U literaturi i praksi je poznato pet sistema osiguranja koji se razlikuju po načinu obračuna i visini naknade iz osiguranja (S in).

1. Sistem proporcionalne odgovornosti - znači da se naknada iz osiguranja isplaćuje u unaprijed utvrđenom omjeru, odnosno u onoj mjeri u kojoj je osigurani iznos srazmjeran stvarnoj vrijednosti imovine. Koristi se u slučajevima kada imovina nije osigurana na punu vrijednost, već na određeni udio, koji ne može biti manji od 50% vrijednosti imovine. Najčešće se ovaj sistem koristi za osiguranje nekretnina i drugih skupih objekata. Naknada osiguranja se utvrđuje po formuli:

Sv = Y*S / Cf, (3.20)

gdje je Sv naknada od osiguranja;

Y - iznos štete;

S - osigurani iznos naveden u ugovoru;

Cf - stvarni trošak imovine.

Primjer: Stvarna vrijednost imovine = 100.000 rubalja.

Osigurani iznos naveden u ugovoru = 65.000 rubalja.

Šteta = 40.000 rubalja.

U skladu sa sistemom proporcionalne odgovornosti, naknada iz osiguranja će biti:

Sv =40000 * 65000/100000=40000* 0,65=26 000 rub.

Preostali dio štete osiguranik će nadoknaditi samostalno.

2. Prvi sistem rizika – predviđa isplatu naknade iz osiguranja u visini štete, ali ne više od osiguranog iznosa, tj. šteta unutar osiguranog iznosa (1. rizik) je u potpunosti nadoknađena, a šteta veća od osiguranog iznosa (2. rizik) se uopće ne nadoknađuje.

Dakle, Sv = U, ako je Y< S

Sv = S ako je U > S

a) Osigurani iznos naveden u ugovoru = 65.000 rubalja, šteta = 40.000 rubalja, jer šteta ne prelazi osigurani iznos, tada će se naknada iz osiguranja isplatiti u iznosu štete Sv =U =40.000 rubalja.

b) Osigurani iznos naveden u ugovoru = 65.000 rubalja, šteta je iznosila 80.000 rubalja. Budući da je šteta veća od osiguranog iznosa, naknada iz osiguranja će biti isplaćena samo u visini osiguranog iznosa, tj. Sv = S = 65.000 rub.

3. Frakcijski sistem " je kombinacija prva dva sistema.

Ugovorom o osiguranju su navedena dva osigurana iznosa:

A – prikazani trošak po kojem se obračunava naknada za osiguranje.

B – stvarna (prava) vrijednost imovine

Ako je prikazana vrijednost jednaka stvarnoj vrijednosti, onda se naknada iz osiguranja isplaćuje po prvom sistemu rizika:

One. ako je A=B, onda je S ≤S u =Y

Ako je prikazani trošak manji od stvarne vrijednosti, onda se naknada iz osiguranja isplaćuje po sistemu srazmjerne odgovornosti, tj. naknada iz osiguranja se izračunava po formuli:

A S u =U(3,21)

a) Prikazani trošak objekta (A) = 150 hiljada rubalja.

Stvarni trošak objekta (B) = 150 hiljada rubalja.

Šteta = 90 hiljada rubalja.

Pošto je A = B, naknada iz osiguranja se isplaćuje po prvom sistemu rizika, odnosno šteta se u potpunosti nadoknađuje Sv = 90 hiljada rubalja.

b) Prikazani trošak objekta (A) = 150 hiljada rubalja.

Stvarni trošak objekta (B) = 200 hiljada rubalja.

Šteta = 90 hiljada rubalja.

Od A< В, то страховое возмещение выплачивается по системе пропорциональной ответственности, т.е

Sv = U* (A / B) = 90∙ 150 / 200 = 67,5 hiljada rubalja.

4. Sistem krajnje odgovornosti – koristi se u onim vrstama osiguranja kod kojih rizici mogu imati karakter katastrofe ili postoji visok rizik akumulacije malih rizika (npr. u osiguranju poljoprivrednih proizvođača). U tom slučaju osiguravač ne preuzima odgovornost za naknadu štete u cijelosti, već se obavezuje da će platiti djelimičnu naknadu štete. Dakle, u ugovoru o osiguranju, dogovorom stranaka, fiksiran je limit odgovornosti osiguravača (osigurateljne naknade). U okviru ovog limita šteta će biti nadoknađena, tj. naknada od osiguranja je uvijek manja od štete.

5. Sistem osiguranja zamjenskih troškova – znači da je naknada od osiguranja jednaka trošku nove imovine odgovarajućeg tipa bez uzimanja u obzir habanja.

Predmet:"Sistemi osiguranja".

Visina, uslovi i način nadoknade osiguranja za gubitke u osiguranju imovine zavise od sistema osiguranja od odgovornosti osiguravača.

Sistem odgovornosti osiguranja utvrđuje odnos između osiguranog iznosa osigurane imovine i stvarnog gubitka, tj. stepen naknade za nastalu štetu.

Sistemi osiguranja koji se najčešće koriste su:

1. Osiguranje na osnovu stvarne vrijednosti imovine. Kod ovog sistema osiguranja visina naknade iz osiguranja utvrđuje se kao stvarna vrijednost imovine na dan zaključenja ugovora. Naknada iz osiguranja jednaka je iznosu štete. Ovdje je osigurana puna kamata.

primjer: Trošak objekta osiguranja je 5 miliona rubalja. Usljed požara je izgubljena imovina, tj. Gubitak osiguranika iznosio je 5 miliona rubalja. Iznos odštete od osiguranja iznosit će 5 miliona rubalja.

2. Osiguranje proporcionalne odgovornosti. Ovaj sistem podrazumeva nepotpuno ili delimično osiguranje vrednosti objekta. Kod osiguranja po sistemu srazmjerne odgovornosti ispoljava se učešće osiguranika u naknadi štete, tj. Ugovarač osiguranja preuzima dio rizika. Što je veća odšteta u riziku osiguranika, to je niži stepen naknade iz osiguranja. Drugim riječima, ovdje je osigurana djelomična kamata. Što je manja razlika između osiguranog iznosa i procene predmeta osiguranja, to je veći stepen potpunosti naknade iz osiguranja.

Iznos naknade od osiguranja izračunava se po formuli:

gdje je SV – naknada od osiguranja; U – stvarni iznos štete; SS – suma osiguranja po ugovoru; CO - procjena vrijednosti osiguranog predmeta.

primjer: Imovina vrijedna 540 hiljada rubalja. osigurani po sistemu proporcionalne odgovornosti. Osigurani iznos je 280 hiljada rubalja. Zbog štete na objektu, gubitak osiguranika iznosio je 470 hiljada rubalja. Izračunati iznos naknade za osiguranje?

Rješenje: 280*470/540=246,7 hiljada rubalja.

3. Osiguranje po sistemu prvog rizika. Prema ovom sistemu, osigurani iznos je manji od stvarne vrijednosti imovine, a naknada iz osiguranja se obezbjeđuje u visini štete, ali u granicama osiguranog iznosa. Sva šteta u okviru osiguranog iznosa (prvi rizik) se u potpunosti nadoknađuje, ali šteta iznad iznosa (drugi rizik) se ne nadoknađuje.

primjer: Objekt vrijedan 120 hiljada rubalja. osigurani po prvom sistemu rizika. Osigurani iznos je 50 hiljada rubalja. Gubitak osiguranika kao rezultat štete na objektu iznosi 74 hiljade rubalja. Odredite iznos naknade za osiguranje. Rješenje: 50 hiljada rubalja

primjer: Kombajn vrijedan 890 hiljada rubalja. osigurani po prvom sistemu rizika u iznosu od 400 hiljada rubalja. Odredite iznos naknade osiguranja ako je šteta osiguranika zbog štete na kombinatu iznosila 380 hiljada rubalja. Rješenje: 380 hiljada rubalja

4. Osiguranje po sistemu zamjenskih troškova znači da je naknada osiguranja za objekat jednaka cijeni nove imovine odgovarajućeg tipa. Amortizacija imovine se ne uzima u obzir. Osiguranje zamjenskih troškova odgovara principu punog osiguranja. Nije primjenjivo u Ruskoj Federaciji.

5. Frakciono osiguranje. Kod ovog sistema osiguranja uspostavljaju se dva iznosa osiguranja: osigurana suma i pokazna vrijednost. Po uzornoj vrijednosti, osiguranik obično prima pokriće rizika izraženo u razlomcima ili procentima. Odgovornost osiguravača je ograničena na veličinu razlomka, tako da će osigurani iznos biti manji od prividne vrijednosti. Naknada iz osiguranja jednaka je šteti, ali ne može biti veća od osiguranog iznosa.

U slučaju kada je prividna vrijednost jednaka stvarnoj vrijednosti predmeta, osiguranje po sistemu razlomaka odgovara osiguranju prvog rizika.

Ako je prividna vrijednost manja od stvarne, naknada iz osiguranja se izračunava po formuli:

gdje je SV – naknada od osiguranja; U – stvarni iznos štete; P – razmetljiva vrijednost; CO - procjena vrijednosti osiguranog predmeta.

primjer: Trošak osigurane imovine je prikazan u iznosu od 4 miliona rubalja, stvarna vrednost je 6 miliona rubalja. Kao rezultat krađe, šteta je iznosila 5 miliona rubalja. Odredite nadoknadu osiguranja. Rješenje: 4*5/6=3,3 miliona rubalja

6. Osiguranje po sistemu maksimalne odgovornosti znači postojanje određenog ograničenja na iznos naknade od osiguranja (najčešće 70-80% iznosa štete). Prema ovom sistemu obezbeđenja, visina naknade štete utvrđuje se kao razlika između unapred utvrđenog limita i ostvarenog nivoa prihoda. Ako je, kao rezultat osiguranog slučaja, nivo prihoda ugovarača osiguranja manji od utvrđenog limita, tada se nadoknađuje razlika između limita i stvarno primljenog prihoda. Osiguranje od granične odgovornosti se obično koristi za osiguranje od velikih rizika, osiguranje prihoda i osiguranje usjeva.

primjer: Prosječna cijena žetve šargarepe u uporedivim cijenama iznosila je 320 hiljada rubalja. s!ga. Stvarni prinos je 290 hiljada rubalja. Šteta se nadoknađuje po stopi od 70%. Odrediti iznos naknade osiguranja?

Rješenje:Šteta=320-290=30 hiljada rubalja; Strah. kompenzacija=30*0,7=21 hiljada rubalja po 1 hektaru.

primjer:Žetva ječma je osigurana po sistemu maksimalne odgovornosti na osnovu 5-godišnjeg prosječnog prinosa od 23 centna po hektaru pod uslovima isplate naknade osiguranja u iznosu od 70% pretrpljene štete. Stvarni prinos je bio 19 centi po hektaru. Izračunajte štetu osiguranika i iznos odštete od osiguranja ako je površina useva 200 hektara, a otkupna cena ječma je 250 rubalja. za 1 c.

Rješenje:Šteta=(23-19)*200*250=200000; Naknada = 200.000 * 0,7 = 140 hiljada rubalja.

primjer:Žetva šargarepe je osigurana prema sistemu maksimalne odgovornosti na osnovu cijene usjeva od 20 hiljada rubalja. od 1 ha. U stvari, sa 1 hektara prikupljeno je 15 hiljada rubalja šargarepe. Sjetvena površina je 50 hektara. Šteta se nadoknađuje po stopi od 75%. Izračunajte iznos naknade iz osiguranja ako je naknada iz osiguranja isplaćena u iznosu od 80% primljene štete.

Rješenje:Šteta=(20-15)*50=250 hiljada rubalja; Naknada = 250 * 0,75 = 187,5 hiljada rubalja.

Sistem odgovornosti u osiguranju utvrđuje odnos između osiguranog iznosa osigurane imovine i stvarnog gubitka, tj. stepen naknade za nastalu štetu. Koriste se sljedeći sistemi osiguranja odgovornosti:

• 1) stvarni sistem vrednosti;
• 2) sistem troškova zamene;
• 3) sistem prvog rizika;
• 4) sistem srazmjerne odgovornosti;
• 5) sistem maksimalne odgovornosti.

Pravi sistem vrednosti

Prilikom osiguranja po stvarnoj vrijednosti imovine, visina naknade osiguranja utvrđuje se kao stvarnu vrijednost imovine na dan zaključenja ugovora. U tom slučaju naknada iz osiguranja je jednaka iznosu štete.

Primjer. Trošak objekta osiguranja je 5 miliona rubalja. Usljed požara je izgubljena imovina, tj. Gubitak osiguranika iznosio je 5 miliona rubalja. Iznos odštete od osiguranja također će iznositi 5 miliona rubalja.

Sistem troškova zamjene

Zamjenski trošak osiguranja znači da je osigurana naknada za predmet jednaka cijeni nove imovine odgovarajućeg tipa. Amortizacija imovine se ne uzima u obzir. Osiguranje po vraćenoj vrijednosti odgovara principu potpunosti osiguravajuće zaštite.

Prvi sistem rizika

Osiguranje po prvom sistemu rizika predviđa isplatu naknade osiguranja u visini štete, ali u okviru osiguranog iznosa. Po ovom sistemu osiguranja sva šteta u okviru osiguranog iznosa (prvi rizik) se u potpunosti nadoknađuje. Šteta veća od osiguranog iznosa (drugi rizik) se ne nadoknađuje.

Primjer 1. Auto je osiguran po prvom sistemu rizika u iznosu od 5 miliona rubalja. Šteta koja je nastala na automobilu usljed nesreće iznosi 3 miliona rubalja. Osiguravajuća naknada se isplaćuje u iznosu od 3 miliona rubalja.

Primjer 2. Imovina je osigurana po prvom sistemu rizika u iznosu od 40 miliona rubalja. Materijalna šteta prouzrokovana požarom iznosi 56 miliona rubalja. Osiguravajuća naknada isplaćuje se u iznosu od 40 miliona rubalja.

Sistem proporcionalne odgovornosti

Sredstva osiguranja srazmjerne odgovornosti nepotpuno osiguranje vrijednosti objekta. Visina obeštećenja iz osiguranja po ovom sistemu određuje se formulom

gdje je B iznos naknade osiguranja, rub.; S– iznos osiguranja po ugovoru, rub.; U – stvarni iznos štete, rub.; C – vrednovanje objekta osiguranja, rub.

Primjer. Trošak objekta osiguranja je 10 miliona rubalja, osigurani iznos je 5 miliona rubalja. Gubitak osiguranika kao rezultat štete na objektu iznosio je 4 miliona rubalja. U tom slučaju iznos naknade iz osiguranja će biti (5p4)/10, tj. 2 miliona rubalja.

Kod osiguranja po sistemu srazmjerne odgovornosti ispoljava se učešće osiguranika u naknadi štete, tj. Ugovarač osiguranja preuzima dio rizika. Što je veća naknada štete u riziku ugovarača osiguranja, to je niži stepen naknade štete.

Sistem krajnje odgovornosti

Sredstva osiguranja limita od odgovornosti prisustvo određenog ograničenja iznosa naknade iz osiguranja. Prema ovom sistemu obezbeđenja, iznos štete koja se nadoknađuje utvrđuje se kao razlika između unapred utvrđenog limita i ostvarenog nivoa prihoda. Ovakav sistem se obično koristi za osiguranje velikih rizika i osiguranje prihoda. Ako je, kao rezultat osiguranog slučaja, nivo prihoda ugovarača osiguranja manji od utvrđenog limita, tada se nadoknađuje razlika između limita i stvarno primljenog prihoda. Na primjer, pri osiguranju poljoprivrednih kultura kao granica se uzima prosječna vrijednost prinosa po 1 hektaru datog usjeva za pet godina. Ako je vrijednost uroda ispod granice, razlika između granične i stvarne vrijednosti uroda tekuće godine smatra se štetom i podliježe naknadi. Prema uslovima osiguranja šteta se nadoknađuje u iznosu od 70%, s obzirom da se smatra da ostatak štete (30%) nije u vezi sa osiguranim slučajem, već predstavlja kršenje tehnologije proizvodnje od strane osiguranika.

Primjer. Petogodišnji prosječni trošak žetve šargarepe u uporedivim cijenama je 320 hiljada rubalja. od 1 ha. Stvarni trošak žetve po 1 hektaru iznosi 290 hiljada rubalja. Šteta se nadoknađuje po stopi od 70%. Gubitak je 30 hiljada rubalja. (320 – 290). Visina naknade osiguranja je jednaka [(320 – 290)p70 / 100], tj. 21 hiljada rubalja. od 1 ha.

Uslovne i bezuslovne franšize

Ugovor o osiguranju može uključivati ​​različite klauzule i uslove koji se nazivaju klauzula(latinski clausula - zaključak). Jedna od ovih klauzula je odbitak. Odbitni iznos znači dio gubitka, ne podliježe naknadi od strane osiguravača. Ovaj dio štete utvrđuje se ugovorom o osiguranju. Franšiza se može odrediti u apsolutnim ili relativnim iznosima prema osiguranoj sumi i procjeni predmeta osiguranja, kao i u procentima od iznosa štete.

Postoje dvije vrste franšize: uslovna i bezuslovna.

Ispod uslovno, ili integralna (neodbitna), franšiza odnosi se na oslobađanje od odgovornosti osiguravača za štetu koja ne prelazi određeni iznos, i njeno potpuno pokriće ako iznos štete premašuje franšizu.

Uslovna franšiza se unosi u ugovor o osiguranju koristeći unos „slobodno od x posto" (gdje x znači procenat osiguranog iznosa - 1%, 2%, 3% itd.). Ukoliko šteta premašuje utvrđenu franšizu, osiguravač je dužan isplatiti odštetu osiguranja u cijelosti, bez obzira na izvršenu rezervaciju.

Primjer 1. Ugovor o osiguranju predviđa uslovnu franšizu "besplatno od 1%. Osigurani iznos je 100 miliona rubalja." Stvarna šteta iznosila je 0,8 miliona rubalja, tj. manje od iznosa franšize, koji je jednak 1 milion rubalja. [(1×100) / 100] i stoga se ne vraća.

Primjer 2. Ugovor o osiguranju predviđa uslovnu franšizu „bez 1 milion rubalja“. Stvarna šteta iznosila je 1,7 miliona rubalja, tj. više od iznosa koji se odbija. Dakle, naknada od osiguranja isplaćuje se u iznosu od 1,7 miliona rubalja.

Bezuslovno ili višak (odbitni), odbitni primjenjuje se bezuslovno bez ikakvih uvjeta. Uz bezuslovnu franšizu, šteta se nadoknađuje u svim slučajevima minus utvrđena franšiza. Bezuslovna franšiza je sastavljena u ugovoru o osiguranju sa sljedećim zapisom: „slobodno od prvog x posto" (gdje X znači kamatu (1%, 2%, 3% itd.), koja se uvijek odbija od iznosa naknade osiguranja, bez obzira na visinu štete).

Kod bezuslovne franšize, naknada iz osiguranja jednaka je iznosu štete umanjenoj za iznos bezuslovne franšize.

Primjer. Ugovorom o osiguranju predviđena je bezuslovna franšiza u iznosu od 1,0% od iznosa štete. Stvarna šteta iznosi 5.000 hiljada rubalja. Iznos franšize je

(1 × 5000) / 100 = 50 (hiljadu rubalja).

Naknada iz osiguranja biće isplaćena u iznosu od: 5000 – 50, tj. 4950 hiljada rubalja.

Zadatak 1. Odrediti iznos naknade od osiguranja

Podaci za obračun. Ugovor o osiguranju predviđa uslovnu odbitku od 2 posto. Stvarna vrijednost objekta osiguranja iznosi 70 hiljada rubalja. Objekt je osiguran na punu vrijednost. Kao rezultat osiguranog slučaja, šteta je iznosila 1,2 hiljade rubalja.

Budući da je iznos stvarne štete manji od odbitnog iznosa (1200 rubalja manje od 1400), onda se u ovom slučaju šteta vraća.

Zadatak 2. Odrediti iznos naknade od osiguranja.

Podaci za obračun. Ugovor o osiguranju predviđa uslovnu franšizu „besplatno od 3 posto“. Stvarna vrijednost objekta osiguranja iznosi 150 hiljada rubalja. Objekt je osiguran na punu vrijednost. Kao rezultat osiguranog slučaja, šteta je iznosila 40 hiljada rubalja.

Budući da je iznos stvarne štete veći od odbitnog iznosa (4000 je više od 4500), onda se u ovom slučaju šteta nadoknađuje.

Zadatak 3. Odrediti iznos naknade od osiguranja.

Podaci za obračun. Ugovor o osiguranju predviđa bezuslovnu odbitku „bez prvih 5 posto“. Stvarni trošak objekta osiguranja iznosi 200 hiljada rubalja. Objekt je osiguran na 200 hiljada rubalja. Kao rezultat osiguranog slučaja, šteta je iznosila 51 hiljadu rubalja.

200000*5% : 100=10000

Osigurana šteta =51000

Osiguravajuća naknada. 51000-10000=41000

Zadatak 4. Odrediti visinu naknade od osiguranja

Podaci za obračun. Ugovor o osiguranju predviđa bezuslovnu franšizu „bez prvih 10%.“ Stvarna vrijednost objekta osiguranja je 800 hiljada rubalja. Objekt je osiguran na 800 hiljada rubalja. Kao rezultat osiguranog slučaja, šteta je iznosila 69 hiljada rubalja.

800000*10%: 100=80000

Budući da je iznos stvarne štete veći od odbitne (80.000 više od 69.000), onda se u ovom slučaju šteta ne nadoknađuje.

Zadatak 5. Odrediti iznos naknade od osiguranja

Podaci za obračun. Ugovor o osiguranju predviđa bezuslovnu franšizu u iznosu od 8 hiljada rubalja. Stvarni trošak objekta osiguranja iznosi 400 hiljada rubalja. Objekt je osiguran na 400 hiljada rubalja. Kao rezultat osiguranog slučaja, šteta je iznosila 100 hiljada rubalja.

Odluka: Visina naknade iz osiguranja. 100 - 8 = 92 hiljade rubalja.

Zadatak 6. Odrediti visinu premije osiguranja i naknade osiguranja.

Podaci za obračun. Organizacija je osigurala svoju imovinu na period od godinu dana sa odgovornošću za provalu u iznosu od 300 hiljada rubalja. Stopa osiguranja iznosi 0,5% od osiguranog iznosa. Ugovor o osiguranju predviđa bezuslovnu franšizu u iznosu od 3 hiljade rubalja, što daje popust od 5% na tarifu. Kao rezultat osiguranog slučaja, šteta je iznosila 10 hiljada rubalja.

Rješenje: 1. Pronađite iznos premije osiguranja: 300.000 * 0,5% = 1.500 rubalja. 1500 - 5% = 1425 rub. 2. Iznos naknade za osiguranje: 10 - 3 = 7 hiljada rubalja.

Zadatak 7. Odrediti visinu premije osiguranja i naknade osiguranja

Podaci za obračun. Privredni subjekt je osigurao svoju imovinu na period od godinu dana sa odgovornošću za provalu u iznosu od 900 hiljada rubalja. Stopa osiguranja iznosi 0,2% od osiguranog iznosa. Ugovor o osiguranju predviđa uslovnu franšizu „bez 2%“. Popust na tarifu - 3%. Kao rezultat osiguranog slučaja, šteta je iznosila 210 hiljada rubalja.

Uslovna (neodbitna) franšiza znači da je osiguravač oslobođen odgovornosti za štetu ako ona ne prelazi postotak franšize. Ako šteta prelazi iznos franšize, osiguravač je dužan nadoknaditi štetu u cijelosti.

210000:900000*100=23,3%

To znači da osiguravač nije oslobođen odgovornosti.

Visina naknade iz osiguranja biće jednaka iznosu štete, tj. 210.000 rubalja, jer šteta iznosi više od 2% osiguranog iznosa.

Iznos plaćanja osiguranja ćemo izračunati na osnovu tarife od 0,2 i osiguranog iznosa od 900.000 rubalja.

900000*0,2: 100=1800

Odredimo iznos popusta koji se daje Ugovaraču osiguranja od uplate osiguranja:

1800*3:100=54rub

Izračunajmo iznos plaćanja osiguranja od strane kompanije uzimajući u obzir popust:

1800-54=1746 rubalja

1. Odbijanje ugovarača osiguranja koji je osigurao imovinu od svojih prava na ovu imovinu i prenos ovih prava na osiguravača kako bi od njega dobio punu osiguranu sumu. 2. Konkurencija između osiguravajućih društava za ugovarača osiguranja. 3. Vrsta franšize. 4. Funkcija osiguranja. 5. Obrazac osiguranja. 6. Pravno lice osnovano za obavljanje djelatnosti osiguranja i dobilo je, u skladu sa utvrđenom procedurom, dozvolu za obavljanje djelatnosti osiguranja na teritoriji Ruske Federacije.