Šiandienos straipsnyje apžvelgsime griežtų ataskaitų formų apskaitą 1C: Apskaita 8. Šis BSO apskaitos metodas taip pat tinka konfigūracijoms 1C: UTP 8 ir 1C: UPP 8.

1. Visa informacija apie griežtas ataskaitų formas 1C yra saugoma kataloge „Nomenklatūra“. Šioje žinyno skirtuke „Pagrindinis“ reikia pažymėti varnelę „Griežta apskaitos forma“ ir, jei reikia, „Apskaityta nominalia verte“ (1 pav.).

"1 pav."

2. Pereikime prie temos, kaip rašyti didžiosiomis raidėmis griežtas ataskaitų formas 1C. Norėdami tai padaryti, eikite į dokumentą „Prekių ir paslaugų gavimas“, operacijos tipas - „Griežtos apskaitos formos“.

"2 pav."

Stulpeliai „Kaina“ ir „Suma“ užpildomi balanso sąskaitos apskaitai skirtais duomenimis. Stulpelyje „Paskyros sąskaita“ įveskite sąskaitos vertę. Stulpelius „Nominali kaina“ ir „Nominali suma“ užpildykite atitinkama informacija, jei atsižvelgsite į BSO nominalia verte. Į atitinkamą stulpelį įveskite nebalansinę sąskaitą.

Registruojant dokumentą bus sugeneruoti visi reikalingi judesiai reguliuojamoje apskaitoje, kuriuos galite matyti pav. 3.

"3 pav. – Dokumento paskelbimo suvestinė"

3. Norėdami įforminti BSO judėjimą tarp sandėlių, eikite į meniu „Sandėlis“ - dokumentas „Prekių judėjimas“ - operacijos tipas „Griežtos apskaitos formos“. Visa informacija apie formas užpildoma skirtuke „Formos“.

4. Norėdami nurašyti panaudotas formas, eikite į dokumentą „Prekių nurašymas“ - operacijos tipas „Griežtos apskaitos formos“. Skirtuke „Paskyra“ reikia užpildyti laukelius pagal „Prekių ir paslaugų gavimo“ dokumente nurodytus duomenis (2 pav.). Formos nurašomos nuo sąskaitos už vidutinę kainą.

"4 pav."

5. Registruojant dokumentą bus sugeneruoti visi reikalingi judesiai reguliuojamoje apskaitoje. Rezultatą galite pamatyti 5 pav.

"5 pav."

Mes stengėmės kuo išsamiau atsakyti į klausimą, kaip atsižvelgti į griežtas ataskaitų formas 1C. Tikimės, kad mūsų straipsnis buvo jums naudingas

1C BSO leidžia atsižvelgti į nebalansines sąskaitas – toks reikalavimas yra šios rūšies dokumentų apskaitai. Su kokiais sunkumais gali susidurti prekybininkas registruodamas operacijas naudodamas griežtas ataskaitų formas (toliau – SSR) 1C ir kaip juos įveikti, sužinosite iš mūsų straipsnio.

Kaip atspindėti BSO 1C

Atsižvelgti į BSO „1C“ reiškia juos atspindėti:

• nebalansinės sąskaitos gavimas debetu 006 „Griežtos atskaitomybės formos“;
• disponavimas nurodytos sąskaitos kreditu;
• vidinis judėjimas naudojant 006 sąskaitos debeto ir kredito vidinę analizę.

Dvigubas įrašas netaikomas. Tokią apskaitos schemą numato organizacijų finansinės ir ūkinės veiklos apskaitos sąskaitų planas ir jo taikymo instrukcijos, patvirtintos Rusijos finansų ministerijos 2000 m. spalio 31 d. įsakymu Nr. 94n.

Norėdami įvesti informaciją apie BSO į 1C duomenų bazę, turite įvesti katalogą „Griežtos ataskaitų formos“. Programa suteikia vartotojui keletą variantų šiai operacijai atlikti. Pavyzdžiui:

• meniu „Visos funkcijos“ raskite bendrą skyrių „Katalogai“, kuriame yra katalogas „Griežtos ataskaitų formos“;
• atidarykite rankinę operaciją ir atspindėkite registravimą su sąskaita 006, o pirmoji subsąskaita leis patekti į katalogą „Griežtos ataskaitų formos“.

„1C“ galima pagreitinti ir palengvinti katalogo „Griežtos ataskaitų formos“ paieškos procesą. Norėdami tai padaryti, turite atlikti keletą preliminarių pagalbinių veiksmų:

• meniu „Visos funkcijos“ atidarykite katalogą „Griežtos ataskaitų formos“;
• Spustelėkite „žvaigždės“ piktogramą, esančią katalogo pavadinimo kairėje.

Dėl šios operacijos katalogas bus įtrauktas į „Mėgstamiausius“. Ateityje galėsite greitai jį atidaryti per „Partition Panel“ spustelėdami skydelyje esančią „žvaigždės“ piktogramą.

Kaip saugoti BSO naudojant automatizuotą sistemą, skaitykite straipsnyje .

BSO apskaitos niuansai 1C

BSO atspindžio ypatybės „1C“ yra susijusios su šiais techniniais taikomos konfigūracijos niuansais:

• nepakankamai išsami informacija, kuri leidžiama 1C žinyno „Griežtos ataskaitų formos“ (tik 1 reikalinga detalė „Vardas“);
• nesugebėjimas suformuoti konkretaus pirminio BSO, atspindinčio BSO gavimą, disponavimą ir kitokį judėjimą (įskaitant jų spausdintas formas);
• negalėjimas generuoti spausdintinių BSO inventorinių sąrašų formų, blankų žurnalo ir kitų ataskaitų bei apskaitos dokumentų;
• kiti sunkumai (negalėjimas generuoti išsamių analitinių ataskaitų apie SSR ir kt.).

Kai kuriais atvejais BSO atspindėjimas 1C vartotojui gali būti labai daug darbo reikalaujanti procedūra dėl šių veiksnių:

• naudojamų BSO rūšių įvairovė (diplomai, kvitai, kuponai, pažymėjimų blankai ir kt.);
• asmeninis BSO individualizavimas (kiekviena forma turi savo unikalų numerį ir seriją);
• su BSO vykdomų sandorių rūšių įvairovė (priėmimas, disponavimas, nurašymas dėl sugadinimo, vagystės ir kt.).

Mes jums pasakysime, kaip organizuoti darbą su BSO 1C ir pasiekti reikiamą analizę kituose skyriuose.

Išstudijuokite BSO apskaitos ir nurašymo ypatybes institucijose naudodami mūsų svetainėje paskelbtą medžiagą:

• ;

Kur pradėti dirbti su BSO 1C

Darbo su BSO 1C algoritmas gali būti toks:

• Į katalogą „Griežtos ataskaitų formos“ įveskite elementus pagal tų BSO, kurie yra įrašyti įmonėje, tipus (pvz., „Asmens tapatybės forma“, „Darbo knyga“ ir kt.).
• Tada atspindėkite informaciją apie kiekvieną formą, po jos pavadinimo nurodydami seriją ir numerį (pvz., „AG pažymėjimo forma Nr. 167023“, „AG pažymėjimo forma Nr. 167024“ ir kt.). Tai bent vizualiai atskirs BSO grupes kataloge viena nuo kitos.
• Atspindėkite BSO gavimą naudodami rankinį veiksmą. Kiekvienas BSO įvedamas atskirai. Paprastai BSO atsispindi sąskaitoje 006 jos buhalterine verte, pavyzdžiui, 1 rub. už 1 formą.
• Taip pat atspindėkite BSO judėjimą rankiniu režimu sąskaitos 006 kreditui ir debetui.
• Rodyti BSO utilizavimą. Tuo pačiu metu būtina atskirai dirbti su analitika, nes BSO pašalinimo priežastys gali būti skirtingos: įprastas naudojimas, trūkumas, vagystė ir tt Mes jums pasakysime toliau, kaip pasiekti reikiamą analizę.

Straipsnyje bus daugiau papasakota apie BSO .

Kaip pasiekti išsamią BSO šalinimo analizę

BSO disponavimas visada yra kreditas į sąskaitą 006, nepriklausomai nuo pašalinimo priežasties. Norint turėti aiškų vaizdą apie tai, kas atsitiko BSO ir kodėl formos buvo nurašytos nebalanse, rekomenduojama:

• įveskite atskirą nebalansinę sąskaitą, suteikdami jai individualų pavadinimą (pvz., „BSO pardavimas“ arba „Operacijos su BSO“);
• atidaryti subsąskaitas atidarytai nebalansinei sąskaitai pagal BSO disponavimo priežasčių tipus (pvz., BSO.01 - BSO naudojimas, BSO.02 - BSO trūkumas ir kt.);
• disponuodami BSO, naudokite tokią sąskaitos korespondenciją: normaliam BSO naudojimui - Dt BSO.01 Kt 006, trūkumo atveju - Dt BSO.02 Kt 006 ir kt.

Dėl to bus sutvarkyta reikalinga BSO išėjimo į pensiją analizė, leidžianti greitai išanalizuoti šį procesą. Kad informacija būtų prieinama analizei, galite sugeneruoti ataskaitą „Suvestinės operacijos“.

Atidaryta nebalansinė sąskaita ir subsąskaitos į ją turi būti įtrauktos į 1C sąskaitų planą. Tai atliekama rankiniu būdu vartotojo režimu.

Rezultatai

Sandoriai su BSO atsispindi 1C nebalansinėje sąskaitoje 006. Norėdami gauti išsamią BSO analizę 1C, galite naudoti papildomą nebalansinę sąskaitą ir subsąskaitas arba sukurti specialų atskirą modulį.

1C BSO apskaitoma naudojant specialią nebalansinių sąskaitų sistemą. Tačiau norint įsisavinti šią apskaitos sritį, specialistui reikės šiek tiek laiko. Pakalbėkime apie tai, kaip šioje programoje organizuoti griežtų ataskaitų formų apskaitą.

BSO judėjimo 1C įrašymo metodai

Kaip ir bet kuriame apskaitos objekte, su SBS gali įvykti šių tipų įvykiai:

• kapitalizacija – atsispindi sąskaitos 006 „Griežtos atskaitomybės formos“ debete, kuris yra nebalansinis;
• nurašymas - atsiranda dėl tos pačios sąskaitos kredito;
• judėjimą įmonės viduje atspindi vidiniai įrašai, turintys įtakos nurodytos sąskaitos debetui ir kreditui pagal atitinkamą analizę.

Kadangi sąskaita 006 yra nebalansinė, Rusijos Federacijos finansų ministerijos 2000 m. spalio 31 d. įsakymas Nr. 94n nereikalauja jai taikyti dvigubo įrašo mechanizmo.

Norėdami įvesti duomenis apie formą į 1C, turite naudoti katalogą „Griežtos ataskaitų formos“. Yra du galimi prieigos prie jo būdai:

• per skirtuką „Visos funkcijos“ - jame turite pasirinkti vieną skyrių „Katalogai“, o atsidariusiame sąraše spustelėkite „Griežtų ataskaitų formų katalogas“.
• sukurti rankinę operaciją paskyrai 006, kur per pirmąją antrinę sąskaitą galite patekti į norimą katalogą.

Jei operacijos su BSO vyksta reguliariai, geriau prisegti šį katalogą į „Mėgstamiausius“. Norėdami tai padaryti, turite atlikti šiuos veiksmus:

• per skirtuką „Visos funkcijos“ gaukite prieigą prie reikiamos žinyno;
• pasirinkite "žvaigždutės" piktogramą kairėje nuo katalogo pavadinimo.

Tokiu būdu katalogas bus priskirtas kategorijai „Mėgstamiausi“ ir bus pasiekiamas sekcijų skydelyje spustelėjus „žvaigždutės“ piktogramą.

Sudėtingi BSO apskaitos aspektai 1C

Sunkumai organizuojant visišką BSO buvimo ir judėjimo kontrolę 1C yra susiję su kai kuriomis problemomis dėl konkrečios konfigūracijos techninių savybių:

1. Katalogo struktūroje yra tik viena detalė „Formos pavadinimas“, todėl neįmanoma pridėti papildomų charakteristikų.
2. Trūksta atskirų spausdintų formų teisingam dokumentavimui naudojant 1C įrankius.
3. Trūksta specializuotų dokumentų, leidžiančių daryti įrašus apie BSO kapitalizavimą, disponavimą ir perdavimą.
4. Gana kuklios galimybės generuoti analitines ataskaitas apie BSO.

Dėl šių apribojimų BSO apskaita 1C gali tapti gana daug darbo reikalaujančia ir daug laiko reikalaujančia buhalterio užduotimi. Tai gali būti susiję:

• su daugybe įmonėje naudojamų BSO;
• kiekviena forma turi individualų registracijos numerį;
• įvairių įvykių, vykstančių su BSO.

BSO apskaitos priemonių seka 1C

Norint organizuoti visą BSO apskaitą 1C, reikia atlikti šiuos veiksmus:

• Į katalogą „Griežtos ataskaitų formos“ įtraukite reikiamą skaičių BSO pavadinimų, tokiu būdu kataloge sukursime kažką panašaus į hierarchinį dokumentų sąrašą.
• Į katalogą įveskite kiekvienos formos pavadinimą, atsižvelgdami į seriją ir numerį. Tokiu būdu viršuje atsiras mūsų iš pradžių įvesti pavadinimai (be serijų ir numerių), o po jais – konkretūs dokumentai su numeriais.
• Kiekvienos formos sąskaitos 006 debeto likutį kapitalizuokite atskirai, vieneto kainą laikant 0,5 arba 1 rub. Norėdami tai padaryti, turite rankiniu būdu sukurti apskaitos operaciją.
• Jei reikia, atspindėkite formų judėjimą tarp įmonės padalinių rankiniu būdu, naudodami sąskaitos 006 debetą ir kreditą.
• Nurašykite formas, suskirstytas pagal išlaidų sritis;

Atlikti detalų BSO nurašymą

Norėdami pašalinti BSO iš nebalansinės apskaitos, turite atlikti operaciją kredito sąskaitoje. 006. Tačiau toks paskelbimas nesuteikia informacijos apie formos naudojimo tikslą. Norėdami išspręsti šią problemą, jums reikia:

• Sukurkite naują nebalansinę sąskaitą, pavyzdžiui, pavadinimu „Nurašyti BSO“.
• Atidarykite jai subsąskaitas formų naudojimo srityse, pavyzdžiui, BSO.01 - paskirtis, BSO.02 - pardavimas ir kt.
• Sukurti BSO sąnaudų sąskaitos debetą ir 006 sąskaitos kreditą sukurti dvigubą įrašą. Pvz.: blankų sunaudojimas pagal paskirtį vykdant ūkinę veiklą - Dt BSO.01 Kt 006.

Rezultatas bus detalus formų nurašymo atspindys analitinių straipsnių kontekste. Norėdami gauti galutinę ataskaitų informaciją, turite naudoti ataskaitų teikimo įrankį „Paskelbimų suvestinė“.

***

BSO apskaitos proceso organizavimas 1C gali būti gana sudėtinga buhalterio užduotis. Nebalansinė sąskaita 006 skirta jų apskaitai. Tačiau joje esančių operacijų atspindėjimo programiniame produkte mechanizmas nėra iki galo išvystytas, todėl jas teks registruoti rankiniu būdu. Šiuo atveju iškyla nemažai sunkumų, ypač detalizuojant formų naudojimo instrukcijas. Išeitis galėtų būti arba pagalbinių nebalansinių sąskaitų sukūrimas subsąskaitoms, arba užduotys programuotojams sukurti reikiamus papildomus dokumentus ir apdoroti.

Inventorizacijos atlikimas – tai faktinio materialinių vertybių sandėliuose prieinamumo palyginimas su dokumentuose nurodytais duomenimis. Atvejai, kai inventorizavimas yra privalomas, numatyti apskaitos standartuose. Terminą, per kurį turi įvykti derinimas, taip pat jo įgyvendinimo tvarką nustato organizacijos vadovas.

Visos įmonės, kurios fiksuoja informaciją apie savo veiklą, fiksuodamos ūkines operacijas buhalterinėje apskaitoje, privalo ne rečiau kaip kartą per metus atlikti prekių inventorizaciją.

Inventoriaus registracija

„1C Enterprise Accounting“ programinės įrangos produktas, 3.0 leidimas, leidžia vartotojui sukurti 4 dokumentus, reikalingus inventorizacijos procedūrai atlikti:

• Inventorių sąrašas - forma INV-3;
• Prekių inventorizacija sandėlyje – laisvos formos inventorius;
• Įsakymas atlikti inventorizaciją – forma INV-22;
• Atitikimo pareiškimas – forma INV-9.

Norėdami atlikti inventorizaciją 1C, turite eiti į meniu skyrių „Sandėlis“. Atsidariusiame sąraše pasirinkite „Produktų inventorius“.

Šiame žurnale naują dokumentą galima sukurti paspaudus mygtuką „Sukurti“.

Atsidariusiame lauke turite nurodyti pagrindinius parametrus:

• Skaičius;
• Laikas ir data;
• Išsami informacija „atsakingas asmuo“.

Be to, programa automatiškai užpildys laiką, datą ir numerį, jei programos duomenys skiriasi nuo apskaitos duomenų, pvz., apskaita vedama atskirose kiekvieno skyriaus programose, o skaičiai įrašomi į a. bendras būdas visai organizacijai. Visas atsakingo asmens vardas ir pavardė turi būti parinkti iš programos atidaryto darbuotojų katalogo.

Apskaitos informaciją apie sandėlio likučius visoms prekėms galite pildyti automatiškai, naudodami mygtuką „Pildyti“. Jame yra submeniu su galimybe užpildyti numatytąjį dokumentą ir koreguoti jau sukurtą. Programa užpildo dokumentą visoms medžiagų atsargoms, jei jų kiekis yra didelis, tada per mygtuką „Pasirinkimas“ galite sukurti keletą atsargų skirtingoms prekių grupėms.

Svarbu: informacija perduodama nuo dokumento sudarymo datos, o ne nuo dabartinio momento.

Perkėlus visas buhalteriniame sandėlyje likusias prekes į inventorių sąrašą, atliekamas palyginimas su faktiniu likučiu. Dokumentas yra lentelė, kurioje galima koreguoti faktinį kiekį, o pati programa apskaičiuos skirtumą ir atskirame stulpelyje parodys nuokrypį.

Tam, kad užsakyme INV-22 formoje būtų visa reikalinga informacija, turėsite užpildyti laukelius skirtuke „Inventorizavimas“. Štai šie:

• Laikotarpis;
• Pagrindinis dokumentas;
• pagrindinio dokumento numeris ir data;
• Inventorizacijos priežastis.

Skirtuke „Inventoriaus komisija“ nurodyta jos sudėtis. Atsirinkti narius galima iš įmonės darbuotojų žinyno. Bet kuris iš jų gali būti pažymėtas varnele, kuri lemia pirmininką.

Mygtukas „Spausdinti“ atveria dokumentų, kuriuos galima spausdinti, sąrašą.

Mygtukas Paskelbti ir uždaryti nesukuria jokių apskaitos įrašų, todėl jie turi būti sukurti naudojant mygtuką Sukurti remiantis.

Svarbu: Jei reikia, papildomi dokumentai turi būti užpildyti remiantis 1C atliktų inventorizacijų rezultatais, pavyzdžiui, pareiškimu INV-26 formoje.

Atsargų elementų kapitalizacija

Jei tarp prekių, kurias reikėjo inventorizuoti, randama pertekliaus, tai pagal apskaitos standartus jie gaunami. „1C Enterprise“ programoje šiems tikslams yra dokumentas, kuris įvedamas remiantis prekių inventorizacija su teigiamu nuokrypiu, turimais faktiniais apskaitos duomenų likučiais.

Sukurti dokumentą galite paspaudę mygtuką „Įvesti remiantis“ ir iš sąrašo pasirinkę „Prekių gavimas“.

Pradėti pildyti dokumentą reikia įvedus numerį, datą ir pasirenkant pajamų elementą. Kaip įprasta, perteklius priskiriamas kitoms pajamoms.

Sukurtas dokumentas pildomas dviem būdais:

• Rankiniu režimu mygtuku „Pridėti“;
• Automatiškai paspaudus mygtukus „Pildyti“ arba „Pildyti pagal inventorių“.

Automatinis perkėlimas užpildo visus lentelės stulpelius. Atliekant rankinius koregavimus, kainos tipo nustatymas (pirkimo kaina, pardavimo kaina, vidutinė nuolaidos kaina ir kt.) padės atlikti darbą.

Paspaudus mygtuką „Prekių gavimo sąskaita faktūra“ rodoma atspausdinta dokumento forma. Lentelinę sąskaitos dalį galima keisti dokumentų formų kataloge naudojantis administratoriumi.

Norėdami patikrinti verslo operacijos teisingumą, naudokite mygtuką „Dt/Kt“, kuris atidaro naują skirtuką su šios operacijos operacijomis.

Svarbu: Mokestis apmokestinamas nuo visų nustatytų atsargų prekių pertekliaus, todėl pildydami pajamų mokesčio ataskaitą nepamirškite atsižvelgti į teigiamą inventorizacijos rezultatą kaip į savo pajamas.

Medžiagų nurašymas

Jei inventorizacijos metu bus nustatytas trūkumas, neigiamas skirtumas turės būti nurašytas. Mokesčių apskaita ne visada leidžia į sąnaudas įtraukti nustatytus nukrypimus. Materialiniai trūkumai gali būti nurašyti į išlaidas tik natūralių nuostolių normų ribose. Kitais atvejais būtina surasti kaltininką ir nurašyti į jo sąskaitą inventorizacijos prekių praradimą arba trūkumą priskirti finansiniam rezultatui.

Siekiant atspindėti trūkumo faktą, sukuriamas nurašymo dokumentas, kuris užpildomas iš medžiagų inventorizacijos dokumento 1C taip pat, kaip ir didžiosiomis raidėmis. Būtina: spustelėkite mygtuką „Sukurti remiantis“ ir sąraše pasirinkite „Prekių nurašymas“.

Nurašymo dokumentas pildomas automatiškai iš prekių, kurioms buvo neigiamas faktinių prekių kiekio nuokrypis per automatinį pildymą. Galite rankiniu būdu užpildyti dokumentą naudodami mygtuką „Pridėti“, kai pildote vieną elementą, arba mygtuką „Pasirinkimas“, jei pildymas yra didelio masto.

Įvestus duomenis galite pataisyti mygtuku „Keisti“, kuriame atsidarys langas su atidarytomis pozicijomis dokumento rankiniam taisymui. Pakeisti duomenys perduodami naudojant mygtuką „Perkelti į dokumentą“.

Mygtukas „Spausdinti“ iš sąrašo atspausdina dvi formas:

• Vieninga eksploatavimo nutraukimo akto forma TORG-16;
• Laisvos formos sąskaitų faktūrų registras nurašymui.

Registruojant dokumentą, programa sugeneruoja operacijas, kurios nurašo visas trūkstamas prekes. Sukurtus įrašus galima peržiūrėti paspaudus mygtuką „Dt/Kt“.

Dokumentu trūkumas perkeliamas į 94 sąskaitos debetą. Pasibaigus inventorizavimo procesui, turite sudaryti užsakymą dėl trūkumo priežasčių ir pagal šį užsakymą nurašyti neigiamą nuokrypį į:

• 20 skaičiuoti esant neigiamam rezultatui standartų nustatytomis sumomis;
• 73 skaičius, jei yra kaltų asmenų;
• 91 sąskaitas faktūras esant priežastims, kurių įmonė negali įtakoti;
• 99 kitais atvejais.

Svarbu: Prekių, kurių kiekis vienetais, arba buhalterinėje apskaitoje supakuotų prekių trūkumas neturėtų būti įtrauktas į sąnaudas.

Kaip tinkamai atlikti inventorizaciją 1C?

• Prieš atliekant inventorizaciją 1C, būtina žurnaluose patikrinti, ar visi pirminiai atsargų prekių judėjimo dokumentai įvesti teisingai. Tai visų rūšių sąskaitos faktūros: už gavimą, už nurašymą, už grąžinimą.
• Sukurti apyvartos balansus buhalterinėms sąskaitoms, kad būtų galima nustatyti sandėlyje likusių prekių kiekį, apskritai įmonei. Automatiškai atliktos inventorizacijos rezultatas pagal apskaitos duomenis turi sutapti su gauta suma. Jei yra nukrypimas, tai kai kurios prekės prekės nebuvo įtrauktos į inventorizacijos dokumentą ir reikia viską patikrinti, kad būtų rasta prekių, kurių nėra inventorizacijos lape.
• Inventorizaciją 1C geriau atlikti atskirai kiekvienam sandėliui ir kiekvienam materialiai atsakingam asmeniui, nes tokiu atveju, jei yra nukrypimų, bus lengviau nustatyti jų priežastį.
• Retais atvejais galimas pertekliaus kompensavimas, kai prekės perrūšiuojamos. Koregavimas atliekamas nustačius trūkumą ir perteklių per tą patį laikotarpį, tam pačiam atsakingam asmeniui ir panašioms prekėms vienodais kiekiais.

Programa „1C: Biudžetinės įstaigos apskaita 8“ numato inventorizacijos sąrašų (suderinimo ataskaitų) formavimą ir inventorizacijos rezultatų registravimą naudojant dokumentus bei tolesnį inventorizacijos rezultatų atspindėjimą apskaitoje. Šiame straipsnyje įmonės 1C metodininkai paaiškina darbo programoje tvarką.

Inventorizacijos sąrašams (suderinimo lapams) generuoti ir inventorizacijos rezultatams registruoti programoje „1C: Biudžetinės įstaigos apskaita 8“ yra skirti 1 lentelėje pateikti dokumentai, toliau – inventorizacijos dokumentai aukštyn tuo pačiu būdu. Inventorizacijos dokumentuose nurodyta:

• inventorizacijos data – data, nuo kurios apskaitos duomenys bus lyginami su faktiniais duomenimis;
• finansinės atsakomybės centras - MOL, padalinys, kuriame atliekama inventorizacija;

įsakymo sudaryti inventorizacijos komisiją numeris ir data, taip pat komisijos pirmininkas ir nariai.

1 lentelė	Atsargų sąskaita	Pirminis dokumentas
Grynųjų pinigų inventorius	201.04 "Kasininkas"	Grynųjų pinigų atsargų sąrašas f. 0504088
Piniginių dokumentų inventorizacija	201.05 „Kasos dokumentai“	Griežtų ataskaitų formų ir piniginių dokumentų inventorinis sąrašas (atitikimo lapas) f. 0504086
Skaičiavimų inventorius	Gautinos sąskaitos 205 „Skaičiavimai pagal pajamas“. Visos 205 sąskaitos subsąskaitos, išskyrus avansines sąskaitas ХХХ.ХХ.АВ 206 „Išrašytų avansų apskaičiavimai“. 207 „Biudžetinių paskolų paskaičiavimai“. 208 „Atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis“. 209 „Skaičiavimai dėl trūkumo“. Mokėtinos sąskaitos 205.XX.AV „Skaičiavimai pagal pajamas“. Avansai 301 „Atsiskaitymai su kreditoriais dėl skolinių įsipareigojimų“ 302 „Priimtų įsipareigojimų skaičiavimai“. 304.01 „Atsiskaitymai už lėšas, gautas laikinai disponuoti“ 304.02 „Atsiskaitymai su indėlininkais“ 304.03 „Išskaitų iš darbo užmokesčio skaičiavimai“ 304.04 „Vidiniai atsiskaitymai“	Atsiskaitymų su pirkėjais, tiekėjais ir kitais skolininkais bei kreditoriais inventorinis sąrašas f. 0504089
Ilgalaikio turto (nematerialiojo turto, teisės aktų) inventorizacija balansinėse sąskaitose	101 "Ilgalaikis turtas" 102 „Nematerialusis turtas“ 103 „Nesukurtas turtas“
Ilgalaikio turto inventorizacija (nebalansinė apskaita)	01 „Naudojamas ilgalaikis turtas“, 02.1 "OS priimta saugoti" 22.1 "OS gauta per centralizuotą tiekimą"	Nefinansinio turto objektų inventoriaus sąrašas (atitikties išrašas) f. 0504087
Ilgalaikio turto inventorizacija veiklos apskaitoje	Ilgalaikis turtas, nurašytas iš balanso paleidimo metu (kainuoja mažiau nei 3000 rublių)	Nefinansinio turto objektų inventoriaus sąrašas (atitikties išrašas) f. 0504087
Medžiagų inventorizacija 105 sąskaitoje	105 „Atsargos“	Nefinansinio turto objektų inventoriaus sąrašas (atitikties išrašas) f. 0504087
Medžiagų inventorizacija (nebalansinė apskaita)	02.2 „Medžiagos, priimtos saugoti“ 07 „Iššūkį keliantys apdovanojimai, prizai, taurės ir vertingos dovanos, suvenyrai“ 09 „Transporto priemonių atsarginės dalys, išduodamos susidėvėjusioms pakeisti“ 12 „Speciali įranga tyrimų darbams pagal sutartis su užsakovais atlikti“ 13.2 „Eksperimentiniai įrenginiai“ 22.2 "MZ gautas per centralizuotą tiekimą" 23 „Periodiniai leidiniai naudoti“.	Nefinansinio turto objektų inventoriaus sąrašas (atitikties išrašas) f. 0504087
BSO inventorius	03 „Griežtos ataskaitų formos“.	Griežtų ataskaitų formų ir piniginių dokumentų inventorinis sąrašas (atitikimo lapas) f. 0504086.

Dokumento specifikacija pildoma automatiškai, remiantis apskaitos duomenimis. Specifikacijos eilutėse rodomi NFA (finansinio turto, atsiskaitymų) likučiai nurodytos datos, atsižvelgiant į inventorizacijos dokumento data ir laiku informacinėje bazėje užregistruotas (ir atliktas) operacijas.

Iš dokumentų spausdinami inventoriaus sąrašai (atitinkantys lapai). Taip pat galite atsispausdinti Įsakymą (nutarimą, nurodymą) dėl inventorizavimo (vieninga forma Nr. INV-22, patvirtinta Rusijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimu Nr. 88).

Inventorizacijos komisija pildo inventorizacijas duomenimis apie faktinį atsargų (nefinansinio ir finansinio turto) prieinamumą ir atsiskaitymų būklę.

Atlikus inventorizaciją, faktiniai duomenys įrašomi į dokumentus. Jei randama perteklinių prekių, kurios neįtrauktos į dokumentą, specifikacijoje turėtumėte įvesti naują (-as) eilutę (-es). Faktinių duomenų nuokrypis nuo apskaitos duomenų atsispindi skirtuke „Rezultatai“.

Remdamiesi dokumentais, kuriuose fiksuojamas faktinių duomenų ir apskaitos duomenų neatitikimas, galite įvesti gaunamus dokumentus – kapitalizuoti perteklių ir išlaidų dokumentus – registruoti trūkumus.

Nukrypimai pagal skaičiavimus įrašomi dokumentais „Operacija (apskaita)“.

Grynųjų pinigų kasoje inventorizavimo rezultatai įforminami dokumentais Kasos orderio kvitas(perteklius) ir Išlaidų grynųjų pinigų orderis(trūkumas), kuriame pateikiama nuoroda į Inventorizacijos rezultatų aktą (išsamiau Bazė).

Piniginių dokumentų inventorizavimo kasoje rezultatai įforminami dokumentais Kasos pavedimo kvitas (atsargos)(perteklius) ir Išlaidų grynųjų pinigų orderis (atsargos)(trūkumas), kuriame pateikiama nuoroda į Inventorizacijos rezultatų aktą (išsamiau Bazė).

Kasos pajamų orderio tipo dokumentuose reikia pasirinkti operaciją Lėšų už žalą kvitai (209) (Kiti piniginių dokumentų kvitai).

Tokiuose dokumentuose kaip Išlaidų grynųjų pinigų orderis turėtų būti pasirinkta operacija Kiti grynųjų pinigų srautai (Kitas kasos dokumentų išrašymas iš kasos aparato), o atitinkama sąskaita pasirenkama iš sąskaitų sąrašo, kurį riboja teisingų operacijų sąrašas. Teisingų operacijų sąraše turite pasirinkti sąskaitą 209.05 „Finansinio turto trūkumo skaičiavimai“.

Kaip sąskaitos KBK 209.05, turėtumėte nurodyti biudžeto deficito vidinio finansavimo šaltinio kodą, vienintelė galima reikšmė „560“ automatiškai įvedama kaip KOSGU kodas - debetui, ("660" - kreditui);

2009 m. sąskaitoje 209.05 „Finansinio turto trūkumo skaičiavimai“ naudojamas kodas, skirtas klasifikuoti biudžeto deficito finansavimo šaltinius iš 000 01 05 02 00 00 0000 600 grupės „Kitų biudžeto likučių padidėjimas/sumažėjimas“, atitinkantį 2009 m. biudžeto, iš kurio finansuojama Jūsų įstaiga (Sąskaitose operacijose 201.04 „Pinigai“, 201.01 „Įstaigos lėšos banko sąskaitose“ nurodote tą patį kodą).

Žemiau pateikiamas 209.05 sąskaitos BCC nurodymų, skirtų įstaigoms, finansuojamoms iš federalinio biudžeto, pavyzdys:

XXX 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 000 - atsiskaitymai už finansinio turto trūkumą;

ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 560 - gautinų sumų padidėjimas dėl finansinio turto trūkumo;

ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 660 - gautinų sumų už finansinio turto trūkumą grąžinimas; 02 kur XXX yra administratoriaus (pagrindinio biudžeto lėšų valdytojo) kodas. 03 (04-10).

Įstaigoms, finansuojamoms iš Rusijos Federaciją sudarančių subjektų biudžetų, 12 ir 13 kategorijose būtina nurodyti

• , o iš vietos biudžeto finansuojamoms įstaigoms nurodyti Ilgalaikio ir nematerialiojo turto inventorizavimo rezultatai dokumentuojami šiais dokumentais: pertekliaus kapitalizacija – dokumentas Ilgalaikio turto (nematerialiojo turto) kapitalizavimas į 101 (102) sąskaitą, verslo sandoris
• Ilgalaikio turto kapitalizavimas pagal inventorizacijos rezultatus . Tuo pačiu dokumentu įforminamas ilgalaikio turto, gauto atlyginant kaltosios šalies padarytą žalą, priėmimas į biudžetinę apskaitą; nurašymas dėl kaltininkams priskirto trūkumo (401.01.172), ilgalaikio turto trūkumo, atsiradusio dėl stichinių nelaimių ir kitų ekstremalių situacijų, nurašymas (401.01.273) - dokumentas

Inventoriaus nurašymas (buitinio inventoriaus nurašymas, bibliotekos kolekcijų nurašymas)

1. , kuriame pasirenkama atitinkama verslo operacija.
2. Inventorizacijos rezultatai dokumentuojami:
   • Pertekliaus kapitalizavimas - su dokumentu Medžiagų gavimas kita, kuriame pasirinkta ūkinė operacija Pertekliaus gavimas (10X - 401.01.180). Trūkumų ir nuostolių nurašymas dėl atsargų sugadinimo – dokumentas Medžiagų nurašymas:; 010604340 „Gamybos atsargų, gatavos produkcijos (darbų, paslaugų) savikainos padidėjimas“ – eksploatacija Už NFA, darbų, paslaugų kainą (106.ХХ - 105.ХХ);
   • nuostolių nurašymas ekstremaliomis aplinkybėmis sąskaitos 040101273 „Neeilinės išlaidos sandoriams su turtu“ debete - operacija Nurašymas avarinėms situacijoms (401.01.273 - 105.XX);
   • nustatytų trūkumų, vagysčių nurašymas sąskaitos 040101172 debete - verslo operacija Trūkumai, normų viršijimas (401.01.172 - 105.ХХ).

Finansiškai atsakingo asmens gautos pajamos iš žalos atlyginimo yra įforminamos dokumentais Operacija (apskaita).

Įrašai apie gautinų ir mokėtinų sumų nurašymą įrašomi į programą „1C: Biudžetinės įstaigos apskaita 8“ dokumentu. Operacija (apskaita).

Nerealus gautinų sumų priėmimas į nebalansinę sąskaitą 04 taip pat atsispindi dokumente Operacija (apskaita), įrašant į sąskaitos 04 „Nemokių skolininkų skolos nurašymas“ debetą, nenurodant atitinkamos sąskaitos.

Sumų, gautų grąžinant gautinas sumas, nurašymas iš biudžetinės įstaigos nebalansinės apskaitos atsispindi tame pačiame dokumente, įraše į sąskaitos 04 „Nemokių skolininkų nurašyta skola“ kreditą, nenurodant atitinkamo dydžio. sąskaitą.