U današnjem članku ćemo se osvrnuti na računovodstvo formi striktnog izvještavanja u 1C: Računovodstvo 8. Ova metoda obračuna za BSO je također pogodna za konfiguracije 1C: UTP 8 i 1C: UPP 8.

1. Sve informacije o obrascima striktnog izvještavanja u 1C pohranjuju se u direktoriju „Nomenklatura“. U ovom priručniku, na kartici „Osnovno“ potrebno je označiti polje za potvrdu „Strogi računovodstveni obrazac“, a po potrebi i „Obračun po nominalnoj vrijednosti“ (Sl. 1).

"Sl.1"

2. Prijeđimo na temu kako kapitalizirati stroge formulare za izvještavanje u 1C. Da biste to učinili, idite na dokument "Prijem robe i usluga", vrsta operacije - "Strogi računovodstveni obrasci".

"Sl.2"

Kolone “Cijena” i “Iznos” popunjavaju se podacima za obračun na bilansnom računu. U kolonu „Račun računa“ unesite vrijednost računa. Popunite kolone “Nominalna cijena” i “Nominalni iznos” odgovarajućim podacima ako uzimate u obzir BSO po nominalnoj vrijednosti. Vanbilansni račun upisuje se u odgovarajuću kolonu.

Prilikom knjiženja dokumenta generišu se sva potrebna kretanja u regulisanom računovodstvu, što možete videti na sl. 3.

"Slika 3 - Sažetak knjiženja dokumenta"

3. Da biste formalizovali kretanje BSO između skladišta, idite na meni „Skladište“ - dokument „Kretanje robe“ - tip operacije „Strogi računovodstveni obrasci“. Sve informacije na obrascima se popunjavaju na kartici „Obrasci“.

4. Za otpis korištenih obrazaca idite na dokument “Otpis robe” - vrsta operacije “Strogi računovodstveni obrasci”. Na kartici „Račun“ polja moraju biti popunjena u skladu sa podacima navedenim u dokumentu „Prijem robe i usluga“ (slika 2). Obrasci se otpisuju sa računa po prosječnom trošku.

"Sl.4"

5. Prilikom knjiženja dokumenta generišu se sva potrebna kretanja u regulisanom računovodstvu. Rezultat možete vidjeti na slici 5.

"Sl.5"

Pokušali smo što potpunije odgovoriti na pitanje kako uzeti u obzir stroge obrasce za izvještavanje u 1C. Nadamo se da vam je naš članak bio koristan

1C BSO omogućava vam da uzmete u obzir vanbilansne račune - to je uslov za računovodstvo ove vrste dokumenta. Na koje poteškoće trgovac može naići prilikom snimanja transakcija sa strogim obrascima za izvještavanje (u daljnjem tekstu SSR) u 1C i kako ih prevladati, naučit ćete iz našeg članka.

Kako odražavati BSO u 1C

Uzimanje BSO u obzir u "1C" znači odražavati ih:

• prijem po zaduženju vanbilansnog računa 006 „Obrasci strogog izvještavanja“;
• raspolaganje kreditom navedenog računa;
• interno kretanje pomoću interne analitike na teret i na teret računa 006.

Dvostruki unos se ne primjenjuje. Takva računovodstvena šema je predviđena kontnim planom za računovodstvo finansijskih i ekonomskih aktivnosti organizacija i uputstvima za njegovu primjenu, odobrenim Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 31. oktobra 2000. godine br. 94n.

Da biste unijeli informacije o BSO u 1C bazu podataka, morate unijeti direktorij „Obrasci za strogo izvještavanje“. Program pruža korisniku nekoliko opcija za izvođenje ove operacije. na primjer:

• kroz meni „Sve funkcije“ pronađite opšti odeljak „Imenici“, koji sadrži direktorijum „Obrasci striktnog izveštavanja“;
• otvorite ručnu transakciju i odrazite knjiženje sa računom 006, a prvi podračun će vam omogućiti da uđete u direktorij „Obrasci striktnog izvještavanja“.

U „1C“ je moguće ubrzati i olakšati proces traženja direktorija „Obrasci za strogo izvještavanje“. Da biste to učinili, morate izvršiti nekoliko preliminarnih pomoćnih radnji:

• kroz meni „Sve funkcije“ otvorite imenik „Obrasci za strogo izvještavanje“;
• Kliknite na ikonu “zvijezde” koja se nalazi lijevo od naziva direktorija.

Kao rezultat ove operacije, imenik će biti dodan u “Favorite”. U budućnosti ga možete brzo otvoriti kroz "Particionu ploču" klikom na ikonu "zvjezdice" koja se nalazi na ploči.

Kako pohraniti BSO koristeći automatizirani sistem, pogledajte članak .

Nijanse računovodstva za BSO u 1C

Karakteristike BSO refleksije u "1C" povezane su sa sljedećim tehničkim nijansama primijenjene konfiguracije:

• nedovoljno detalja informacija koje su dozvoljene u 1C za referentnu knjigu „Obrasci strogog izvještavanja“ (samo 1 potreban detalj „Ime“);
• nemogućnost formiranja određenog primarnog BSO, koji odražava prijem, odlaganje i drugo kretanje BSO (uključujući njihove štampane obrasce);
• nemogućnost generisanja štampanih obrazaca popisnih lista OPS-a, dnevnika obrazaca i druge izvještajne i računovodstvene dokumentacije;
• druge poteškoće (nedostatak mogućnosti generisanja detaljnih analitičkih izvještaja o RSB-u, itd.).

U nekim slučajevima, odražavanje BSO u 1C može se pokazati kao vrlo radno intenzivan postupak za korisnika zbog sljedećih faktora:

• raznovrsnost korištenih tipova BSO (diplome, potvrde, kuponi, obrasci sertifikata, itd.);
• lična individualizacija BSO (svaki obrazac ima svoj jedinstveni broj i seriju);
• raznolikost vrsta transakcija koje se obavljaju sa BSO (prijem, odlaganje, otpis zbog oštećenja, krađe, itd.).

Reći ćemo vam kako organizirati rad s BSO u 1C i postići potrebnu analitiku u sljedećim odjeljcima.

Proučite karakteristike računovodstva i otpisa BSO u institucijama koristeći materijale objavljene na našoj web stranici:

• ;

Gdje početi raditi sa BSO u 1C

Algoritam za rad sa BSO u 1C može biti sljedeći:

• U imenik „Obrasci za strogo izvještavanje“ unesite elemente prema vrsti onih OPS-a koji su evidentirani u kompaniji (npr. „Obrazac identiteta“, „Radna knjižica“ itd.).
• Zatim odrazite informacije o svakom obrascu, navodeći seriju i broj nakon njegovog naziva (na primjer, „Obrazac AG certifikata br. 167023”, „Obrazac AG certifikata br. 167024” itd.). Ovo će barem vizualno odvojiti BSO grupe u direktoriju jedna od druge.
• Odrazite prijem BSO koristeći ručnu operaciju. Svaki BSO se unosi posebno. Obično se BSO prikazuje na računu 006 po knjigovodstvenoj vrijednosti, na primjer 1 rub. za 1 obrazac.
• Odrazite kretanje BSO iu ručnom režimu rada za odobrenje i zaduženje računa 006.
• Pokažite raspolaganje BSO. Istovremeno, potrebno je odvojeno raditi na analitici, jer razlozi za odlaganje BSO-a mogu biti različiti: normalno korištenje, nestašica, krađa, itd. Dalje ćemo vam reći kako postići potrebnu analitiku.

Članak će vam reći više o BSO .

Kako postići detaljnu analitiku odlaganja BSO

Otuđenje BSO je uvijek odobrenje računa 006, bez obzira na razlog odlaganja. Da biste imali jasnu sliku o tome šta se desilo sa OPS-om i zašto su obrasci vanbilansno otpisani, preporučuje se:

• unesite poseban vanbilansni račun, dajući mu individualni naziv (na primjer, „Otlaganje BSO” ili „Poslovanje sa BSO”);
• otvoreni podračuni za otvoreni vanbilansni račun prema vrstama razloga za otuđenje BSO (npr. BSO.01 - korišćenje BSO, BSO.02 - nedostatak BSO i sl.);
• pri odlaganju BSO koristiti sledeću korespondenciju računa: za normalno korišćenje BSO - Dt BSO.01 Kt 006, u slučaju nestašice - Dt BSO.02 Kt 006 itd.

Kao rezultat toga, biće organizovana neophodna analitika penzionisanja BSO, što će vam omogućiti da brzo analizirate ovaj proces. Da biste informacije učinili dostupnim za analizu, možete generirati izvještaj „Sažetak transakcija“.

Otvoreni vanbilansni račun i podračuni na njemu moraju biti uneseni u kontni plan 1C. Ovo se radi ručno u korisničkom modu.

Rezultati

Transakcije sa BSO se odražavaju u 1C na vanbilansnom računu 006. Da biste dobili detaljnu analitiku o BSO u 1C, možete koristiti dodatni vanbilansni račun i podračune za njega ili razviti poseban poseban modul.

1C BSO se obračunava korišćenjem posebnog sistema vanbilansnih računa. Međutim, savladavanje ove oblasti računovodstva zahtijevat će neko vrijeme od stručnjaka. Hajde da razgovaramo o tome kako organizovati računovodstvo obrazaca striktnog izveštavanja u ovom programu.

Metode za snimanje BSO kretanja u 1C

Kao i kod bilo kojeg računovodstvenog objekta, u vezi sa SBS-om mogu se pojaviti sljedeće vrste događaja:

• kapitalizacija - iskazuje se na teret računa 006 „Obrasci strogog izvještavanja“, koji je vanbilansni;
• otpis - nastaje na kredit istog računa;
• kretanje unutar kompanije odražava se internim knjiženjima koja utiču na zaduženje i kredit navedenog računa prema odgovarajućoj analitici.

S obzirom da je račun 006 vanbilansni, naredba Ministarstva finansija Ruske Federacije od 31. oktobra 2000. br. 94n ne zahtijeva primjenu mehanizma dvostrukog knjiženja na njemu.

Da biste unijeli podatke o obrascu u 1C, trebate koristiti direktorij „Obrasci za strogo izvještavanje“. Postoje dva moguća pristupa za pristup:

• kroz karticu "Sve funkcije" - u njoj trebate odabrati jedan odjeljak "Imenici", a na listi koja se otvori kliknite na "Imenik obrazaca strogih izvještaja".
• kreirajte ručnu transakciju za račun 006, gdje preko prvog podračuna možete doći do željenog imenika.

Ako se transakcije sa BSO dešavaju redovno, onda je bolje da ovaj direktorijum zakačite u „Favoriti“. Da biste to učinili potrebno je da preduzmete sljedeće korake:

• preko kartice „Sve funkcije“ pristupite traženom priručniku;
• odaberite ikonu “zvjezdice” lijevo od naziva direktorija.

Na ovaj način, imenik će biti dodijeljen kategoriji “Favoriti” i biće dostupan preko panela sekcija klikom na ikonu “zvjezdice”.

Teški aspekti računovodstva za BSO u 1C

Poteškoće u organizaciji potpune kontrole nad prisustvom i kretanjem BSO u 1C povezane su s nekim problemima zbog tehničkih karakteristika određene konfiguracije:

1. Prisustvo u strukturi imenika samo jednog detalja "Naziv obrasca", što onemogućava dodavanje dodatnih karakteristika.
2. Nedostatak odvojenih štampanih obrazaca za ispravnu dokumentaciju pomoću 1C alata.
3. Nedostatak specijalizovanih dokumenata koji vam omogućavaju da unosite kapitalizaciju, otuđenje i prenos BSO.
4. Prilično skromne mogućnosti za generisanje analitičkih izveštaja o BSO.

Zbog ovih ograničenja, računovodstvo za BSO u 1C može postati prilično radno intenzivan i dugotrajan zadatak za računovođu. Ovo može biti povezano sa:

• sa širokim spektrom BSO-a koji se koriste u kompaniji;
• svaki obrazac ima individualni registarski broj;
• niz događaja koji se dešavaju sa BSO.

Redoslijed računovodstvenih mjera za BSO u 1C

Da biste organizirali potpuno računovodstvo BSO u 1C, potrebno je poduzeti sljedeće korake:

• Dodajte potreban broj BSO naslova u direktorij “Strict Reporting Forms”, na ovaj način ćemo kreirati nešto poput hijerarhijske liste dokumenata u direktoriju.
• Unesite naziv svakog obrasca u imenik, uzimajući u obzir seriju i broj. Na ovaj način, imena koja smo inicijalno uneli (bez serije i broja) će se pojaviti na vrhu, a ispod njih će se pojaviti određeni dokumenti sa brojevima.
• Kapitalizirajte stanje na zaduženju računa 006 svakog obrasca posebno, s obzirom da je cijena po jedinici 0,5 ili 1 rub. Da biste to učinili, morate ručno kreirati računovodstvenu transakciju.
• Ako je potrebno, ručno odraziti kretanje obrazaca između odjeljenja kompanije, koristeći zaduženje i odobrenje računa 006.
• Otpišite obrasce raščlanjene po troškovnim područjima; za to ćete morati kreirati dodatne analitičke podračune.

Provođenje detaljnog otpisa BSO

Da biste uklonili BSO iz vanbilansnog računovodstva, potrebno je izvršiti operaciju na kreditnom računu. 006. Međutim, takvo objavljivanje ne daje informacije o svrsi korištenja obrasca. Da biste riješili ovaj problem, potrebno vam je:

• Kreirajte novi vanbilansni račun, na primjer sa nazivom „Otpiši BSO“.
• Za njega otvorite podračune u oblastima korišćenja obrazaca, na primer BSO.01 - namenska upotreba, BSO.02 - prodaja itd.
• Napraviti dvostruki unos na teret kreiranog računa troškova za BSO i na dobro konta 006. Na primjer: potrošnja obrazaca za njihovu namjenu u procesu poslovne aktivnosti - Dt BSO.01 Kt 006.

Rezultat će biti detaljan odraz otpisa obrazaca u kontekstu analitičkih članaka. Da biste dobili konačne informacije o izvješćivanju, trebate koristiti alat za izvještavanje „Knjigovanja sa sažetkom“.

***

Organiziranje računovodstvenog procesa BSO u 1C može biti prilično težak zadatak za računovođu. Vanbilansni račun 006 namijenjen je njihovom računovodstvu, međutim, mehanizam za prikazivanje transakcija na njemu u softverskom proizvodu nije temeljno razvijen, pa će se morati registrovati ručno. U ovom slučaju se javljaju brojne poteškoće, posebno s detaljnim uputama za korištenje obrazaca. Rješenje bi moglo biti ili kreiranje pomoćnih vanbilansnih računa za podračune, ili postavljanje zadatka programerima za izradu potrebnih dodatnih dokumenata i obradu.

Provođenje inventara je poređenje stvarne raspoloživosti materijalnih sredstava u skladištima sa podacima prikazanim u dokumentima. Slučajevi kada je popis obavezan predviđeni su računovodstvenim standardima. Vremenski okvir u kojem se mora izvršiti usaglašavanje, kao i postupak za njegovo sprovođenje, utvrđuje rukovodilac organizacije.

Sva preduzeća koja podatke o svojim aktivnostima evidentiraju evidentiranjem poslovnih transakcija na računovodstvenim računima moraju najmanje jednom godišnje izvršiti popis robe.

Registracija inventara

Softverski proizvod 1C Enterprise Accounting, izdanje 3.0, omogućava korisniku da kreira 4 dokumenta neophodna za provođenje postupka inventara:

• Popisna lista - obrazac INV-3;
• Popis robe u skladištu - inventar slobodnog oblika;
• Nalog za sprovođenje inventara - obrazac INV-22;
• Izjava o podudaranju – obrazac INV-9.

Da biste napravili inventar u 1C, potrebno je da odete u odjeljak menija „Skladište“. Na listi koja se otvori odaberite "Inventar proizvoda".

U ovom časopisu moguće je kreirati novi dokument klikom na dugme „Kreiraj“.

U polju koje se otvori potrebno je navesti glavne parametre:

• Broj;
• Vrijeme i datum;
• Potreban je “odgovorna osoba”.

Štaviše, program će automatski popuniti vreme, datum i broj, te parametre možete promeniti ako postoji neslaganje između podataka programa i računovodstvenih podataka, na primer, računovodstvo se vodi u posebnim programima za svako odeljenje i brojevima; upisuju se na opći način za cijelu organizaciju. Puno ime odgovorne osobe mora biti odabrano iz imenika zaposlenih koji otvara program.

Knjigovodstvene podatke o stanju u skladištu za sve artikle proizvoda možete popuniti automatski pomoću dugmeta „Popuni“. Ima podmeni sa opcijom popunjavanja podrazumevanog dokumenta i prilagođavanja već kreiranog. Program popunjava dokument za sve zalihe materijala, ako je njihova količina velika, tada možete kreirati nekoliko zaliha za različite grupe robe putem dugmeta „Izbor“.

Važno: informacije se prenose od datuma sastavljanja dokumenta, a ne od trenutnog trenutka.

Nakon prenosa sve preostale robe u računovodstvenom skladištu u inventarnu listu, vrši se poređenje sa stvarnim stanjem. Dokument je tabela u kojoj možete podesiti stvarnu količinu, a program će sam izračunati razliku i prikazati odstupanje u posebnoj koloni.

Kako bi narudžba na obrascu INV-22 sadržavala sve potrebne podatke, potrebno je popuniti polja na kartici „Inventura“. Evo sljedećeg:

• Period;
• Osnovni dokument;
• Broj i datum osnovnog dokumenta;
• Razlog inventure.

Na kartici „Komisija za inventar“ naznačen je njen sastav. Moguće je izabrati članove iz imenika zaposlenih u kompaniji. Bilo koji od njih može biti označen kvačicom, koja određuje predsjednika.

Dugme “Print” otvara listu dokumenata koji se mogu odštampati.

Dugme Objavi i zatvori ne stvara nikakve računovodstvene unose, tako da se moraju kreirati pomoću dugmeta Kreiraj na osnovu.

Važno: Ako je potrebno, dodatne dokumente treba popuniti na osnovu rezultata inventara napravljenih u 1C, na primjer, izjavu u obrascu INV-26.

Kapitalizacija stavki inventara

Ako se pronađu viškovi među robom koju je trebalo popisati, onda se prema računovodstvenim standardima primaju. U programu 1C Enterprise za ove namjene postoji dokument koji se unosi na osnovu inventara robe sa pozitivnim odstupanjem, raspoloživih stvarnih stanja iz računovodstvenih podataka.

Dokument možete kreirati tako što ćete kliknuti na dugme „Unesi na osnovu“ i sa liste izabrati „Prijem robe“.

Potrebno je započeti popunjavanje dokumenta unosom broja, datuma i odabirom stavke prihoda. Kao opšta praksa, viškovi se klasifikuju kao ostali prihodi.

Kreirani dokument se popunjava na dva načina:

• U ručnom načinu rada preko dugmeta „Dodaj“;
• Automatski klikom na dugme “Popuni” ili “Popuni po zalihama”.

Automatski prijenos popunjava sve kolone tabele. Prilikom ručnih podešavanja, postavljanje vrste cijene (kupovna cijena, prodajna cijena, prosječna cijena s popustom, itd.) pomoći će da se posao obavi.

Kada kliknete na dugme „Račun za prijem robe“ prikazuje se štampani obrazac dokumenta. Tabelarni dio računa se može promijeniti u imeniku obrazaca dokumenata preko administratora.

Da biste provjerili ispravnost poslovne transakcije, koristite dugme “Dt/Kt” koje otvara novu karticu sa transakcijama za ovu operaciju.

Važno: Porez se obračunava na sve utvrđene viškove inventarnih artikala, tako da prilikom popunjavanja izvještaja o porezu na dohodak ne zaboravite uzeti u obzir pozitivan rezultat popisa kao dio prihoda.

Otpis materijala

Ako se u toku inventara utvrdi nedostatak, negativna razlika će se morati otpisati. Poresko računovodstvo ne dozvoljava vam uvek da uključite identifikovana odstupanja u troškove. Materijalni nedostaci se mogu otpisati kao troškovi samo u granicama normi prirodnog gubitka. U ostalim slučajevima potrebno je pronaći krivca i otpisati gubitak zaliha na njegov račun ili manjak pripisati finansijskom rezultatu.

Da bi se odrazila činjenica nestašice, kreira se dokument o otpisu koji se popunjava iz dokumenta inventara materijala u 1C na isti način kao i kapitalizacija. Obavezno: kliknite na dugme „Kreiraj na osnovu“ i sa liste izaberite „Otpis robe“.

Dokument za otpis se popunjava automatski od stavki za koje je došlo do negativnog odstupanja u količini stvarne robe automatskim kompletiranjem. Možete ručno popuniti dokument pomoću dugmeta „Dodaj“ kada popunjavate jednu stavku ili dugmeta „Izbor“ ako je popunjavanje u velikom obimu.

Unesene podatke možete ispraviti tipkom “Promijeni” koja prikazuje prozor sa otvorenim pozicijama za ručnu korekciju dokumenta. Promijenjeni podaci se prenose pomoću dugmeta „Prenesi u dokument“.

Dugme “Print” ispisuje dva obrasca sa liste:

• Jedinstveni obrazac akta o razgradnji TORG-16;
• Registar računa za otpis slobodnog obrasca.

Prilikom knjiženja dokumenta program generiše transakcije koje otpisuju svu nedostajuću robu. Generisani zapisi se mogu pogledati preko dugmeta “Dt/Kt”.

Dokumentom se manjak prenosi na teret računa 94. Na kraju procesa inventure potrebno je kreirati nalog o razlozima nestašice i na osnovu tog naloga otpisati negativno odstupanje na:

• 20 se računa u slučaju negativnog rezultata u iznosima utvrđenim standardima;
• 73 tačka, ako ima krivih lica;
• 91 fakture u prisustvu razloga na koje kompanija ne može uticati;
• 99 u drugim slučajevima.

Važno: Nedostaci za robu sa količinom u komadima ili za robu iskazanu na računovodstvenim računima u zapakovanom obliku ne treba da budu uključeni kao rashodi.

Kako pravilno napraviti inventar u 1C?

• Prije provođenja inventara u 1C potrebno je provjeriti u časopisima da li su svi primarni dokumenti o kretanju inventara ispravno uneseni. To uključuje sve vrste računa: za prijem, za otpis, za povrat.
• Generirati bilanse prometa za računovodstvene račune kako bi se utvrdila količina robe koja je preostala u skladištu, općenito za preduzeće. Rezultat inventara koji se obavlja automatski, prema računovodstvenim podacima, mora odgovarati primljenom iznosu. Ako postoji odstupanje, onda neki artikli nisu uvršteni u inventarnu dokumentaciju i sve treba provjeriti da se pronađe roba koja nije u inventarnom listu.
• Bolje je izvršiti popis u 1C posebno za svako skladište i za svaku materijalno odgovornu osobu, jer će u ovom slučaju, ako postoje odstupanja, lakše identificirati njihov uzrok.
• U rijetkim slučajevima moguće je kompenziranje viškova kada se roba ponovo ocjenjuje. Usklađivanje se vrši uz utvrđivanje manjkova i viškova za isti period, za isto odgovorno lice i za sličnu robu u jednakim količinama.

Program "1C: Računovodstvo budžetske institucije 8" predviđa formiranje popisnih lista (izjava o podudaranju) i registraciju rezultata inventara koristeći dokumente, kao i dalje odražavanje rezultata inventara u računovodstvu. U ovom članku metodolozi kompanije 1C objašnjavaju proceduru rada u programu.

Za generisanje inventarnih lista (podudarnih listova) i evidenciju rezultata inventara u programu „1C: Računovodstvo budžetske institucije 8“ izvode se svi navedeni dokumenti, u daljem tekstu inventarni dokumenti gore na isti način. U dokumentima inventara je navedeno:

• datum inventara - datum od kojeg će se računovodstveni podaci upoređivati ​​sa stvarnim podacima;
• centar finansijske odgovornosti - MOL, odjel u kojem se vrši popis;

broj i datum naloga za formiranje popisne komisije, kao i predsjednika i članove komisije.

Tabela 1	Račun zaliha	Primarni dokument
Inventar gotovine	201.04 "Blagajnik"	Lista inventara gotovine f. 0504088
Popis novčanih dokumenata	201.05 "Gotovinski dokumenti"	Inventarna lista (podudarni list) obrazaca strogih izvještaja i novčanih dokumenata f. 0504086
Inventar kalkulacija	Potraživanja 205 "Proračuni na osnovu prihoda." Svi podračuni računa 205, osim avansnih računa HHH.HH.AV 206 "Obračun izdanih avansa." 207 "Obračuni za budžetske kredite." 208 "Poravnanja sa odgovornim licima." 209 "Proračuni za nestašice." Obveze 205.XX.AV "Obračun na osnovu prihoda." Napredak 301 "Poravnanja sa povjeriocima po osnovu dužničkih obaveza" 302 "Obračuni preuzetih obaveza." 304.01 "Poravnanja za sredstva primljena na privremeno raspolaganje" 304.02 "Poravnanja sa deponentima" 304.03 "Obračuni za odbitke od plata" 304.04 "Unutrašnja naselja"	Popisna lista poravnanja sa kupcima, dobavljačima i drugim dužnicima i poveriocima f. 0504089
Popis osnovnih sredstava (nematerijalna imovina, pravni akti) na bilansnim računima	101 "Osnovna sredstva" 102 "Nematerijalna imovina" 103 "Neproizvedena sredstva"
Popis osnovnih sredstava (vanbilansno računovodstvo)	01 "Osnovna sredstva u upotrebi", 02.1 "OS prihvaćen na čuvanje" 22.1 "OS primljen putem centraliziranog snabdijevanja"	Lista inventara (izjava o podudaranju) nefinansijske imovine f. 0504087
Popis osnovnih sredstava u operativnom računovodstvu	Osnovna sredstva otpisana iz bilansa stanja po puštanju u rad (koja su manje od 3.000 rubalja)	Lista inventara (izjava o podudaranju) nefinansijske imovine f. 0504087
Popis materijala na kontu 105	105 "Inventari"	Lista inventara (izjava o podudaranju) nefinansijske imovine f. 0504087
Popis materijala (vanbilansno računovodstvo)	02.2 "Materijali prihvaćeni na čuvanje" 07 "Izazovne nagrade, nagrade, pehari i vrijedni pokloni, suveniri" 09 "Rezervni dijelovi za vozila izdati za zamjenu dotrajalih" 12 "Specijalna oprema za izvođenje istraživačkih radova po ugovorima sa naručiocima" 13.2 "Eksperimentalni uređaji" 22.2 "MZ primljena putem centraliziranog snabdijevanja" 23 "Periodične publikacije za upotrebu."	Lista inventara (izjava o podudaranju) nefinansijske imovine f. 0504087
BSO inventar	03 "Obrasci striktnog izvještavanja".	Inventarna lista (podudarni list) obrazaca strogih izvještaja i novčanih dokumenata f. 0504086.

Specifikacija dokumenta se popunjava automatski na osnovu računovodstvenih podataka. U redovima specifikacije prikazana su stanja NFA (finansijska sredstva, poravnanja) na navedeni datum, uzimajući u obzir transakcije registrovane (i izvršene) u bazi podataka na datum i vrijeme dokumenta inventara.

Inventarne liste (podudarni listovi) se štampaju iz dokumenata. Takođe možete odštampati Nalog (rezoluciju, uputstvo) o sprovođenju inventara (jedinstveni obrazac br. INV-22, odobren Rezolucijom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. br. 88).

Popisna komisija popunjava popise podacima o stvarnoj raspoloživosti zaliha (nefinansijska i finansijska sredstva) i stanju poravnanja.

Nakon obavljenog popisa, stvarni podaci se unose u dokumente. Ako se pronađe višak stavki koje nisu uključene u dokument, treba da unesete novi red(ove) u specifikaciju. Odstupanje stvarnih podataka od računovodstvenih podataka odražava se na kartici „Rezultati“.

Na osnovu dokumenata koji evidentiraju neslaganje između stvarnih i računovodstvenih podataka, možete uneti ulazne dokumente - za kapitalizaciju viškova i dokumente o rashodima - za evidentiranje manjaka.

Odstupanja po obračunima unose se dokumentima "Poslovanje (računovodstvo)".

Rezultati popisa gotovine na blagajni se dokumentuju Priznanica gotovinskog naloga(višak) i Troškovni gotovinski nalog(nedostatak), koji daje referencu na Zakon o rezultatima inventara (detalji Baza).

Rezultati popisa novčanih dokumenata na blagajni se dokumentuju Priznanica gotovinskog naloga (zaliha)(višak) i Troškovi gotovinski nalog (zalihe)(nedostatak), koji daje referencu na Zakon o rezultatima inventara (detalji Baza).

U dokumentima tipa Potvrda o prijemu treba izabrati operaciju Potvrde o novcu za naknadu štete (209) (Ostali primici novčanih dokumenata).

U dokumentima poput Troškovni gotovinski nalog treba izabrati operaciju Ostali odlivi gotovine (Ostalo izdavanje gotovinskih dokumenata iz kase), a odgovarajući račun se bira sa liste računa ograničenih listom ispravnih transakcija. U listi ispravnih transakcija treba izabrati račun 209.05 „Proračuni za nestašice finansijske imovine“.

Kao KBK računa 209.05, treba da navedete šifru izvora unutrašnjeg finansiranja budžetskog deficita, jedina moguća vrednost “560” se automatski unosi kao šifra KOSGU - za zaduženje, ("660" - za kredit).

U 2009. godini za račun 209.05 „Obračun manjka u finansijskoj imovini“ koristi se šifra za razvrstavanje izvora finansiranja budžetskih deficita iz grupe 000 01 05 02 00 00 0000 600 „Povećanje/smanjenje ostalih budžetskih bilansa“, koja odgovara budžet iz kojeg se finansira vaša ustanova (Istu šifru naznačite u transakcijama na računima 201.04 „Gotovina“, 201.01 „Novovina institucije na bankovnim računima“).

Ispod je primjer BCC uputstva za račun 209.05 za ustanove koje se finansiraju iz federalnog budžeta:

XXX 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 000 - poravnanja za nestašice finansijske imovine;

HHH 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 560 - povećanje potraživanja za nestašice finansijske imovine;

HHH 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 660 - otplata potraživanja za nestašice finansijske imovine; 02 gdje je XXX šifra administratora (glavnog menadžera budžetskih sredstava). 03 (04-10).

Za institucije koje se finansiraju iz budžeta konstitutivnih subjekata Ruske Federacije, u 12. i 13. kategoriji potrebno je navesti

• , a za ustanove koje se finansiraju iz lokalnog budžeta navesti Rezultati popisa osnovnih sredstava i nematerijalne imovine dokumentovani su sljedećim dokumentima: kapitalizacija viška - dokument Kapitalizacija osnovnih sredstava (nematerijalne imovine) na račun 101 (102), poslovna transakcija
• Kapitalizacija osnovnih sredstava na osnovu rezultata popisa . Istim dokumentom ozvaničen je prijem u budžetsko računovodstvo osnovnih sredstava primljenih u naturi prilikom naknade štete prouzrokovane od strane krivca; otpis zbog nestašica pripisanih izvršiocima (401.01.172), otpis nestašica osnovnih sredstava nastalih usled elementarnih nepogoda i drugih vanrednih situacija (401.01.273) - dokument

Otpis inventarne jedinice (Otpis kućnog inventara, Otpis bibliotečkih fondova)

1. , u kojoj je odabrana odgovarajuća poslovna transakcija.
2. Rezultati popisa materijalnih rezervi dokumentuju se:
   • Kapitalizacija viška - sa dokumentom Prijem materijala ostalo, u kojem se bira poslovna transakcija Prijem viška (10X - 401.01.180). Otpis nestašica i gubitaka od oštećenja zaliha - dokument Otpis materijala:; 010604340 "Povećanje troškova proizvodnje zaliha, gotovih proizvoda (radova, usluga)" - eksp. Za troškove NFA, radova, usluga (106.HH - 105.HH);
   • otpis gubitaka u vanrednim okolnostima na teret računa 040101273 "Vanredni rashodi po prometu sa imovinom" - operacija Otpis za vanredne situacije (401.01.273 - 105.XX);
   • otpis utvrđenih nestašica, krađa na teret računa 040101172 - poslovna transakcija Nedostaci, prekoračenje standarda (401.01.172 - 105.HH).

Dokumentuje se obračunavanje prihoda od naknade štete od strane materijalno odgovornog lica poslovanje (računovodstvo).

Evidencija o otpisu potraživanja i obaveza unose se u program "1C: Računovodstvo budžetske institucije 8" dokumentom poslovanje (računovodstvo).

Prijem potraživanja koja je nerealna za naplatu na vanbilansni račun 04 takođe je prikazana u dokumentu. poslovanje (računovodstvo), knjiženje na teret računa 04 “Otpis duga insolventnih dužnika” bez navođenja pripadajućeg računa.

Otpis iz vanbilansnog računovodstva budžetske institucije iznosa primljenih na ime otplate potraživanja odražava se istim dokumentom, knjiženjem u korist računa 04 „Otpisani dug nesolventnih dužnika” bez navođenja odgovarajućeg račun.