U kunt uw rekening controleren op blokkering op de website van de Federale Belastingdienst door het rekeningnummer en de BIC van de bank in te voeren. Om de blokkering op te heffen, moet u de belastingdienst documenten verstrekken waarin de betaling van de schuld of het wegwerken van tekortkomingen wordt bevestigd.

Om uw lopende rekening op blokkering te controleren, gaat u naar de dienst op de website van de Federale Belastingdienst “Bankinformatiesysteem”.

Stap 1. Selecteer het verzoektype “Verzoek om actuele beslissingen over opschorting”, voer het INN van de belastingbetaler, de BIC van de dienstverlenende bank en de captcha in.

Stap 2: Als er geen sloten zijn, ziet u de volgende vermelding:

Als de rekening geblokkeerd is, ontvangt u een bericht over de opschorting en informatie over de beslissing van de Federale Belastingdienst: nummer, datum, filiaalcode van de Federale Belastingdienst, BIC van de bank.

Wat blokkeert

Het blokkeren van een betaalrekening is de opschorting, bij besluit van de federale belastingdienst, van alle onkostentransacties, behalve die welke wettelijk zijn toegestaan. De procedure wordt geregeld door artikel 76 en artikel 101 van de belastingwet van de Russische Federatie.

Blokkeerbesluiten worden alleen elektronisch naar de banken gestuurd. Na ontvangst van het besluit moet de bank onmiddellijk alle debettransacties stopzetten, behalve de transacties met betalingsprioriteit van eerste tot derde.

Tabel 1. Volgorde van debiterende betalingen

Waarom blokkeert de Belastingdienst rekeningen, soorten blokkeringen?

Er zijn twee manieren om accounts te blokkeren:

• Voor alle onkostentransacties, ongeacht het bedrag. De cliënt kan geen onkostentransacties uitvoeren, behoudens het betalen van belastingen en dwangbevelen, d.w.z. voor betalingen van de eerste tot en met de derde prioriteitsgroep.
• Voor onkostentransacties ter hoogte van de schuld. Een bedrag gelijk aan de achterstallige belastingen, kosten en boetes wordt geblokkeerd op de rekening van de klant. Over middelen boven dit bedrag kan vrij worden beschikt.

Opmerking . Voorbeeld: de belastingdienst blokkeerde de rekening van een LLC voor een bedrag van 10 duizend roebel. Het saldo op het moment van blokkeren bedraagt ​​30.000 roebel, daarom kan de klant vrijelijk geld beheren binnen 20.000 roebel.

Redenen voor het opschorten van transacties op lopende rekeningen ter hoogte van de schuld:

• Er was sprake van betalingsachterstanden bij het betalen van belastingen, boetes en boetes.
• Er is niet voldaan aan de eisen op basis van de resultaten van de controle door de Federale Belastingdienst.
• Redenen om transacties op betaalrekeningen op te schorten voor alle transacties:
• De belastingaangifte is niet op tijd ingediend.
• De technische mogelijkheid om elektronische documenten van de federale belastingdienst te ontvangen is niet voorzien.
• De ontvangst van het verzoek om op het kantoor van de federale belastingdienst te verschijnen of om documenten of toelichtingen te verstrekken, is niet ingediend.
• De berekening van de bedragen van de personenbelasting wordt niet weergegeven. personen geteld en behouden door de organisatie.

Opmerking. De federale belastingdienst blokkeert in de regel alle klantaccounts, inclusief die in vreemde valuta. Daarom kan het totale bedrag aan blokkering meerdere malen groter zijn dan het bedrag aan schulden, en als de activiteiten op alle lopende rekeningen volledig worden stopgezet, kunnen de activiteiten van het bedrijf worden lamgelegd.

Wat te doen als uw account is geblokkeerd

• Het is belangrijk om tegenpartijen te waarschuwen voor de opschorting van transacties. Vaak wordt, samen met het blokkeren van de rekening, de zogenaamde Kaartindex 2 gepresenteerd voor betalingsdocumenten die niet op tijd zijn betaald. Dit betekent dat incasso-opdrachten voor achterstallige belastingbetalingen op de rekening worden gepresenteerd en als er geld wordt ontvangen, wordt de schuld zonder acceptatie afgeschreven. Als er een fout is gemaakt bij het berekenen van de schuld, kan de teruggave van de ten onrechte afgeschreven gelden behoorlijk lang duren.
• Informeer bij de bank naar de omstandigheden van de blokkering en de beschikbaarheid van de kaartindex. Als de betalingsachterstanden al zijn betaald, maak dan kopieën van de documenten die de betaling bevestigen met een bankafschrift.
• Bezoek de belastingdienst om de omstandigheden op te helderen en ondersteunende documenten te overleggen. Als de claims van de Federale Belastingdienst gerechtvaardigd zijn, zoek dan de details van de betaling, de periode waarvoor de schuld is ontstaan ​​of de rapporten niet zijn ingediend, het exacte bedrag, de BCC en andere essentiële informatie.
• Betaal achterstallige betalingen, zorg voor de nodige documenten of rapporten.
• Maak indien nodig kopieën van betaalopdrachten met betaaltekens van de bank.
• Bezorg de Federale Belastingdienst documenten waarin de opheffing van de tekortkomingen wordt bevestigd.

Dan rest ons alleen nog te wachten tot de Belastingdienst de beperkingen opheft. Dit moet gebeuren uiterlijk op de dag volgend op de dag waarop het besluit tot opheffing van de blokkering via het elektronisch bankinformatiesysteem is genomen. Het uitbrengen van een deblokkeringsbesluit aan een cliënt met als doel deze over te dragen aan de bank is niet toegestaan, omdat het heeft geen juridische kracht.

Bankrekening blokkeren

Naast de belastinginspectie hebben banken het recht om transacties op rekeningen op te schorten. Deze bevoegdheden zijn hun toegekend door federale wet nr. 115-FZ.

Elke transactie op een rekening voor een bedrag van meer dan 600 duizend roebel is onderworpen aan verplichte controle. Een kredietinstelling heeft het recht om documenten van de klant op te vragen die de economische betekenis ervan verduidelijken, en om de rekening te blokkeren in geval van weigering. Hetzelfde geldt voor transacties met een dubieus karakter, ongeacht het bedrag ervan. De beste uitweg is om de gevraagde documenten te verstrekken en de zaak niet op te schorten, of dit zo snel mogelijk te doen als de rekening al is bevroren.

De tweede reden voor blokkering is de opname van een rechtspersoon of individu in de lijst met organisaties of individuen. personen van wie informatie bestaat over hun betrokkenheid bij extremistische activiteiten of terrorisme. In dit geval is het meestal mogelijk om achteraf meer te weten te komen over de blokkering. In deze omstandigheden zal het moeilijk zijn om de blokkering op te heffen, en het zal niet de bank zijn, maar de medewerkers van Rosfinmonitoring die hun zaak zullen moeten bewijzen.

Blokkering van lopende rekening bij rechterlijke uitspraak

Op grond van een rechterlijke uitspraak kan de betaalrekening worden bevroren of kunnen debettransacties daarop worden opgeschort. Na ontvangst van de beschikking is de bank verplicht alle afschrijvingen op de rekening binnen het bedrag van het in beslag genomen bedrag onmiddellijk stop te zetten.

De meest voorkomende reden voor arrestatie is achterstallige schulden aan tegenpartijen, crediteuren en overheidsinstanties, en de enige manier om een ​​rekening te deblokkeren is door de onwettigheid van hun vorderingen te bewijzen of deze te voldoen.

Accountblokkering is een procedure die verband houdt met de opschorting van financiële manipulaties op de rekening van de belastingbetaler. Deze methode om een ​​burger te dwingen of de nakoming van verplichtingen jegens de staat te organiseren is vandaag de dag de meest voorkomende. En dit heeft een negatieve invloed op de activiteit van het onderwerp, omdat al zijn activiteiten als het ware 'bevroren' zijn, wat aanzienlijke verliezen met zich meebrengt.

Als de rekening geblokkeerd is, kunt u de transacties daarop debiteren verboden. De eigenaar kan geen geld opnemen, schulden afbetalen of stortingen doen. Dit geldt niet alleen voor transacties binnen de bank die de klant bedient, maar ook voor andere organisaties.

In het kader van art. 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie volgt een lijst met oorzakelijke factoren (juridisch) waarvoor het account kan worden geblokkeerd.

1. Niet-betaling van belastingbijdragen. Als een organisatie haar verplichting om aan de eisen tegenover de belastingdienst te voldoen heeft genegeerd en ook geen compensatie of boete heeft betaald, wordt uiteindelijk besloten alle activiteiten op de rekening op te schorten. Maar dit geldt alleen voor het bedrag aan middelen dat gelijk is aan het bedrag aan schulden. Het bedrijf heeft het recht om al het ‘overschot’ geld aan zijn eigen behoeften te besteden.
2. Het niet indienen van aangiften. Als de reden voor het bevriezen van de rekening het niet indienen van belastingaangiften was, wordt een dergelijke beslissing niet eerder dan 10 werkdagen na het verstrijken van de vastgestelde tijd genomen. Medewerkers van toezichthoudende diensten krijgen dit recht nog eens drie jaar. Het bedrag dat in deze situatie moet worden geblokkeerd, is aan geen enkele beperking gebonden, dat wil zeggen dat de belastingdienst het recht heeft om al het geld te blokkeren.
3. Het niet naleven van de regelgeving inzake elektronische documentatie. Sinds 2015 zijn individuele ondernemers en bedrijven die rapporten in elektronische vorm indienen, verplicht om de acceptatie en bevestiging van elektronische documentatie verzonden door de Federale Belastingdienst te garanderen. De verzending moet binnen 6 werkdagen na ontvangst plaatsvinden.
4. Het resultaat van een inspectie ter plaatse als oorzakelijke factor bij het blokkeren van fondsen. Als aan een bedrijf boetes en rente worden opgelegd, heeft de inspectie het recht een besluit te nemen om de vervreemding van eigendommen te verbieden. Vervolgens kan de inspectie het geld op de rekeningen blokkeren.

In andere situaties worden de acties van de organisatie als illegaal beschouwd en zijn ze onderworpen aan ‘straf’.

Wat gebeurt er met het geld

Een rekening in de bankstructuur wordt vanaf het moment geblokkeerd De bank ontving een overeenkomstig besluit van de inspectie om de activiteiten op de rekeningen op te schorten totdat deze worden geannuleerd.. Traditioneel wordt het aanvaard door het hoofd of plaatsvervangend hoofd van de federale belastingdienst.

De bank blokkeert de rekening voor het totaalbedrag dat in de beschikkingen staat. De blokkering geldt niet voor betaalopdrachten die de bank op de dag van ontvangst van het besluit heeft gegeven, maar eerder. Het bevriezen van uitgavenmanipulaties op een rekening in vreemde valuta wordt door de belastingdienst uitgevoerd voor een bedrag dat gelijk is aan de geldwaarde in roebels.

De financiële structuur die een door de belastingdienst geblokkeerde klantenrekening beheert, verbindt zich ertoe deze te blokkeren onmiddellijk, zelfs als de acties van de INFS door niets worden bevestigd en niet als legaal kunnen worden beschouwd.

Neem deel aan de vorming van een nieuwe aanbetaling tijdens de blokkeringsperiode van de organisatie heeft geen recht. Bovendien geldt dit niet alleen voor de serviceorganisatie, maar ook voor elke andere financiële structuur. Dit staat in paragraaf 12 van art. 76 Belastingwetboek van de Russische Federatie.

Kenmerken van accountontgrendeling

Het in beslag nemen van een rekening in een financiële structuur brengt veel ongemakken met zich mee, vooral voor de belastingbetaler. Daarom is zijn voornaamste belang ervoor te zorgen dat het account zo snel mogelijk wordt gedeblokkeerd en terugkeert naar het gebruikelijke werktempo. Je zou moeten:

• belastingschulden betalen die de oorzakelijke factoren zijn geworden voor het bevriezen van de rekening;
• het verstrekken van een verklaring en andere vormen van rapportage;
• voldoen aan alle eisen opgelegd door de INFS;
• informatie over de personenbelasting van alle werknemers naar de regelgevende diensten brengen.

Na het doorlopen van deze stappen kunt u bellen met de afdeling balieinspectie en melden dat de redenen zijn weggenomen. Als de Belastingdienst tevreden is met alles, werkt de rekening weer en kunt u er volledig gebruik van maken.

Procedure en methoden voor het verifiëren van informatie

Er zijn verschillende handelingen die een rechtspersoon uitvoert om het effect van beslaglegging op geld te verifiëren. Om de informatie te verduidelijken, moet u de instructies volgen.

1. Bezoek de officiële bron van de belastingdienst https://www.nalog.ru/.
2. Selecteer een dienst voor een systeem om financiële structuren te informeren over de status van de elektronische documentatieverwerking.
3. Zet een vinkje in het speciale tabblad “aanvraag voor bestaande oplossingen”.
4. Voer gegevens in die bij de rechtspersoon horen. U moet uw TIN en BIC opgeven. De eerste parameter behoort toe aan de belastingbetaler, de tweede aan de bank.
5. Voer cijfers in om de menselijke factor te verduidelijken.
6. Klik op de knop Verzoek verzenden.

Hierna wordt het binnen de online modus aangeboden antwoord. Hij bevat belangrijkste oorzakelijke factoren van blokkering.

Op basis van de ontvangen informatie kan de organisatie de eerlijkheid van de arrestatie verifiëren en een reeks gegevens analyseren die voldoende zijn om een ​​eindconclusie te vormen over de motieven voor de acties van de Federale Belastingdienst.

Let op de volgende aspecten:

• de deadlines gespecificeerd in de ontvangen kennisgeving (we hebben het over de periode vanaf wanneer de arrestatie begon te functioneren en het tijdstip van de vertraging);
• de aanwezigheid van het schuldenbedrag en de omvang ervan;
• aanwezigheid van handtekeningen van bevoegde personen.

Onwettige opschorting van activiteiten

Ondanks de aanwezigheid in de Belastingwet van de Russische Federatie van gevallen waarin het mogelijk is om een ​​account legaal te blokkeren, misbruiken vertegenwoordigers van regelgevende diensten vaak hun positie en nemen ze soortgelijke beslissingen op andere gronden. Situaties gerelateerd aan illegaal blokkeren:

1. Late indiening van boekhoudkundige rapporten: blokkering vindt alleen plaats bij overtreding van termijnen met betrekking tot het indienen van belastingaangifte. Wat BO betreft, zijn er geen redenen om de verrichtingen op rekeningen op te schorten.
2. Verwaarlozing van deadlines voor het indienen van belastingaangiften op basis van de resultaten van de rapportageperiode.
3. Foutieve informatie toestaan, indicatie van irrationele details tijdens het proces van het overboeken van betalingen naar de begroting.
4. Niet-ontvangst van de aangifte door NI binnen de vereiste termijn, in overeenstemming met de schuld van de post of de operator.
5. Vermoedens over het werken met lege vennootschappen.

Arbitrage praktijk

Uit de arbitragepraktijk blijkt dat het illegaal sluiten van een account wordt betwist gedurende de gehele periode van blokkering, maar alleen als het feit van het illegaal bevriezen is bewezen. Maar in 90% van de situaties vindt bevriezing op legale wijze plaats en door de schuld van de belastingbetaler, zodat de acties van de federale belastingdienst in de meeste gevallen legaal en legaal.

Het controleren van de opschorting van uw account is een eenvoudig proces dat u in slechts enkele minuten online kunt voltooien.

Hieronder vindt u tips om accountblokkering te voorkomen.

De opschorting van transacties op bankrekeningen is een zeer ernstige gebeurtenis voor elke bedrijfsentiteit, omdat deze bijna al haar activiteiten kan lamleggen. Wat zijn de redenen voor opschorting en hoe dit probleem kan worden opgelost, zullen we in ons artikel bespreken.

Wettelijke bepalingen over het beperken van de beschikking over een account

• arrestatie van rekening;
• opschorting van transacties daarop, inclusief het bevriezen van tegoeden.

Deze maatregelen omvatten een tijdelijke stopzetting van het afschrijven van geld van een rekening en worden gebruikt om naleving van de eisen van wetgeving en rechterlijke uitspraken te garanderen.

De aanhouding wordt voor een bepaald bedrag opgelegd in het kader van het procesrecht:

• door de rechtbank om de uitvoering van een rechterlijke beslissing te verzekeren (artikel 142 van het Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering van de Russische Federatie, artikel 96 van het Wetboek van Arbitrageprocedure van de Russische Federatie);
• voorlopige onderzoeksinstanties om de tenuitvoerlegging van een rechterlijke uitspraak met betrekking tot een civiele claim te garanderen (artikel 115 van het Wetboek van Strafvordering van de Russische Federatie);
• een gerechtsdeurwaarder om ervoor te zorgen dat wordt voldaan aan de vereisten van het uitvoeringsdocument (Wet “Betreffende tenuitvoerleggingsprocedures” van 02.10.2007 nr. 229-FZ, hierna wet nr. 229 genoemd).

Opschorting van transacties op bankrekeningen vindt plaats:

1. Gebaseerd op de beslissing van de belastingautoriteit.
2. Banken (financiële organisaties):
   • in gevallen voorzien in de wet “Bestrijding van de legalisatie (witwassen) van inkomsten...” van 07.08.2001 nr. 115-FZ (hierna wet nr. 115-FZ genoemd);
   • als er twijfel bestaat over het dwangbevel dat is ontvangen van de eiser (clausule 6, artikel 70 van wet nr. 229).

Kan de Belastingdienst de bankrekening van een rechtspersoon blokkeren, redenen voor blokkering

De Belastingwet van de Russische Federatie (hierna de Belastingwet van de Russische Federatie genoemd) verleende de belastingautoriteiten het recht om beslissingen te nemen over het opschorten van transacties op bankrekeningen (blokkeren) van een deelnemer aan economische activiteit en civiele omzet. Het blokkeren van accounts is bedoeld om de organisatie te beïnvloeden om naleving van de belastingwetten te garanderen.

De redenen voor het blokkeren van een account staan ​​vermeld in de belastingwet van de Russische Federatie. Conventioneel kunnen ze in groepen worden verdeeld op basis van de mate van beperking van het vermogen van de rekeningeigenaar om zijn geld te beheren. Het blokkeren kan geheel of gedeeltelijk zijn.

Gedeeltelijke opschorting van verrichtingen op een bankrekening bestaat uit een verbod om een ​​bepaald bedrag van de rekening af te schrijven en wordt toegepast als:

• verplichte betalingen en (of) boetes wegens niet-betaling zijn niet betaald;
• Op basis van de resultaten van een bureau- of inspectie ter plaatse int de belastingautoriteit de schuld (paragraaf 2, clausule 10, artikel 101 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

Volledige accountblokkering wordt ingevoerd als:

• de belastingaangifte is niet binnen de door de wet bepaalde termijn ingediend (lid 1, clausule 3, artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie);
• de belastingautoriteit heeft niet de mogelijkheid om met documenten te werken via een telecommunicatiekanaal (paragraaf 1.1, clausule 3, artikel 76, lid 2, clausule 3, artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie);
• de organisatie, die een belastingagent is, heeft geen documenten ingediend met betrekking tot de berekening en overdracht van de personenbelasting (clausule 3.2 van artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

BELANGRIJK! Het blokkeren heeft geen invloed op de overdrachten die, op grond van artikel 2 van Art. 855 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie worden uitgevoerd voordat belastingen en vergoedingen worden betaald (clausule 1 van artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

Procedure voor het blokkeren van accounts

Omdat het opschorten van transacties op een bankrekening een behoorlijk serieus probleem is voor een organisatie, heeft alleen het hoofd (plaatsvervanger) van de belastingautoriteit het recht om een ​​dergelijke beslissing te nemen. Het besluit tot blokkering wordt uiterlijk de volgende dag na vaststelling via elektronische communicatie naar de financiële instelling verzonden. Binnen dezelfde termijn wordt een kopie van het document naar de belastingbetaler gestuurd.

Een financiële organisatie die een besluit heeft ontvangen, is verplicht dit op de door de wet voorgeschreven wijze uit te voeren. De belastingwet van de Russische Federatie definieert duidelijk acties met betrekking tot het blokkeren van de accounts van een organisatie. Geleid door art. 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie, financiële organisatie:

• stopt met het afschrijven van geld van geblokkeerde rekeningen (lid 2, lid 1);
• rapporteert binnen 3 dagen aan de Belastingdienst informatie over de bedragen op geblokkeerde rekeningen (artikel 5);
• als de belastingplichtige na het besluit tot blokkering van de rekening zijn naam en/of rekeninggegevens heeft gewijzigd, stopt met het afschrijven van geld van de gewijzigde rekening (derde lid, zevende lid);
• vrijgesteld van de verplichting om op verzoek van de belastingplichtige nieuwe rekeningen te openen.

BELANGRIJK! In dit geval kan de belastingbetaler geen rekeningen openen in een andere financiële structuur (clausule 12, artikel 76 van de belastingwet van de Russische Federatie).

Geld dat op de rekening van de organisatie wordt ontvangen, wordt zoals gebruikelijk bijgeschreven.

Gedeeltelijke blokkering van de rekening door de Belastingdienst

Gedeeltelijke opschorting van transacties op een bankrekening wordt door de Belastingdienst toegepast als:

1. De organisatie heeft haar verplichting tot het betalen van belastingen, heffingen en boetes niet of op onjuiste wijze nageleefd. In dit geval neemt de belastingautoriteit een beslissing over de gedwongen inning van deze betalingen (paragraaf 1, clausule 2, artikel 46 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

   De beslissing wordt genomen binnen 2 maanden na het einde van de periode die is gespecificeerd voor de vrijwillige betaling van de schuld (clausule 3 van artikel 46 van de Belastingwet van de Russische Federatie). Om de naleving van dit besluit te garanderen, beperkt de belastingautoriteit de transacties op de rekening. Bovendien, als er meer geld op de rekening staat dan het bedrag van de schuld, kan de organisatie zonder enige beperking beschikken over het bedrag dat het bedrag van de schuld overschrijdt (paragraaf 1, clausule 2, artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie). Federatie).

2. Als resultaat van een bureauaudit (op locatie) kwam een ​​belastingovertreding aan het licht. In dit geval houdt de Belastingdienst de organisatie aansprakelijk en/of besluit zij tot het innen van achterstallige bedragen, boetes en boetes. Om de uitvoering van het besluit te garanderen, worden de volgende maatregelen toegepast:
   • een verbod op de vervreemding (pandrecht) van bepaalde eigendommen zonder toestemming van de belastingautoriteiten;
   • een verbod om geld van de rekening af te schrijven voor het bedrag dat is gespecificeerd in het besluit van de belastingautoriteit en dat niet wordt gedekt door de kosten van het eigendom van de organisatie (clausule 10 van artikel 101 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

Volledige blokkering van de rekening door de belastingdienst

In de volgende gevallen wordt het volledig afschrijven van geld van een bankrekening stopgezet:

1. Bij te late indiening of het niet indienen van de belastingaangifte.
   De belastingautoriteit kan om deze reden op elk moment binnen 3 jaar na het einde van de door de wet bepaalde periode (paragraaf 1, clausule 3, artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie) een account blokkeren.
2. Het niet naleven van de regels van elektronisch documentbeheer.

   Zoals volgt uit artikel 5.1 van Art. 23 van de Belastingwet van de Russische Federatie is de belastingbetaler verplicht een overeenkomst aan te gaan met een exploitant van elektronisch documentbeheer om de uitwisseling van documenten met de belastingdienst te garanderen.

   Organisaties die elektronisch rapporten indienen, moeten:

   • zorgen voor de ontvangst van documenten van de Federale Belastingdienst (kennisgevingen van dagvaarding aan de inspectie, vereisten voor het indienen van documenten);
   • Bevestig de aanvaarding van documenten door binnen 6 werkdagen een elektronisch ontvangstbewijs naar de Federale Belastingdienst te sturen (subclausule 2, clausule 3, artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie).
3. Gebrek aan berekeningen van de personenbelasting.

   Vanaf 01/01/2016 moet een organisatie die fiscaal agent is, bij de Belastingdienst documenten indienen met betrekking tot de berekening en inhouding van de bedragen van de personenbelasting.

In alle bovengenoemde gevallen heeft de wetgever een extra termijn van 10 werkdagen vastgesteld voor het nemen van een besluit tot blokkering van de rekening. De opgegeven periode wordt berekend in overeenstemming met de regels voor het berekenen van deadlines - op de volgende werkdag na de datum van de onjuiste nakoming van de verplichting van de belastingbetaler of de vaststelling van het feit van niet-nakoming.

BELANGRIJK! De bovenstaande lijst is uitputtend. Andere gronden voor het blokkeren van een rekening (te late indiening van jaarrekeningen of een verouderd belastingaangifteformulier) zijn onrechtmatig (Resolutie van de 11e AAS van 24 februari 2011 nr. A65-22703/2010).

Hoe u een geblokkeerde belastingrekening bij een bank kunt deblokkeren

De bank heeft de rekening van een rechtspersoon geblokkeerd. Wat moet u in dit geval doen? De acties die moeten worden ondernomen om de bankrekening van een organisatie te deblokkeren, zijn voornamelijk afhankelijk van de redenen voor de blokkering. In de regel is het voldoende om aan de eisen van de belastingautoriteit te voldoen:

• de betalingen betalen die zijn gespecificeerd in het verzoek van de belastingdienst;
• een aangifte indienen;
• een overeenkomst indienen die is gesloten met een exploitant van elektronisch documentbeheer;
• kwitanties presenteren die de aanvaarding van de vereisten van de belastingautoriteit bevestigen;
• de gevraagde documenten indienen;
• zorgen voor de aanwezigheid van een vertegenwoordiger;
• gegevens verstrekken over de personenbelasting.

In al deze gevallen is de Belastingdienst verplicht om de opschorting van transacties op de bankrekening uiterlijk 1 dag volgend op de dag waarop de organisatie haar taken vervult, op te heffen.

Als er meerdere rekeningen zijn geblokkeerd en het totale bedrag daarop groter is dan het schuldenbedrag, kunt u met een verklaring contact opnemen met de Belastingdienst. Het moet informatie bevatten over de rekening waarop voldoende saldo staat om de schuld terug te betalen (bevestigd door een bankafschrift), evenals over de rekeningen waarvan de beperking moet worden opgeheven. Het besluit om de blokkering op te heffen moet binnen twee dagen na ontvangst van een dergelijk verzoek worden genomen (clausule 9 van artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

Bovendien kan tegen de beslissing van de belastingdienst om een ​​account te blokkeren beroep worden aangetekend als deze in strijd met de wet is genomen.

Een beroep moet dus als veelbelovend worden beschouwd voor een belastingbetaler in een situatie waarin:

• het besluit om de rekening te blokkeren werd genomen bij gebrek aan beperkingen op de verkoop van onroerend goed (besluit van de 1e AAS van 30 april 2015 in zaak nr. A11-11149/2014);
• de inspectie heeft de deadlines geschonden en/of heeft de belastingbetaler niet op de hoogte gesteld van de blokkering (resolutie van de Federale Antimonopoliedienst van de regio Moskou van 4 juli 2013 in zaak nr. A40-82853/12-20-447);
• de inspectie had geen juridische gronden voor blokkering, d.w.z. zij heeft inhoudelijke overtredingen begaan (vaststelling van de RF-strijdkrachten d.d. 27 maart 2017 nr. 305-KG16-16245).

Accounts die mogelijk geblokkeerd zijn

Zoals volgt uit lid 2 van art. 11 van de Belastingwet van de Russische Federatie is het concept van een rekening, gebruikt in het kader van fiscale juridische relaties, van toepassing op verrekenings- (lopende) en andere rekeningen bij financiële instellingen die zijn geopend op grond van een bankrekeningovereenkomst. Dus alle rekeningen waarvan het contract voor het onderhoud is gesloten in overeenstemming met de regels van Art. 845 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, kunnen door de belastingautoriteiten worden beschouwd als rekeningen waarop blokkering van toepassing is.

Dat wil zeggen dat allereerst de lopende rekening van de organisatie wordt geblokkeerd. Blokkeren is ook mogelijk:

• Lopende valutarekeningen (artikelen 46, 76 van de belastingwet van de Russische Federatie).
• Een bedrijfsrekening van een organisatie, die door haar medewerkers wordt gebruikt om betalingen uit te voeren met de middelen van deze organisatie in haar belang, met behulp van bankkaarten die voor deze doeleinden zijn uitgegeven. Een dergelijke rekening heeft naar de mening van het presidium van het Hooggerechtshof van de Russische Federatie alle kenmerken van een bankrekening (Resolutie nr. 2942/10 van 21 september 2010).

Accounts die niet kunnen worden geblokkeerd

De begrotingsautoriteiten hebben niet het recht om transacties op de volgende rekeningen te beperken:

• Transit, lening omdat deze niet de tekenen van afrekening heeft zoals gespecificeerd in paragraaf 2 van Art. 11 van de Belastingwet van de Russische Federatie (instructie van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 30 maart 2004 nr. 111-I, brief van het Ministerie van Financiën van Rusland van 16 april 2013 nr. 03-02-07 /1/12722).
• Nominale rekeningen en geblokkeerde rekeningen (artikelen 860.5, 860.8 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie). Over de nieuwste soorten rekeningen leest u in het artikel Wat is een geblokkeerde rekening: de procedure voor het openen en wijzigen.
• Deposito, aangezien deze rekeningen worden geopend op basis van een bankdepositoovereenkomst (clausule 1 van artikel 834 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie).

BELANGRIJK! Na het verstrijken van de depositoovereenkomst kunnen gelden van deze rekening, op verzoek van de belastingdienst, worden overgemaakt naar de lopende rekening van de organisatie en dienovereenkomstig worden afgeschreven om belastingschulden af ​​te betalen (artikel 5 van artikel 46 van het Belastingwetboek van de Russische Federatie).

• Wordt gebruikt voor het uitvoeren van de activiteiten van een eenvoudige vennootschap (gezamenlijke activiteit). Het geld op een dergelijke rekening is eigendom van de deelnemers aan de gezamenlijke activiteit, en niet van de belastingbetaler (Resolutie van de Federale Antimonopoliedienst van de Centrale Verkiezingscommissie van 28 augustus 2009 nr. A68-9966/2008-5/18) .
• Geopend op basis van Art. 1018 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie voor schikkingen over activiteiten gerelateerd aan trustbeheer.

Verantwoordelijkheid van de Belastingdienst voor het onrechtmatig blokkeren van een rekening of het voortijdig opheffen van de blokkering

Aangezien de opschorting van transacties op een bankrekening ernstige problemen voor elke bedrijfsentiteit met zich meebrengt, voorziet de wetgever in de verantwoordelijkheid van de belastingautoriteiten voor onwettig handelen (niet-handelen) in verband met een dergelijk besluit, evenals voor het niet naleven van deadlines die verband houden met de annulering van deze maatregel.

De belastingautoriteit is verplicht de blokkering van de rekening op te heffen, strikt binnen de termijnen vastgelegd in Art. 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie, en uiterlijk de volgende dag, informeer de financiële organisatie hierover via elektronische communicatie (clausule 4 van artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie).

Bij overtreding van deze termijnen, evenals bij onrechtmatige blokkering van de rekening, is de belastingdienst verplicht rente te betalen voor elke dag dat de termijn wordt overschreden of dat de rekening onrechtmatig wordt geblokkeerd. De methode voor het berekenen van de rente wordt gedefinieerd in artikel 9.2 van art. 76 Belastingwetboek van de Russische Federatie.

In geval van onenigheid met het optreden van de belastingautoriteit, inclusief met betrekking tot het blokkeren van een rekening, moet eerst beroep worden aangetekend in de volgorde van ondergeschiktheid aan een hogere organisatie en pas daarna bij de rechtbank (artikel 137, lid 2 van artikel 138 van de belastingwet van de Russische Federatie).

Belastingautoriteiten zijn ook verantwoordelijk voor verliezen veroorzaakt door het handelen (niet-handelen) van hun werknemers (Artikel 16 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, artikel 35, paragraaf 1 van het Belastingwetboek van de Russische Federatie). Onder verliezen wordt verstaan ​​reële schade, evenals gederfde inkomsten (gederfde winst). In dit geval zal de eiser moeten bewijzen dat de verliezen verband houden met de acties (het nalaten) van de belastingautoriteit, en zal hij het bedrag van het verlies moeten rechtvaardigen, vooral met betrekking tot gederfde winst.

Hoe u kunt achterhalen (controleren) of uw bankrekening is geblokkeerd

U kunt controleren of de rekening van een rechtspersoon bij de belastingbank is geblokkeerd door gebruik te maken van de webservice ‘Informatie over de beschikbaarheid van besluiten om transacties op belastingbetalerrekeningen op te schorten’, gemaakt door de Federale Belastingdienst van Rusland. Deze bron is openbaar beschikbaar en stelt elke geïnteresseerde partij in staat snel informatie over blokkeringen te verkrijgen. De webservice is geplaatst op de website van de Federale Belastingdienst van Rusland, in de sectie “Over de Federale Belastingdienst van Rusland / Interactie met andere overheidsinstanties van de Russische Federatie / Interactie met de Bank van Rusland...” (https ://service.nalog.ru/bi.do). Om informatie te verkrijgen, moet u de INN en BIC van de betaler van de dienstverlenende bank kennen.

BELANGRIJK! Alleen besluiten om elektronisch verzonden accounts te blokkeren worden op federaal niveau ontvangen, dus de databases op federaal en lokaal niveau vallen mogelijk niet samen. In dit geval worden wijzigingen in de kaartindex onder meer aangebracht op verzoek van de organisatie (brief van de Federale Belastingdienst van Rusland van 20 februari 2014 nr. PA-4-6/3003).

Beslaglegging op een rekening door een deurwaarder

Beslaglegging op gelden op een rekening is één van de executiemaatregelen die de gerechtsdeurwaarder hanteert om aan de eisen van een dwangbevel te voldoen. Deze maatregel impliceert de stopzetting van het afschrijven van geld van de rekening van de schuldenaar voor het bedrag dat is vastgesteld in het besluit van de gerechtsdeurwaarder.

Er wordt beslag gelegd op geld op de rekening:

• Het uitvoeren van een rechterlijke uitspraak over de toepassing van maatregelen om een ​​vordering veilig te stellen. Een op grond van een dergelijke vaststelling afgegeven dwangbevel kan door de belanghebbende ter executoriale titel aan het BAS worden voorgelegd.
  BELANGRIJK! Een beslaglegging opgelegd door een gerechtsdeurwaarder op grond van een rechterlijke uitspraak waarbij beslag wordt gelegd op de gelden van de schuldenaar, kan alleen door een rechter worden opgeheven.
• Als voorlopige maatregel in executieprocedures. De beslissing om beslag te leggen wordt genomen door de gerechtsdeurwaarder zelf, of op verzoek van de eiser (clausule 2, artikel 30 van wet nr. 229). De maatregel is erop gericht de schuldenaar te dwingen het dwangbevel ten uitvoer te leggen (clausule 1, artikel 64 van wet nr. 229).
• Als maatregel van gedwongen tenuitvoerlegging. Als de schuld niet vrijwillig wordt afgelost, stuurt de gerechtsdeurwaarder een bevel naar de financiële instelling om geld van de rekening van de schuldenaar over te maken naar de depositorekening van de eenheid. Wanneer er onvoldoende saldo op de rekening van de schuldenaar staat, is de financiële organisatie verplicht het bevel van de deurwaarder uit te voeren zodra er geld op deze rekening wordt ontvangen (clausule 9, artikel 70 van wet nr. 229).

Hoe u een door deurwaarders geblokkeerde bankrekening kunt deblokkeren

De meest effectieve manier om beslag op een door een gerechtsdeurwaarder gelegde rekening op te heffen, is het afbetalen van de schuld die de beperking van de uitgaventransacties op de rekening veroorzaakte.

Als de schuld vrijwillig wordt afgelost, moet u om de beperking op te heffen:

• aan de gerechtsdeurwaarder documenten voorleggen waarin de volledige betaling van de schuld wordt bevestigd;
• een verzoek indienen om de handhavingsprocedure te beëindigen en een verzoek indienen om de blokkering van het account op te heffen.

Nadat aan het verzoek is voldaan, neemt de gerechtsdeurwaarder een besluit om de executieprocedure te beëindigen, waarbij hij de blokkering van de rekening opheft. Een kopie van het besluit wordt naar de financiële instelling gestuurd, die de beperkende maatregelen opheft. De arrestatie moet worden opgeheven nadat de financiële structuur een annuleringsbesluit heeft ontvangen, dat moet worden uitgevoerd binnen de daarin gespecificeerde termijn (clausule 4, artikel 14 van wet nr. 229).

Er moet ook rekening mee worden gehouden dat, volgens paragraaf 1 van art. 37 van wet nr. 229 heeft de schuldenaar de mogelijkheid om een ​​met redenen omkleed verzoek in te dienen bij de instantie die het uitvoeringsdocument heeft afgegeven, om hem uitstel (afbetalingsplan) te verlenen voor de uitvoering van dit document. Op basis van het besluit tot het verlenen van uitstel (afbetalingsplan) is het mogelijk de beslaglegging op de rekening ongedaan te maken.

Tegen illegale handelingen van een gerechtsdeurwaarder om beslag te leggen op geld op rekeningen kan binnen 10 dagen beroep worden aangetekend bij het bevel tot achterstelling of bij de rechtbank. De beroepsprocedure is vastgelegd in Chapter. 18 van wet nr. 229.

Blokkering van een lopende rekening door een bank op basis van de bepalingen van wet nr. 115-FZ

Wet nr. 115-FZ biedt financiële organisaties de mogelijkheid om transacties op rekeningen op te schorten. Conventioneel worden deze gronden in 2 groepen verdeeld:

• het zelfstandig blokkeren van de transactie door de bank (clausule 10, artikel 7 van wet nr. 115-FZ);
• het blokkeren van een account op basis van een besluit van een bevoegde instantie of een rechterlijke handeling.

Gronden voor zelfblokkering geven de financiële instelling het recht om debettransacties op de rekening voor het in de betalingsopdracht vermelde bedrag op te schorten, indien ten minste één van de partijen:

• is opgenomen in de lijst van personen tegen wie het bevoegde orgaan maatregelen heeft genomen om tegoeden te bevriezen;
• handelt op aanwijzing van en namens personen wier tegoeden bevroren zijn.

De periode van een dergelijke blokkering mag niet langer zijn dan 5 dagen. Indien de financiële organisatie gedurende deze periode geen besluit van de bevoegde instantie ontvangt om de afschrijving op te schorten, wordt de geblokkeerde overdracht uitgevoerd.

BELANGRIJK! In dit geval wordt alleen de bewerking die aan de bovenstaande criteria voldoet, opgeschort. De rest van de geldoverdracht ten gunste van andere ontvangers is toegestaan.

Als een rekening wordt geblokkeerd op basis van een besluit van een bevoegde instantie van de Russische Federatie, worden alle afschrijvingen maximaal 30 dagen opgeschort, en in het geval van blokkering op basis van een rechterlijke uitspraak, totdat een dergelijke beslissing wordt ingetrokken. .

Debettransacties op de rekening worden hervat binnen 1 werkdag na het einde van de periode gespecificeerd in het besluit van de bevoegde instantie, of na ontvangst van een rechterlijke beslissing om de bevriezing van tegoeden op te heffen.

Elke beperking van de rechten van een organisatie om over fondsen te beschikken is dus alleen mogelijk in gevallen waarin de huidige wetgeving uitdrukkelijk voorziet. Om problemen in verband met het blokkeren van bankrekeningen te voorkomen, moet de organisatie op haar beurt haar bedrijfsactiviteiten uitvoeren in overeenstemming met de vereisten van de wet.

Veel van onze medeburgers, zowel particulieren als ondernemers en vertegenwoordigers van rechtspersonen, krijgen vroeg of laat problemen met de bank waar zij een rekening hebben. Meestal is de hoofdoorzaak van deze problemen het blokkeren van accounts. Hoe u erachter kunt komen of uw bankrekening is geblokkeerd, wordt in dit materiaal besproken.

Is de lopende rekening geblokkeerd: hoe kom je daar achter?

Het blokkeren van een betaalrekening is één van de maatregelen die de opschorting van transacties op de rekening van de belastingbetaler (individuele ondernemers en vennootschappen) inhoudt.

Dit hulpmiddel kan worden gebruikt:

• Bankinstellingen.
• Belastinginspectie.
• Door de rechtbank.

Bij de eerste tekenen van een probleem is het de moeite waard om uit te zoeken waarom het is geblokkeerd en wat u moet doen.

Hoe herken je dat het account is geblokkeerd?

Bij “bevriezing” van de rekening wordt het werk van individuele ondernemers of bedrijven volledig opgeschort.

Vanaf het moment van blokkeren is het verboden:

• Geld opnemen van de rekening.
• Betalingen doen aan zakenpartners.
• Geld overmaken naar tegenpartijen.
• Open nieuwe rekeningen.
• Stortingen doen enzovoort.

Wanneer een lopende rekening is geblokkeerd, zijn de diensten voor het openen van een deposito en een rekening niet alleen niet beschikbaar bij de huidige, maar ook bij andere bankinstellingen.

Wat zijn de redenen voor blokkeren?

In de regel zijn de initiatiefnemers van de “bevriezing” van de schikking:

• 1. Bankinstelling. Is dit mogelijk:
• Als u schulden heeft voor een lening of andere bankdiensten.
• Als u frauduleuze activiteiten vermoedt.

In dit geval kunt u gemakkelijk achterhalen of de lopende rekening is geblokkeerd: bel gewoon de bankmedewerkers of probeer een transactie uit te voeren.


Als de kwestie nog niet aan de rechter is overgedragen, is het toegestaan ​​een bankrekening te openen bij een andere kredietinstelling. Anders zult u uw schulden moeten betalen of een schuldsanering moeten ondergaan (in overleg met de bank).

2. Belastingdienst. Artikel 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie bepaalt dat het blokkeren van een betaalrekening mogelijk is in de volgende gevallen:

De belastingaangifte is niet ter controle ingediend.
Onbetaalde schulden (boetes, boetes, belastingen).
Berekeningen van de personenbelasting van werknemers zijn niet ingediend.
Er is geen ontvangstbewijs in elektronische vorm verzonden met betrekking tot de ontvangst van kennisgevingen of vereisten van de federale belastingdienst.

Of uw betaalrekening geblokkeerd is, kunt u direct via de Belastingdienst achterhalen door een verzoek in te dienen.

Mijn zichtrekening is geblokkeerd: wat moet ik doen?

Als de “bevriezing” van het account u verrast heeft, is het belangrijk om de redenen te begrijpen en uit te zoeken wat u in een dergelijke situatie moet doen. De volgende stappen zijn vereist:

1. Ontdek de reden voor het ‘bevriezen’ van het account. Het algoritme is als volgt:
Neem contact op met het filiaal van de kredietinstelling en ontdek de datum van het “bevriezingsbesluit”.
Neem contact op met de afdeling deskaudit van de Federale Belastingdienst.
Noem de eerder verduidelijkte parameters (nummer en datum van de beslissing).
Ontdek of uw huidige account is geblokkeerd en waarom dit is gebeurd.

2. Elimineer de oorzaken. Hier heb je mogelijk het volgende nodig:
Betalen van de belasting en vervolgens versturen van een betalingsopdracht aan de Belastingdienst (een kopie is voldoende).
Indienen van een correct ingevulde aangifte. De snelste manier is via speciale software (Accounting of Extern).
Geef een ontvangstbewijs af waarin de ontvangst van elektronische documenten wordt bevestigd.

Informatie verkrijgen over online blokkeren

Als u weet waarom de betaalrekening is geblokkeerd en wat u in een dergelijke situatie moet doen, kunt u het probleem snel oplossen en het werk van de individuele ondernemer of onderneming ‘deblokkeren’. In dit geval houdt de vertraging in de regel verband met het verduidelijken van het feit dat het account is geblokkeerd.

Om erachter te komen of het account “bevroren” is, doet u het volgende:

• Ga naar de servicepagina van de Federale Belastingdienst - nalog.ru
• Selecteer het gewenste type verificatie
• Voer uw INN en BIC in.
• Vermeld de cijfers in de afbeelding (spambeveiliging).
• Een verzoek doen.

Via de dienst kunt u de volgende informatie verkrijgen:

Over de status van een bankinstelling.
Over de status van bestanden die door de kredietinstelling ter verwerking zijn verzonden.
Over de aanwezigheid van blokkering van de rekening van de belastingbetaler.

Als het account wordt geblokkeerd, worden de volgende beslissingen genomen:

Begin met het elimineren van de redenen voor het blokkeren (als het account persoonlijk is).
Weigeren om met zo’n bedrijf of individuele ondernemer samen te werken.

————————————————————————————————

Kan de Belastingdienst een bankrekening blokkeren?

Vaak vragen de oprichters van een onderneming zich af of de belastingdienst een bankrekening kan blokkeren, omdat een dergelijke actie van medewerkers van de Federale Belastingdienst in feite tot onaangename gevolgen voor ondernemers kan leiden.

De federale belastingdienst heeft inderdaad de bevoegdheid om fondsen van bedrijfsentiteiten te blokkeren in een aantal gevallen bepaald door de huidige wetgeving. Laten we twee hoofdvragen bekijken: in welke gevallen blokkeert de belastingdienst geld op de bank en wat moet er vervolgens worden gedaan.

Redenen voor blokkeren

Als de bankrekening wordt geblokkeerd door de federale belastingdienst, kunnen de bevoegde instanties met deze methode het bedrag aan achterstallige betalingen aan de begroting, boetes en boetes terugvorderen van gewetenloze belastingbetalers. Hieruit volgt dat deze maatregel niets meer is dan een maatregel van verplichte beïnvloeding van de schuldenaar voor betalingen aan de federale belastingdienst.

Er zijn onder andere andere redenen voor blokkering die verband houden met de federale belastingdienst: dit is het niet naleven van de vereisten voor het tijdig indienen van aangiften of rapportagedocumenten.

Inbeslagname van een rekening door de belastinginspectie is alleen mogelijk als de oprichters van de onderneming de huidige belastingwetgeving schenden door geen rapportagedocumenten te verstrekken, met andere woorden, zich onttrekken aan hun verplichtingen jegens de staat.

Om eerlijk te zijn moet worden opgemerkt dat niet alleen de belastingdienst bevoegd is om fondsen in de bank van bedrijfsentiteiten te blokkeren, maar dat het ook de belastingautoriteiten zijn die rekeningen blokkeren wegens niet-naleving van de belastingwetgeving.

Houd er rekening mee dat beslaglegging op de lopende rekening van rechtspersonen mogelijk is, zelfs als er geen aangiften en rapporten worden ingediend; elke belastingachterstand of het niet betalen van een verplichte vergoeding zal tot dit soort arrestatie leiden.

Het is waar dat belastingbetalers enkele nuances van blokkering moeten kennen; allereerst informeren vertegenwoordigers van de federale belastingdienst de belastingbetaler over de noodzaak om documenten in te dienen om de schuld terug te betalen en boetes en straffen te betalen.

Voor het nakomen van de verplichtingen wordt een bepaalde termijn gesteld; indien de belastingplichtige gedurende deze termijn vrijwillig weigert de verplichtingen na te komen, heeft de belastinginspectie het recht handhavend op te treden.

Wat moet een belastingbetaler doen?

Uiteraard mag u niet toestaan ​​dat uw account wordt geblokkeerd, want als u al uw verplichtingen nakomt in volledige overeenstemming met de huidige wetgeving, kunt u vervelende gevolgen voorkomen. In ieder geval informeert de Belastingdienst eerst de belastingschuldenaar en eist dat hij of zij documenten of documenten overlegt.

Dat wil zeggen dat de belastingbetaler een bepaalde periode heeft om aan zijn verplichtingen te voldoen en arrestatie te voorkomen. We mogen uiteraard niet voorbijgaan aan de mogelijkheid dat de arrestatie per vergissing heeft plaatsgevonden.

Houd er rekening mee dat de bank die betaalrekeningen voor rechtspersonen aanhoudt haar klanten in ieder geval op de hoogte stelt van de beslaglegging en beperkingen op verrekeningstransacties.

Als we het hebben over wat te doen bij beperkingen op de rekening door de belastingdienst, dan is de eerste actie die de oprichter van de onderneming moet ondernemen contact opnemen met de bank om erachter te komen wie er beslag heeft gelegd op de rekening.


Vervolgens moet u rechtstreeks contact opnemen met de federale belastingdienst om de reden voor de arrestatie te achterhalen. Als de maatregel inderdaad per ongeluk is opgelegd, kan het probleem binnen korte tijd worden opgelost. Als de reden voor de blokkering objectief is, dan zult u moeten voldoen aan de eisen van de Belastingdienst.

Trouwens, als de reden voor de inbeslagname van het account een belastingachterstand of een overtreding van de belastingwetten is, hebben de eigenaren slechts twee opties:

Betaal vrijwillig belasting, samen met boetes en straffen;
het verstrekken van rapportagedocumenten en verklaringen aan de Belastinginspectie.

Dus nadat aan de eisen van de belastinginspectie is voldaan, wordt de rekening van de belastingbetaler binnen één dag gedeblokkeerd. Dat wil zeggen dat het deblokkeren van de rekening er in de praktijk als volgt uitziet: de belastingbetaler voldoet aan zijn verplichtingen en brengt de medewerkers van de Federale Belastingdienst hiervan op de hoogte.

Zij dienen op hun beurt bij de bank een verzoek in om vrijstelling van beslaglegging op de bankrekening van de belastingplichtige.

Bijzondere aandacht moet worden besteed aan het feit dat als de belastingdienst, zonder juridische gronden, beslag heeft gelegd op de bankrekening van een rechtspersoon, in dit geval de benadeelde partij gedurende alle dagen waarop beslag is gelegd op de rekening het recht heeft om te verhalen op de belastingdienst een boete oplegt ter hoogte van de herfinancieringsrente, vastgesteld door de Centrale Bank van Rusland, voor het volledige bedrag dat beschikbaar is op de rekening gedurende de gehele blokkeringsperiode.

Is het mogelijk om transacties uit te voeren op geblokkeerde accounts?

De essentie van de inbeslagname van geld is dat de eigenaar ervan niet over zijn geld kan beschikken en geen uitgaventransacties kan uitvoeren.

Dat wil zeggen dat de beslaglegging niet van toepassing is op inkomende transacties; er kan nog steeds geld op de rekening worden ontvangen van de tegenpartijen van de rechtspersoon, deze kan betaling ontvangen, maar kan indien nodig niet betalen, omdat de blokkering direct van toepassing is op uitgaande transacties.

Tegelijkertijd verbiedt de arrestatie niet de afschrijving van geld om eventuele verplichtingen van de bedrijfsentiteit af te betalen.

Het geld wordt afgeschreven volgens het volgende algoritme:

• 1. In de eerste plaats zullen en worden afschrijvingen gedaan op basis van uitvoeringsdocumenten, bijvoorbeeld bij rechterlijke beslissing.
• 2. Verder worden er middelen verdeeld om achterstallige lonen en andere arbeidsovereenkomsten te betalen.
• 3. In de derde fase - dit is de betaling van belastingachterstanden en andere begrotingskosten.
• 4. Vervolgens wordt geld afgeschreven om civielrechtelijke geschillen te bekostigen.
• 5. Betalingen voor lopende belastingen en andere betalingen aan de begroting worden als laatste afgeschreven.

Belangrijk! Vanaf de in beslag genomen rekening is het mogelijk om alleen betalingen te doen op de bestaande schulden van bedrijfsentiteiten; nadat aan alle huidige verplichtingen is voldaan, zullen de fondsen beschikbaar zijn voor het uitvoeren van andere uitgaventransacties.

Hoe banken werken

Opgemerkt moet worden dat het blokkeren van een belastingrekening begint met het zoeken naar fondsen van rechtspersonen, dat wil zeggen dat belastinginspecteurs een verzoek indienen bij verschillende commerciële banken om de rekening van de belastingschuldenaar te vinden. Banken reageren op hun beurt op verzoeken; als er een rekening wordt geopend bij een van de commerciële banken, moet die op zijn beurt het beschikbare bedrag rapporteren.

Bovendien blokkeert de bank op officieel verzoek de gelden van de belastingbetaler, op verzoek van de federale belastingdienst. Daarna kan het geld van de rekening worden afgeschreven om de bestaande schuld af te betalen. Overigens moet u hier rekening mee houden dat alle bestaande rekeningen van de debiteur onderhevig zijn aan blokkering.

Houd er rekening mee dat de bank niet het recht heeft om een ​​andere betaalrekening voor de schuldenaar te openen, tenminste totdat hij aan zijn schuldverplichtingen heeft voldaan.

De beslaglegging op een bankrekening door de federale belastingdienst is dus een maatregel van gedwongen inning. Met andere woorden: als u een schuld heeft bij de belastingdienst, moet u ofwel vrijwillig aan de vereisten van de wet voldoen, anders wordt het geld met geweld afgeschreven. We kunnen overigens niet anders dan zeggen dat als rechtspersonen deposito's bij een bepaalde bank hebben, deze ook door bevoegde instanties kunnen worden geblokkeerd.

————————————————————————————————-

Uw bankrekening is geblokkeerd: waarom en wat te doen?

Zonder bankrekening zitten is niet het beste vooruitzicht voor een ondernemer, omdat de activiteiten van het bedrijf enige tijd zullen bevriezen: het zal niet mogelijk zijn om geld op te nemen en te betalen voor diensten aan leveranciers.

De belastingdienst, bank of rechtbank kunnen een bankrekening blokkeren. Er zijn meer dan tien redenen waarom ze dit zouden kunnen doen. Het is echter niet mogelijk om een ​​rekening bij een andere bank te openen - dit is verboden door de belastingwet. We vertellen u waarom uw account mogelijk is geblokkeerd en wat u moet doen om de blokkering op te heffen.

Waarom blokkeert de Belastingdienst de rekening?

Er zijn slechts enkele transacties die niet geblokkeerd kunnen worden: loonbetaling, alimentatie, vergoeding van gezondheidsschade, betalingen van verzekeringspremies en boetes. Andere betalingen zijn niet mogelijk.

Zo stimuleert de Belastingdienst ondernemers om volgens de wet te handelen en op tijd aangifte te doen van hun activiteiten. Als u bijvoorbeeld uw aangifte niet op tijd indient, blokkeert de Belastingdienst uw rekening zonder waarschuwing. Maar vaak stuurt de federale belastingdienst vóór het blokkeren een verzoek.

Een verzoek van de Belastingdienst is het eerste teken dat de rekening mogelijk geblokkeerd wordt. Blokkering kunt u voorkomen als u op tijd aangifte doet en gehoor geeft aan de eisen. Een accountant moet dagelijks zijn e-mail of dienst controleren waar meldingen binnenkomen.

Als er geen reactie komt op de vraag, wordt besloten de betaalrekening te blokkeren. Deze beslissing wordt naar de bank gestuurd en een kopie wordt aan de rekeninghouder gegeven. De bank blokkeert op haar beurt de rekening en laat de belastingdienst weten hoeveel geld er nog op de rekening staat.

Zorg ervoor dat u de blokkeringsbeslissing controleert. Het moet de naam en het adres van uw bedrijf bevatten, de reden van blokkering, gegevens en handtekening van een bevoegd persoon. Als een van de bovenstaande zaken niet is gespecificeerd, kan de beslissing worden aangevochten.

Op de website van de Belastingdienst kunt u nagaan hoe het met uw rekening gaat.

Om een ​​account te deblokkeren, moet u de reden voor de blokkering kennen. Bel hiervoor de Belastingdienst op het registratieadres of zoek een oplossing in het persoonlijke account van de belastingplichtige, waar u online aangifte doet.

De meest voorkomende redenen:

1. Binnen 6 dagen werd het verzoek om opheldering van de Belastingdienst niet geaccepteerd.

U heeft bijvoorbeeld niet op de knop ‘Bevestigen’ of ‘Accepteren’ geklikt in het programma waarnaar u de rapporten heeft verzonden. De Belastingdienst wacht na verzending 6 werkdagen om het verzoek te accepteren en daarna 10 dagen voor een reactie. Als hij niets ontvangt, blokkeert hij de rekening.

Zorg ervoor dat u de vereisten accepteert. U mag de in het verzoek gevraagde documenten niet onmiddellijk verstrekken, maar u moet ze wel onmiddellijk accepteren. Er volgt een boete, maar de account wordt niet geblokkeerd.

Hoe te ontgrendelen

Om de blokkering te deblokkeren, een verzoek te ontvangen en het belastingkantoor op de hoogte te stellen dat de overtreding is geëlimineerd - dit alles kan worden gedaan via elektronische rapportagediensten of persoonlijk bij het belastingkantoor. Het account moet binnen één dag worden gedeblokkeerd, maar soms kan dit tot drie dagen duren.

2. Belastingen, boetes of boetes zijn niet volledig of op de verkeerde plaats betaald.

De Belastingdienst controleert de betaalde bedragen zorgvuldig met de bedragen in de rapportages. Als er een fout wordt gevonden, sturen ze een verzoek tot betaling van boetes of boetes. U heeft 14 werkdagen: 6 voor het aanvaarden van vorderingen en 8 voor het betalen van schulden.

Als u niet extra heeft betaald of met de verkeerde gegevens heeft betaald, wordt uw account onvolledig geblokkeerd. Bijvoorbeeld voor 1000 ₽. De rest van het bedrag kunt u op uw rekening gebruiken.

Hoe te ontgrendelen

Om de blokkering te deblokkeren, moet u voor alles betalen en betalingsbewijzen sturen die dit bevestigen. Voordat u geld naar de bank stuurt, dient u bij de belastingdienst na te gaan of zij een incasso hebben verzonden. Het komt voor dat de Belastingdienst zelf geld van een bankrekening afschrijft: zij stelt een blokkering in en stuurt een incasso naar de bank, en schrijft het bedrag af.

Als u geld verzendt zonder dit op te geven, kan de bank het bedrag tweemaal opnemen. Als de belastingdienst zegt dat de incasso niet is verzonden, haast u dan om alles te betalen en de ontvangstbewijzen te sturen. De blokkering dient binnen 10 werkdagen te worden opgeheven.

3. Geen aangifte ingediend bij de Federale Belastingdienst of een enkele berekening voor werknemers.

De ernstigste reden. Als u niet op tijd een aangifte of kwartaalrapportage voor medewerkers indient, is accountblokkering niet te voorkomen. In dit geval wordt het volledige bedrag geblokkeerd.

Hoe te ontgrendelen

Om het te deblokkeren, overhandigt u wat u verschuldigd bent. Indien het een aangifte betreft, dient u minimaal nul in te leveren. De blokkering wordt binnen een dag opgeheven.

Het komt voor dat de Belastingdienst een betaalrekening volledig blokkeert, terwijl het geldbedrag op de rekening hoger is dan het in het blokkeringsbesluit genoemde bedrag. Neem in dit geval contact op met de Belastingdienst met het verzoek het rekeningsaldo te deblokkeren. U hebt het recht volgens de belastingwet van de Russische Federatie.

Voor deze:

Neem een ​​bankafschrift waaruit blijkt dat u voldoende geld heeft om de schuld te betalen;
en schrijf een verklaring in vrije vorm, met vermelding van de rekeningnummers die moeten worden gedeblokkeerd en waarop voldoende geld staat.

Binnen twee dagen moet de Belastingdienst de rekeningen deblokkeren. Mocht de blokkade aanhouden, neem dan gerust contact op met de Belastingdienst.

Illegale blokkering

Soms schort de belastingdienst per ongeluk transacties op.

Vaak voorkomende:

• heeft de boekhoudkundige of belastingaangiften niet op tijd ingediend;
• er zijn fouten in de belastingaangifte of details bij het overboeken van betalingen naar de begroting;
• verdacht van samenwerking met fly-by-night-bedrijven;
• de inspectie heeft de aangifte niet op tijd ontvangen vanwege een fout van het postkantoor of de elektronische rapporteringsoperator.

Houd er rekening mee dat dergelijke beslissingen illegaal zijn en kunnen worden aangevochten. Probeer eerst het probleem met uw inspectie op te lossen door een klacht in te dienen bij de Belastingdienst. Als dit niet helpt, kunt u een klacht indienen bij de belastingdienst van uw regio en vervolgens bij de rechtbank. Voor deze fout moet de belastingdienst betalen voor elke dag van illegale blokkering van rekeningen.

De bank zelf kan de rekening blokkeren als:

U wordt verdacht van frauduleuze activiteiten, dubieuze transacties, het witwassen van geld of samenwerking met terroristische organisaties. Een dergelijke handeling kan bijvoorbeeld een betaling zijn die op geen enkele wijze overeenkomt met de OKVED-codes van uw bedrijf of die geen informatie over het contract of de factuur bevat. Om de blokkering te deblokkeren, dient u de bank documenten te verstrekken die de verdenking bij u wegnemen;

Hij zal beslissen dat de directeur genomineerd is en dat het bedrijf een 'fly by night'-bedrijf is. Dit gebeurt wanneer dezelfde persoon als bestuurder in meerdere vennootschappen vermeld staat. Om deze te ontgrendelen zal de directeur persoonlijk de bank moeten bezoeken en met de veiligheidsdienst moeten praten;

U bent vergeten wijzigingen in de gegevens van het bedrijf, de directeur of de oprichters aan de bank door te geven. Als de bank kennis krijgt van de wijzigingen voordat u hen op de hoogte stelt, blokkeert zij de rekening en vraagt ​​zij u om documenten met de laatste wijzigingen aan te leveren;

U heeft een vals legaal adres. Ten eerste zal de bank ijverig brieven per post verzenden, en alleen als ze geen antwoord ontvangt, zal ze met een cheque naar het wettelijke adres komen. Vindt hij u niet ter plekke, dan blokkeert hij uw rekening en geeft hij dit door aan de Belastingdienst. Om de blokkering op te heffen, registreert u zich op dit adres en geeft u dit door aan de bank en de belastingdienst.

Wat als het werd geblokkeerd door een rechterlijke beslissing?

Als een tegenpartij of cliënt bij de rechter een klacht indient over uw onderneming, kan de rechter besluiten de bankrekening te blokkeren en aan de eiser af te staan. De eiser zelf of via gerechtsdeurwaarders draagt ​​deze beslissing over aan de bank, die de rekening blokkeert en een aanmaning aan de eigenaar bezorgt.

Om de account te deblokkeren, moet u voldoen aan de rechterlijke uitspraak. Hierbij kan worden gedacht aan: aflossing van schulden, vergoeding van schade en nakoming van overige verplichtingen jegens de wederpartij of opdrachtgever.

Wanneer u aan alle verplichtingen jegens de wederpartij heeft voldaan, levert u bewijsmateriaal aan bij de rechtbank. Vervolgens zal de rechtbank een nieuwe beslissing nemen om de blokkering van het account op te heffen. Het is beter om deze beslissing zelf aan de bank voor te leggen, dat gaat sneller.

Alles lijkt eenvoudig, maar in werkelijkheid kosten alle manipulaties veel tijd. Verstuur op tijd declaraties, monitor wetswijzigingen en voldoe aan de samenwerkingsvoorwaarden met banken en tegenpartijen.

Managers van organisaties en individuele ondernemers worden vaak geconfronteerd met het probleem van het blokkeren van hun betaalrekening. Het impliceert een verbod op het afschrijven van geld van de rekening, maar beperkt de bijschrijving ervan niet. Dat wil zeggen: u kunt geld ontvangen, maar u kunt het niet naar eigen goeddunken uitgeven. In dit geval worden er geen voorafgaande kennisgevingen van de bank verstrekt. Gisteren werden nog steeds actief betalingen gedaan, fondsen werden afgeschreven en gecrediteerd, maar vandaag zijn onkostentransacties bevroren. Accountblokkering wordt gebruikt als een instrument om bedrijven te beïnvloeden die zich niet aan de wetten houden.

Wie heeft het recht om een ​​account te blokkeren?

Slechts drie autoriteiten hebben het recht om het werk op te schorten en een account te blokkeren:

• Belastinginspectie;
• Deurwaarderdienst (FSPP);
• De bank zelf.

Elke afdeling heeft zijn eigen verantwoordelijkheidsgebied en zijn eigen bevoegdheden. Om dezelfde reden kunnen verschillende autoriteiten geen beslag leggen op een rekening. Als de beslissing door de federale belastingdienst is genomen, is de reden uitsluitend te wijten aan het niet naleven van de belastingwetgeving. De FSSP houdt toezicht op het uitvoeringsgebied van rechterlijke beslissingen. Ook heeft de bank beperkte bevoegdheden. Laten we de redenen voor het blokkeren van een betaalrekening in meer detail bekijken.

Waarom kan een bank een rekening blokkeren?

Om te voldoen aan de vereisten van federale wet nr. 115 van 7 januari 2001, de bepalingen van de belastingwet van de Russische Federatie en de brief van de Bank of Russia nr. 236-T van 31 december 2014, zijn banken verplicht om elke klanttransactie te verifiëren. De financiële monitoringdienst controleert regelmatig het doel van betalingen met geregistreerde soorten activiteiten, controleert ook gegevens over het bedrijf en onderzoekt zorgvuldig informatie over tegenpartijen.

Het geringste vermoeden over de rechtmatigheid van een betalingstransactie is een reden om deze te weigeren. Waarom kan een rekening op initiatief van de bank zelf geblokkeerd worden? Hij heeft hiervoor zeven redenen.

• Inconsistentie tussen het doel van de betaling en het soort activiteit van het bedrijf. De rekeninghouder heeft alleen het recht om geld te verzenden en te ontvangen via een niet-contante methode in het kader van geregistreerde activiteiten. Simpel gezegd moet de betaling overeenkomen met de OKVED-codes die zijn gespecificeerd in het Unified State Register of Legal Entities of Unified State Register of Individual Entrepreneurs.
• Fictieve leider. Als wordt ontdekt dat het bedrijf wordt geleid door een kandidaat-directeur, heeft de bank het recht de rekening te blokkeren totdat er schriftelijke uitleg is ontvangen van de klant. De status van de beheerder wordt geverifieerd met behulp van een speciale service voor het verifiëren van tegenpartijen. Een ‘massaleider’ die meerdere bedrijven tegelijk leidt, is voor een bank een reden voor controle.
• Het bijwerken van het Unified State Register of Legal Entities of Unified State Register of Individual Entrepreneurs zonder de bank hiervan op de hoogte te stellen. Als wijzigingen in de samenstellende documenten worden geregistreerd in de database van de Federale Belastingdienst, maar deze niet bij de bank worden ingediend, heeft deze het recht om de rekening van de organisatie te bevriezen. De overeenkomst met de bank moet een clausule bevatten over het bijwerken van alle informatie over de klant: juridisch adres, oprichters, management, bedrag van toegestaan ​​kapitaal, soorten activiteiten, enz.
• Onjuiste formulering van het betalingsdoel. Het is raadzaam dat de formulering van het veld “betalingsdoel” verschilt van betalingsopdracht tot betalingsopdracht. Duplicatie met betrekking tot dezelfde tegenpartij is mogelijk. Maar dezelfde zinsnede met betrekking tot verschillende partners roept twijfels op bij de veiligheidsdienst van de bank.
• Fictief juridisch adres. Het blokkeren van een account is mogelijk na controle van het adres van de LLC, wat niet alleen door de federale belastingdienst kan worden geregeld. De bank is tevens bevoegd haar tegenpartijen te controleren. De afwezigheid van een opdrachtgever op het opgegeven adres is een reden voor beëindiging van zijn dienstverlening.
• Twijfel over de integriteit van de tegenpartij. Niet alleen klanten van banken, maar ook hun tegenpartijen zijn onderworpen aan verificatie. Bij het ontvangen van een betaling van een bedrijf of individuele ondernemer uit de lijst met massaadressen of managers, de lijst met kwaadwillende debiteuren van de Federale Belastingdienst of een bedrijf met een fictief adres, heeft de bank het recht om de rekening van haar klant te blokkeren.
• Regelmatig uitbetalen. Te veel geld opnemen van een rekening zonder er belasting over te betalen. Hoewel de taken van de bank geen controle op de betaling van belastingen omvatten, is zij wel verplicht om geldopnames te controleren op het witwassen van opbrengsten uit illegale transacties.

Hoe kom ik erachter of mijn huidige account geblokkeerd is? De bank beslist individueel of zij wel of niet op de hoogte wordt gesteld van de aanstaande blokkering; de wet verplicht dit niet. Maar u kunt de reden voor het bevriezen van de rekening achterhalen: de bank moet immers zowel aan de wet voldoen als de klant niet verliezen. Het vaststellen van de reden is ook belangrijk voor het behoud van de bedrijfsreputatie; verificatiediensten voor aannemers die volledige informatie over de partner verschaffen, zijn nu populair. Accountblokkering wordt onmiddellijk weerspiegeld in hun databases.

Waarom kan de federale belastingdienst een account blokkeren?

In overeenstemming met art. 76 van de Belastingwet van de Russische Federatie krijgt de belastingdienst de bevoegdheid om het bedrijfsleven te beïnvloeden door transacties op rekeningen te bevriezen. In dit geval ontvangt de bank een melding van de Belastingdienst en wordt er beslag gelegd op de rekening. De echte reden voor het blokkeren van de zichtrekening van een bedrijf of individuele ondernemer kunt u terugvinden in het filiaal of op de website van de Federale Belastingdienst. Meestal is dit:

• Het missen van de deadline voor het indienen van een belastingaangifte, het berekenen van de DAM en formulier 6-NDFL. Er wordt aangenomen dat de vertraging meer dan 10 dagen bedraagt ​​vanaf de sluitingsdatum voor het aanvaarden van aangiften. Als uw betaalrekening om deze reden is geblokkeerd, volstaat het om rapporten in te dienen en wordt de niet-contante transactie geactiveerd.
• Het niet betalen van belastingen, verzekeringspremies en daarmee samenhangende boetes en boetes. Enkel op het onbetaalde bedrag wordt beslag gelegd. Het overige geld is gratis. Als er voldoende saldo op de rekening staat, wordt het schuldbedrag onmiddellijk afgeschreven. Bij ontstentenis wordt de schuld terugbetaald vanaf de eerste ontvangst.
• Overtreding van de regels voor het elektronisch melden.

Alle andere overtredingen van de belastingwet van de Russische Federatie vallen niet onder de arrestatie van een lopende rekening - het gebruik van deze maatregel is strikt beperkt tot de bovenstaande lijst.

Welke operaties zijn niet onderworpen aan arrestatie?

Als de rekening wordt geblokkeerd door een bank of belastingkantoor, kunnen de onderstaande handelingen nog steeds worden uitgevoerd - ze zijn niet onderworpen aan arrestatie.

• Overdracht van salarissen en voordelen aan werknemers op kaarten.
• Geldopname voor salarisbetalingen.
• Betaling van verzekeringspremies en daarmee samenhangende boetes.
• Terugbetaling van alimentatieverplichtingen.
• Vergoeding voor persoonlijk letsel.

Dat wil zeggen dat om welke reden dan ook de lopende rekening geblokkeerd is, de betaling van lonen, uitkeringen en compensaties aan werknemers zonder vertragingen of overtredingen moet plaatsvinden.

Hoe u de exacte reden en duur van de blokkering kunt achterhalen

Op de website van de Federale Belastingdienst van de Russische Federatie kunt u nagaan of uw betaalrekening geblokkeerd is. Het is raadzaam een ​​dergelijke controle uit te voeren voordat u een overeenkomst sluit met een nieuwe partner.

U kunt de status van uw bankrekening achterhalen zonder de Federale Belastingdienst - de operator zal u hierover informeren. Indien hij niet over de gegevens beschikt of niet bevoegd is om dergelijke vragen te beantwoorden, dient u een schriftelijk verzoek in bij de leidinggevende. Er is ook een waarschuwing ingeschakeld in de klantbankservice. Meestal geeft de melding niet alleen het feit, maar ook de reden voor de blokkering aan.

De periode voor het opheffen van de beslaglegging op een rekening is afhankelijk van de reden en de autoriteit die hiervoor toestemming heeft gegeven.

• Federale Belastingdienst. De blokkering wordt opgeheven de volgende dag na het indienen van de gemiste aangifte of berekening, of binnen 3-4 dagen nadat de schuld is afgelost.
• Bank. Hij heeft zijn eigen regels. Om de arrestatie op te heffen om redenen die onafhankelijk zijn van de federale belastingdienst, moet u alle vermoedens van financieel toezicht documenteren of weerleggen. Het kan tot twee maanden duren om de documenten te beoordelen en een beslissing te nemen.
• FSSP. Het vrijgeven van de rekening vindt pas plaats nadat aan de verplichtingen uit het dwangbevel is voldaan. Maar het betalen van de schuld heft de arrestatie niet automatisch op. U moet een aanvraag indienen bij de FSSP om de blokkering op te heffen en een document bijvoegen waarin de terugbetaling van verplichtingen wordt bevestigd. Om de tenuitvoerleggingsprocedure te beëindigen, heeft u een bevel van de gerechtsdeurwaarder nodig en moet u een kopie hiervan aan de bank verstrekken. Doet u dit allemaal persoonlijk, zonder te wachten tot de deurwaarders alles zelf doen, dan duurt het enkele dagen om de blokkering op te heffen. Volgens de wet moeten FSSP-medewerkers deze hele procedure zelfstandig, zonder herinneringen, doorlopen. Maar in de praktijk is alles anders: er worden slechts maximaal 10 dagen uitgetrokken voor de behandeling van de aanvraag.

Hoe kom ik erachter of mijn account is gedeblokkeerd? Probeer een online betaling uit te voeren of bel gewoon uw operator. Een andere manier is om op de website van de Federale Belastingdienst te kijken.

Hoe een bevroren account te deblokkeren

Het schema voor het verwijderen van een account uit beslaglegging is als volgt.

• Het achterhalen van de initiatiefnemer en de reden van de blokkering. Waarom ze bij wet geblokkeerd kunnen worden, wordt hierboven beschreven; alle andere redenen zijn illegaal. De uitzondering hierop is de beslaglegging op een rekening bij rechterlijke beslissing.
• Eliminatie van de reden voor de arrestatie. De eenvoudigste manier is via de Federale Belastingdienst. Hoe deblokkeert u een door de Belastingdienst geblokkeerde bankrekening? De schuld wordt vanaf de eerste ontvangst automatisch op de rekening afgeschreven. Onmiddellijk daarna wordt het ontgrendeld. Als u de rapportagedeadline mist, hoeft u alleen de ontbrekende documenten in te dienen. Hetzelfde geldt voor een rechterlijke beslissing: zodra deze wordt uitgevoerd, wordt de account geactiveerd. Een door een bank geïnitieerd beslag is moeilijker op te heffen. U zult overtuigende documentatie moeten opstellen die alle vermoedens van gewetenloos zakendoen onder 115-FZ zal wegnemen en overtredingen zal elimineren. Breng vervolgens de bank op de hoogte van de eliminatie ervan en wacht.
• Klacht bij de Centrale Bank van de Russische Federatie. Het wordt ingediend als het niet mogelijk is om bij de bank te achterhalen waarom de betaalrekening van een individuele ondernemer of organisatie is geblokkeerd. Uit de klachttekst moet blijken dat er langer dan twee dagen geen reactie op het schriftelijke verzoek is ontvangen.

Bij de Federale Belastingdienst en de FSSP is het gemakkelijker: de wet schrijft duidelijk de regels voor arrestatie en verwijdering voor. Maar het is de moeite waard om het te controleren en jezelf eraan te herinneren. Het wordt ook aanbevolen om regelmatig de bank te bellen en te bezoeken totdat de rekening is gedeblokkeerd. Tijdens deze periode is het niet mogelijk om klant te worden bij een andere bank. Zij zullen onmiddellijk controleren of de rekening van de nieuwe klant is geblokkeerd op de website van de Federale Belastingdienst. U kunt alleen een nieuwe rekening openen door een andere rechtspersoon of individuele ondernemer te registreren.