden manuelt ved hjælp af debet og kredit på konto 006.
• Afskriv formularerne opdelt efter omkostningsområde; til dette skal du oprette yderligere analytiske underkonti.

Udførelse af en detaljeret afskrivning af BSO

For at fjerne BSO fra ikke-balanceført regnskab, skal du udføre en operation på en kreditkonto. 006. Sådan opslag giver dog ikke oplysninger om formålet med at bruge formularen. For at løse dette problem har du brug for:

• Opret en ny ikke-balanceført konto, for eksempel med navnet "Afskriv BSO".
• Åbne underkonti til det i skemaernes anvendelsesområder, for eksempel BSO.01 - påtænkt anvendelse, BSO.02 - salg mv.
• Opret en dobbeltpostering til debiteringen af ​​den oprettede omkostningskonto for BSO og krediteringen af ​​konto 006. For eksempel: forbrug af formularer til deres tilsigtede formål i processen med forretningsaktivitet - Dt BSO.01 Kt 006.

Resultatet vil være en detaljeret afspejling af afskrivningen af ​​formularer i forbindelse med analytiske artikler. For at få endelige rapporteringsoplysninger skal du bruge rapporteringsværktøjet "Summary Postings".

***

At organisere BSO-regnskabsprocessen i 1C kan være en ret vanskelig opgave for en revisor. Deres bogføring er beregnet til ikke-balanceført konto 006. Mekanismen til at afspejle transaktioner på den i softwareproduktet er dog ikke blevet grundigt udviklet, og derfor skal de registreres manuelt. I dette tilfælde opstår der en række vanskeligheder, især med detaljerede anvisninger for brug af formularerne. Løsningen kunne enten være oprettelse af hjælpekonti uden for balancen til underkonti, eller at sætte en opgave for programmører til at oprette de nødvendige yderligere dokumenter og behandling.

Udførelse af en opgørelse er en sammenligning af den faktiske tilgængelighed af materialeaktiver i varehuse med de data, der afspejles i dokumenterne. Tilfælde, hvor opgørelse er obligatorisk, er fastsat i regnskabsstandarder. Tidsrammen, inden for hvilken afstemningen skal finde sted, samt proceduren for dens gennemførelse, fastlægges af organisationens leder.

Alle virksomheder, der registrerer oplysninger om deres aktiviteter ved at registrere forretningstransaktioner på regnskabskonti, skal mindst én gang årligt foretage en vareopgørelse.

Lagerregistrering

1C Enterprise Accounting-softwareproduktet, udgave 3.0, giver brugeren mulighed for at oprette 4 dokumenter, der er nødvendige for at udføre opgørelsesproceduren:

• Inventarliste - formular INV-3;
• Opgørelse af varer i et lager - en fri form opgørelse;
• Ordre til at foretage en opgørelse - formular INV-22;
• Matchende erklæring – formular INV-9.

For at lave en opgørelse i 1C skal du gå til menusektionen "Warehouse". På listen, der åbnes, skal du vælge "Produktbeholdning".

I denne journal er det muligt at oprette et nyt dokument ved at klikke på knappen "Opret".

I feltet, der åbnes, skal du angive hovedparametrene:

• Nummer;
• Tid og dato;
• Detaljer "ansvarlig person".

Desuden vil programmet automatisk udfylde klokkeslæt, dato og nummer, du kan ændre disse parametre, hvis der er uoverensstemmelse mellem programdata og regnskabsdata, f.eks. føres regnskab i separate programmer for hver afdeling, og tallene indtastes på en generel måde for hele organisationen. Det fulde navn på den ansvarlige skal vælges fra medarbejderkartoteket, som programmet åbner.

Du kan automatisk udfylde regnskabsoplysninger om lagersaldi for alle vareposter ved at bruge knappen "Fyld". Den har en undermenu med mulighed for at udfylde standarddokumentet og justere det allerede oprettede. Programmet udfylder et dokument for alle materialelagre; hvis deres mængde er stor, kan du oprette flere varebeholdninger for forskellige grupper af varer via knappen "Udvalg".

Vigtigt: oplysninger overføres fra den dato, hvor dokumentet blev kompileret, og ikke fra det aktuelle tidspunkt.

Efter overførsel til inventarlisten alle varebeholdninger på lageret ifølge bogføring, foretages en sammenligning med den faktiske saldo. Et dokument er en tabel, hvor du kan justere den faktiske mængde, og programmet vil selv beregne forskellen og vise afvigelsen i en separat kolonne.

For at ordren på INV-22-formularen skal indeholde alle de nødvendige oplysninger, skal du udfylde felterne på fanen "Inventaroptagelse". Her er følgende:

• Periode;
• En dokumentbase;
• Nummer og dato for basisdokumentet;
• Årsag til opgørelse.

På fanen "Inventory Commission" er dens sammensætning angivet. Det er muligt at vælge medlemmer fra fortegnelsen over virksomhedens medarbejdere. Enhver af dem kan markeres med et flueben, som bestemmer formanden.

Knappen "Udskriv" åbner en liste over dokumenter, der kan udskrives.

Knappen Bogfør og luk opretter ingen regnskabsposteringer, så de skal oprettes ved at bruge knappen Opret baseret på.

Vigtigt: Hvis det er nødvendigt, skal yderligere dokumenter udfyldes baseret på resultaterne af opgørelser lavet i 1C, for eksempel en erklæring i INV-26-formularen.

Aktivering af lagervarer

Hvis der findes overskud blandt de varer, der skulle oplagres, så modtages de i henhold til regnskabsstandarder. I 1C Enterprise-programmet er der til disse formål et dokument, der indtastes på grundlag af varebeholdningen med en positiv afvigelse, de tilgængelige faktiske saldi fra regnskabsdata.

Du kan oprette et dokument ved at klikke på knappen "Enter baseret på" og vælge "Varemodtagelse" fra listen.

Du skal begynde at udfylde dokumentet ved at indtaste nummer, dato og vælge indkomstposten. Som almindelig praksis klassificeres overskud som anden indkomst.

Det oprettede dokument udfyldes på to måder:

• I manuel tilstand via knappen "Tilføj";
• Automatisk ved at klikke på knapperne "Fyld" eller "Fyld efter beholdning".

Automatisk overførsel udfylder alle kolonner i tabellen. Når du foretager manuelle justeringer, vil indstilling af pristypen (købspris, salgspris, gennemsnitlig rabatpris osv.) hjælpe med at få arbejdet gjort.

Den udskrevne form for dokumentet vises, når du klikker på knappen "Faktura for varemodtagelse". Den tabelformede del af fakturaen kan ændres i dokumentformularbiblioteket ved hjælp af administratoren.

For at kontrollere rigtigheden af ​​en forretningstransaktion skal du bruge knappen "Dt/Kt", som åbner en ny fane med transaktioner for denne operation.

Vigtigt: Der pålægges skat af alle identificerede overskud af lagervarer, så glem ikke at tage højde for det positive resultat af opgørelsen som en del af din indkomst, når du udfylder din indkomstskatterapport.

Afskrivning af materialer

Hvis der konstateres mangel under opgørelsen, skal den negative forskel afskrives. Skatteregnskabet giver dig ikke altid mulighed for at medregne identificerede afvigelser i udgifter. Materielle mangler kan kun afskrives som omkostninger inden for rammerne af naturtabsnormer. I andre tilfælde er det nødvendigt at finde den skyldige og afskrive tabet af lagervarer til hans konto eller tilskrive manglen det økonomiske resultat.

For at afspejle mangelen oprettes et afskrivningsbilag, som udfyldes fra materialebeholdningsdokumentet i 1C på samme måde som med store bogstaver. Påkrævet: Klik på knappen "Opret baseret på" og vælg "Afskrivning af varer" fra listen.

Afskrivningsbilaget udfyldes automatisk fra varer, hvor der var negativ afvigelse i mængden af ​​faktiske varer ved automatisk udfyldning. Du kan manuelt udfylde et dokument ved at bruge "Tilføj"-knappen, når du udfylder en vare eller knappen "Udvalg", hvis udfyldningen er i stor skala.

Du kan rette de indtastede data med knappen "Skift", som viser et vindue med åbne positioner til manuel rettelse af dokumentet. Ændrede data overføres med knappen "Overfør til dokument".

Knappen "Udskriv" udskriver to formularer fra listen:

• Samlet form for nedlukningslov TORG-16;
• Fri form register over faktura til afskrivning.

Ved bogføring af et bilag genererer programmet transaktioner, der afskriver alle manglende varer. De genererede poster kan ses via knappen "Dt/Kt".

Dokumentet overfører manglen til debitering af konto 94. Ved afslutningen af ​​opgørelsesprocessen skal du oprette en ordre om årsagerne til manglen, og baseret på denne ordre afskrive den negative afvigelse til:

• 20 tæller i tilfælde af et negativt resultat i de beløb, der er fastsat af standarderne;
• 73 tælle, hvis der er skyldige personer;
• 91 fakturaer under tilstedeværelse af årsager, som virksomheden ikke kan påvirke;
• 99 i andre tilfælde.

Vigtigt: Mangel på varer med en mængde i stykvis eller for varer afspejlet i regnskabsregnskabet i emballeret form skal ikke medregnes som udgifter.

Hvordan laver man en opgørelse korrekt i 1C?

• Inden der udføres en opgørelse i 1C, er det nødvendigt at kontrollere i journalerne, at alle primære dokumenter om flytning af lagervarer er indtastet korrekt. Disse omfatter alle typer fakturaer: til modtagelse, til afskrivning, til returnering.
• Generer omsætningsbalancer til regnskabskonti for at bestemme mængden af ​​varer, der er tilbage på lageret, generelt for virksomheden. Resultatet af den automatisk udfyldte opgørelse skal ifølge regnskabsdata svare til det modtagne beløb. Hvis der er en afvigelse, så var nogle vareposter ikke inkluderet i inventardokumentet, og alt bør kontrolleres for at finde varer, der ikke er på inventararket.
• Det er bedre at udføre opgørelse i 1C separat for hvert lager og for hver materielt ansvarlig person, da det i dette tilfælde, hvis der er afvigelser, vil være lettere at identificere deres årsag.
• Modregning af overskud, når varer omklassificeres, er i sjældne tilfælde muligt. Tilpasningen udføres med forbehold for identifikation af mangler og overskud for samme periode, for samme ansvarlige og for lignende varer i lige store mængder.

Programmet "1C: Regnskab for en budgetinstitution 8" giver mulighed for dannelse af beholdningslister (matchende opgørelser) og registrering af beholdningsresultater ved hjælp af dokumenter samt yderligere afspejling af beholdningsresultater i regnskabet. I denne artikel forklarer metodologer fra 1C-virksomheden proceduren for at arbejde i programmet.

Til at generere beholdningslister (matchende ark) og registrere beholdningsresultater i programmet "1C: Regnskab for en budgetinstitution 8", er det tilsigtet de dokumenter, der er angivet i tabel 1. Alle de anførte dokumenter, i det følgende benævnt opgørelsesdokumenter, er tegnet op på samme måde. Opgørelsesdokumenterne viser:

• opgørelsesdato - den dato, fra hvilken regnskabsdata vil blive sammenlignet med faktiske data; center for økonomisk ansvar - MOL, den afdeling, hvor opgørelsen udføres;
• nummer og dato for ordren om oprettelse af en inventarkommission, samt formanden og medlemmerne af kommissionen.

tabel 1

Dokument i programmet	Lagerkonto	Primært dokument
Kontantbeholdning	201.04 "kasserer"	Inventarliste over kontanter f. 0504088
Fortegnelse over monetære dokumenter	201.05 "Kontante dokumenter"	Inventarliste (matchende ark) over strenge rapporteringsformularer og monetære dokumenter f. 0504086
Opgørelse af beregninger	Debitorer 205 "Beregninger baseret på indkomst." Alle underkonti til konto 205, undtagen forskudskonti ХХХ.ХХ.АВ 206 "Beregninger for udstedte forskud." 207 "Beregninger for budgetlån." 208 "Forlig med ansvarlige personer." 209 "Beregninger for mangel." Kreditorer 205.XX.AV "Beregninger baseret på indkomst." Forskud 301 "Afregninger med kreditorer om gældsforpligtelser" 302 "Beregninger for accepterede forpligtelser." 304.01 "Afregninger for midler modtaget til midlertidig disposition" 304.02 "Afregninger med indskydere" 304.03 "Beregninger for fradrag i løn" 304.04 "Interne forlig"	Inventarliste over afregninger med købere, leverandører og andre debitorer og kreditorer f. 0504089
Opgørelse af anlægsaktiver (immaterielle aktiver, retsakter) på balancekonti	101 "Anlægsaktiver" 102 "Immaterielle aktiver" 103 "Uproducerede aktiver"
Opgørelse over anlægsaktiver (ikke-balanceført regnskab)	01 "Anlægsaktiver i brug", 02.1 "OS accepteret til opbevaring" 22.1 "OS modtaget gennem centraliseret forsyning"	Opgørelsesliste (matchende opgørelse) over ikke-finansielle aktiver f. 0504087
Opgørelse af anlægsaktiver i driftsregnskab	Anlægsaktiver afskrevet fra balancen ved idriftsættelse (koster mindre end 3.000 rubler)	Opgørelsesliste (matchende opgørelse) over ikke-finansielle aktiver f. 0504087
Opgørelse af materialer på konto 105	105 "Beholdninger"	Opgørelsesliste (matchende opgørelse) over ikke-finansielle aktiver f. 0504087
Opgørelse af materialer (ikke-balanceført regnskab)	02.2 "Materialer accepteret til opbevaring" 07 "Udfordrende priser, præmier, kopper og værdifulde gaver, souvenirs" 09 "Reservedele til køretøjer udstedt for at erstatte slidte" 12 "Særligt udstyr til udførelse af forskningsarbejde i henhold til kontrakter med kunder" 13.2 "Eksperimentelle enheder" 22.2 "MZ modtaget gennem centraliseret forsyning" 23 "Periodiske til brug."	Opgørelsesliste (matchende opgørelse) over ikke-finansielle aktiver f. 0504087
BSO inventar	03 "Strenge indberetningsskemaer".	Inventarliste (matchende ark) over strenge rapporteringsformularer og monetære dokumenter f. 0504086.

Bilagsspecifikationen udfyldes automatisk baseret på regnskabsdata. Specifikationslinjerne viser saldi af NFA (finansielle aktiver, afregninger) på den angivne dato, under hensyntagen til de transaktioner, der er registreret (og udført) i informationsgrundlaget på datoen og tidspunktet for opgørelsesdokumentet.

Beholdningslister (matchende ark) udskrives fra dokumenterne. Du kan også udskrive ordren (beslutning, instruktion) om udførelse af en opgørelse (enhedsform nr. INV-22, godkendt ved resolution fra Ruslands statsstatistiske komité dateret 18. august 1998 nr. 88).

Lagerkommissionen udfylder opgørelserne med data om den faktiske tilgængelighed af varelager (ikke-finansielle og finansielle aktiver) og status for afregninger.

Efter opgørelsen er afsluttet, indtastes faktiske data i dokumenterne. Hvis der findes overskydende varer, som ikke er med i dokumentet, skal du indtaste en ny linje(r) i specifikationen. Afvigelsen af ​​faktiske data fra regnskabsdata afspejles på fanen "Resultater".

Baseret på dokumenter, der registrerer uoverensstemmelsen mellem faktiske data og regnskabsdata, kan du indtaste indgående bilag - for at aktivere overskud og udgiftsbilag - for at registrere mangler.

Afvigelser i henhold til beregninger indtastes af bilag "Drift (regnskab)".

Resultaterne af opgørelsen af ​​kontanter ved kassen dokumenteres Kvittering kontant ordre(overskud) og Kontantbevis(mangel), som giver en henvisning til lov om opgørelsesresultater (detaljer Grundlag).

Resultaterne af opgørelsen af ​​pengedokumenter ved kassen dokumenteres Kvittering kontant ordre (lager)(overskud) og Udgiftskontantordre (lager)(mangel), som giver en henvisning til lov om opgørelsesresultater (detaljer Grundlag).

I dokumenter af typen Kontantkvitteringsordre skal du vælge operationen Modtagelse af midler til skadeserstatning (209) (Andre kvitteringer for monetære dokumenter).

I dokumenter som Kontantbevis operation skal vælges Andre pengestrømme (Anden udstedelse af kassedokumenter fra kasseapparatet), og den tilsvarende konto vælges fra listen over konti, der er begrænset af listen over korrekte transaktioner. På listen over korrekte transaktioner skal du vælge konto 209.05 "Beregninger for mangel på finansielle aktiver."

Som KBK for konto 209.05 skal du angive koden for kilden til intern finansiering af budgetunderskuddet; den eneste mulige værdi "560" indtastes automatisk som KOSGU-koden - til debet, ("660" - for kredit).

I 2009 er der på konto 209.05 "Beregninger for mangel på finansielle aktiver" anvendt en kode til at klassificere kilder til finansiering af budgetunderskud fra gruppen 000 01 05 02 00 00 0000 600 "Forøgelse/fald i andre budgetsaldi", svarende til budget, som din institution er finansieret af ( Du angiver samme kode i transaktioner på konti 201.04 "Kontanter", 201.01 "Institutionens kontanter på bankkonti").

Nedenfor er et eksempel på BCC-instruktionerne for konto 209.05 for institutioner finansieret af det føderale budget:

XXX 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 000 - afregning for mangel på finansielle aktiver; ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 560 - stigning i tilgodehavender på grund af mangel på finansielle aktiver; ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 660 - tilbagebetaling af tilgodehavender for mangel på finansielle aktiver;

hvor XXX er administratorens kode (hovedforvalteren af ​​budgetmidler).

For institutioner, der finansieres over budgetterne for konstituerende enheder i Den Russiske Føderation, er det i 12. og 13. kategori nødvendigt at angive 02 , og for institutioner finansieret over det lokale budget angives 03 (04-10).

Resultaterne af opgørelsen af ​​anlægsaktiver og immaterielle aktiver er dokumenteret i følgende dokumenter:

• aktivering af overskud - dokument Aktivering af anlægsaktiver (immaterielle aktiver) til konto 101 (102), forretningstransaktion Aktivering af anlægsaktiver baseret på lagerresultater. Det samme dokument formaliserer accepten for budgetregnskab af anlægsaktiver modtaget i naturalier under erstatning for skade forårsaget af den skyldige part;
• afskrivning på grund af mangel tilskrevet gerningsmændene (401.01.172), afskrivning af mangel på anlægsaktiver som følge af naturkatastrofer og andre nødsituationer (401.01.273) - dokument Afskrivning af en inventarvare (Afskrivning af husstandsinventar, Afskrivning af bibliotekssamlinger), hvor den tilsvarende forretningstransaktion er valgt.

Resultaterne af opgørelsen af ​​materialereserver er dokumenteret:

1. Aktivering af overskud - med dokumentet Modtagelse af materialer andet, hvori forretningstransaktionen Modtagelse af overskud er valgt (10X - 401.01.180).
2. Afskrivning af mangler og tab fra skader på varebeholdninger - dokumentet Afskrivning af materialer:
   • afskrivning af tab i mængden af ​​naturlige tabsnormer, samt artikler af blødt udstyr og redskaber, der er blevet ubrugelige i debet af konti 040101272 "Forbrug af varebeholdninger" - forretningstransaktion Til eget behov (401.01.272 - 105.ХХ); 010604340 "Forhøjelse i omkostningerne ved fremstilling af varebeholdninger, færdige produkter (værker, tjenester)" - drift For udgifterne til NFA, arbejder, tjenester (106.ХХ - 105.ХХ);
   • afskrivning af tab i nødstilfælde på debitering af konto 040101273 "Ekstraordinære udgifter til transaktioner med aktiver" - drift Afskrivning for nødsituationer (401.01.273 - 105.XX);
   • afskrivning af identificerede mangler, tyverier på debitering af konto 040101172 - forretningstransaktion Mangel, overskridelse af standarder (401.01.172 - 105.XX).

Optjening af indtægter fra skadeserstatning fra den økonomisk ansvarlige dokumenteres Drift (regnskab).

Registreringer om afskrivning af tilgodehavender og gæld indføres i programmet "1C: Regnskab for en budgetinstitution 8" af dokumentet Drift (regnskab).

Accept af tilgodehavender, der er urealistiske til inddrivelse på ikke-balanceført konto 04, afspejles også i dokumentet Drift (regnskab), bogføring på debitering af konto 04 "Afskrivning af insolvente debitorer" uden angivelse af den tilsvarende konto.

Afskrivningen fra et budgetinstituts ikke-balanceførte regnskab af de beløb, der er modtaget til tilbagebetaling af tilgodehavender, afspejles af det samme dokument, en bogføring på konto 04 "Afskrivningsgæld for insolvente debitorer" uden at angive tilsvarende konto.